المعلومات التي يجب تعبئتها (معلومات عامة)

01/01/2023 - 31/03/2023
معلومات عامة
رقم التسجيل
10181
إسم الشركة مقدمة التقرير (الانجليزية)
ISLAMIC INTERNATIONAL ARAB BANK
إسم الشركة مقدمة التقرير (العربية)
البنك العربي الاسلامي الدولي
شركة أو صندوق استثمار مشترك
شركة
الصفة القانونية
شركة مساهمة عامة
القطاع الرئيسي
قطاع مالي
القطاع الفرعي
البنوك الاسلامية
نوع التقرير
الربع الاول
فيما إذا كانت الشركة ( الصندوق) يَعُد البيانات المالية لأول مرة منذ التأسيس
لا
تاريخ بداية الفترة للتقرير
01/01/2023
تاريخ نهاية الفترة للتقرير
31/03/2023
طبيعة البيانات المالية - موحدة/ مستقلة
مستقلة
حالة التقرير - مدقق / مراجع / مسودة
مُراجع
هل هناك عملية تعديل لبعض أرقام المقارنات
لا
هل هناك عملية إعادة تصنيف لبعض أرقام المقارنات
لا
العملة المستخدمة في التقرير
JOD
مستوى التقريب المستخدم في التقرير
فعلي
المعايير المحاسبية المطبقة
AAOIFI FAS
معايير التدقيق المطبقة
AAOIFI AS
هل موافقة الجهة الرقابية مطلوبة؟
لا

الإفصاح - تقرير مدقق الحسابات

01/01/2023 - 31/03/2023
لغة
الانجليزية
العربية
الافصاح عن تقرير المدقق
الافصاح عن تقرير المدقق
نص 1 نص 2
تفاصيل مدققي الحسابات
اسم المدقق المخول بالتوقيع
shafiq batshon شفيق كميل بطشون
رقم الاجازة للمدقق
740
اسم شركة التدقيق
DELOITTE & TOUCHE (M.E) -JORDAN ديلويت اند توش (الشرق الاوسط) -الاردن
تاريخ توقيع تقرير المدقق
27/04/2023
محتوى تقرير مدققي الحسابات
تقرير المدقق عن البيانات المالية
نص 3 نص 4
الرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
غير متحفظ

نص

1    

الافصاح عن تقرير المدقق

INDEPENDENT AUDITOR’S REVIEW REPORT

 

AM / 7565

To the Board of Directors of Islamic International Arab Bank

(Public Shareholding Limited Company)

Amman – Jordan

 

Introduction

We have reviewed the condensed interim financial statements of Islamic International Arab Bank (Public Shareholding Company) as of March 31, 2023, and the related condensed interim statement of financial position and the related condensed interim profit or loss statement, comprehensive income, changes in shareholder’s equity, cash flows, and condensed interim sources and uses of funds of Al Qard Al Hasan Fund for the three month ended in that date, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information. Management is responsible for the preparation and fair presentation of these condensed interim financial Information’s in accordance with the Financial Accounting Standards issued by Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI) as adopted by the Central Bank of Jordan. Our responsibility is to express a conclusion on these condensed interim financial Information’s based on our review.

 

Scope of Review

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Company. A review of condensed interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

Other Matters

The financial statements for the year ending on December 31, 2022 and the condensed interim financial information for the period ending on March 31, 2022, which appear for comparison purposes, have been audited and reviewed by another auditor, who issued an unqualified opinion and an unqualified conclusion about them on February 1, 2023 and April 26, 2022. respectively.

The accompanying condensed interim financial Information’s are a translation of the statutory condensed interim financial Information’s in the Arabic language to which reference is to be made.

 

Conclusion

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying condensed interim financial Information’s are not prepared, in all material respects, in accordance with the Financial accounting standards issued by accounting and auditing organisation for Islamic financial institutions (AAOIFI) as adopted by the Central Bank of Jordan.

 

 

Amman – Jordan

Deloitte & Touche (M.E.) – Jordan

April 27, 2023

2    

الافصاح عن تقرير المدقق

 

بسم الله الرحمن الرحيم 

تقرير المراجعة

ع م/ 7565

الى رئيس وأعضاء مجلس الإدارة المحترمين

البنك العربي الإسلامي الدولي

(شركة مساهمة عامة محدودة)

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية

قمنا بمراجعة قائمة المركز المالي المرحلية الموجزة المرفقة للبنك العربي الإسلامي الدولي (شركة مساهمة عامة محدودة) كما في 31 أذار 2023 وكل من قوائم الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل والتغيرات في حقوق المساهمين والتدفقات النقدية المرحلية الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية بذلك التاريخ، وملخص للسياسات المحاسبية الهامة ومعلومات إيضاحية أخرى ، ان الادارة مسؤولة عن إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة وعرضها بصورة عادلة وفقاً لمعايير المحاسبة الاسلامية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الاسلامية كما تم اعتمادها من قبل البنك المركزي الأردني، ان مسؤوليتنا هي ابداء استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة استناداً إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعـة

لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول عمليات المراجعة رقم 2410 ، "مراجعة المعلومات المالية المرحلية التي يقوم بها مدقق الحسابات المستقل للمنشأه" . تتضمن مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة القيام باجراء الاستفسارات ، بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبية ، وإتباع اجراءات تحليلية واجراءات مراجعة اخرى . ان نطاق المراجعة أقل جوهرياً من نطاق القيام بالتدقيق وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق ، وبالتالي ، فانها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الامور الهامة التي يمكن ان يبينها التدقيق ، لذا فإننا لا نبدي رأي تدقيق بشأنها .

 

أمر آخر

إن القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022 والمعلومات المالية المرحلية الموجزة للفترة المنتهية في 31 اذار 2022 والتي تظهر لأغراض المقارنة قد تم تدقيقها ومراجعتها من قبل مدقق حسابات اخر والذي أصدر رأي غير متحفظ واستنتاج غير متحفظ حولها بتاريخ أول شباط 2023 و 26 نيسان 2022 على التوالي.

الاستنتــــاج

استناداً إلى مراجعتنا ، لم يتبين لنا ما يدعونا إلى الاعتقاد بان المعلومات المالية المرحلية الموجزة المرفقة غير معدة من جميع النواحي الجوهرية ، وفقاً لمعاييرالمحاسبة الاسلامية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية كما تم اعتمادها من قبل البنك المركزي الأردني.

 

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية ديلويت آند توش (الشرق الاوسط) – الاردن

27 نيسان 2023

شفيق كميل بطشون

إجازة رقم (740)

3    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

INDEPENDENT AUDITOR’S REVIEW REPORT

 

AM / 7565

To the Board of Directors of Islamic International Arab Bank

(Public Shareholding Limited Company)

Amman – Jordan

 

Introduction

We have reviewed the condensed interim financial statements of Islamic International Arab Bank (Public Shareholding Company) as of March 31, 2023, and the related condensed interim statement of financial position and the related condensed interim profit or loss statement, comprehensive income, changes in shareholder’s equity, cash flows, and condensed interim sources and uses of funds of Al Qard Al Hasan Fund for the three month ended in that date, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information. Management is responsible for the preparation and fair presentation of these condensed interim financial Information’s in accordance with the Financial Accounting Standards issued by Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI) as adopted by the Central Bank of Jordan. Our responsibility is to express a conclusion on these condensed interim financial Information’s based on our review.

 

Scope of Review

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Company. A review of condensed interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

Other Matters

The financial statements for the year ending on December 31, 2022 and the condensed interim financial information for the period ending on March 31, 2022, which appear for comparison purposes, have been audited and reviewed by another auditor, who issued an unqualified opinion and an unqualified conclusion about them on February 1, 2023 and April 26, 2022. respectively.

The accompanying condensed interim financial Information’s are a translation of the statutory condensed interim financial Information’s in the Arabic language to which reference is to be made.

 

Conclusion

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying condensed interim financial Information’s are not prepared, in all material respects, in accordance with the Financial accounting standards issued by accounting and auditing organisation for Islamic financial institutions (AAOIFI) as adopted by the Central Bank of Jordan.

 

Amman – Jordan

Deloitte & Touche (M.E.) – Jordan

May 23, 2023

4    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

 

بسم الله الرحمن الرحيم 

تقرير المراجعة

ع م/ 7565

الى رئيس وأعضاء مجلس الإدارة المحترمين

البنك العربي الإسلامي الدولي

(شركة مساهمة عامة محدودة)

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية

قمنا بمراجعة قائمة المركز المالي المرحلية الموجزة المرفقة للبنك العربي الإسلامي الدولي (شركة مساهمة عامة محدودة) كما في 31 أذار 2023 وكل من قوائم الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل والتغيرات في حقوق المساهمين والتدفقات النقدية المرحلية الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية بذلك التاريخ، وملخص للسياسات المحاسبية الهامة ومعلومات إيضاحية أخرى ، ان الادارة مسؤولة عن إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة وعرضها بصورة عادلة وفقاً لمعايير المحاسبة الاسلامية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الاسلامية كما تم اعتمادها من قبل البنك المركزي الأردني، ان مسؤوليتنا هي ابداء استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة استناداً إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعـة

لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول عمليات المراجعة رقم 2410 ، "مراجعة المعلومات المالية المرحلية التي يقوم بها مدقق الحسابات المستقل للمنشأه" . تتضمن مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة القيام باجراء الاستفسارات ، بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبية ، وإتباع اجراءات تحليلية واجراءات مراجعة اخرى . ان نطاق المراجعة أقل جوهرياً من نطاق القيام بالتدقيق وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق ، وبالتالي ، فانها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الامور الهامة التي يمكن ان يبينها التدقيق ، لذا فإننا لا نبدي رأي تدقيق بشأنها .

 

أمر آخر

إن القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022 والمعلومات المالية المرحلية الموجزة للفترة المنتهية في 31 اذار 2022 والتي تظهر لأغراض المقارنة قد تم تدقيقها ومراجعتها من قبل مدقق حسابات اخر والذي أصدر رأي غير متحفظ واستنتاج غير متحفظ حولها بتاريخ أول شباط 2023 و 26 نيسان 2022 على التوالي.

الاستنتــــاج

استناداً إلى مراجعتنا ، لم يتبين لنا ما يدعونا إلى الاعتقاد بان المعلومات المالية المرحلية الموجزة المرفقة غير معدة من جميع النواحي الجوهرية ، وفقاً لمعاييرالمحاسبة الاسلامية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية كما تم اعتمادها من قبل البنك المركزي الأردني.

 

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية ديلويت آند توش (الشرق الاوسط) – الاردن

27 نيسان 2023

شفيق كميل بطشون

إجازة رقم (740)


قائمة المركز المالي

31/03/2023 JOD 31/12/2022 JOD
بيان المركز المالي
الموجودات
نقد وارصده لدى البنوك المركزية
أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى بالصافي
 F 
موجودات اجارة منتهية بالتمليك
 F 
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال حقوق الملكية -ذاتي
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال حقوق أصحاب حسابات الإستثمار المشترك
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
 F 
قروض حسنة - بالصافي
استثمارات في العقارات
 F 
الممتلكات و المعدات
موجودات غير ملموسة
الموجودات الضريبية المؤجلة
موجودات أخرى
مجموع الموجودات
مجموع المطلوبات وحقوق أصحاب حسابات الإستثمار المشترك وحقوق المساهمين وحقوق غير مسيطرين
المطلوبات
حسابات البنوك والمؤسسات المصرفية
حسابات العملاء الجارية وتحت الطلب
 F 
تأمينات نقدية
مخصص ضريبة الدخل
 F 
مخصصات أخرى
مطلوبات ضريبية مؤجلة
مطلوبات أخرى
مجموع المطلوبات
 F 
حقوق أصحاب حسابات الإستثمار المشترك
حسابات الإستثمار المُطلقة
 F 
إحتياطي القيمة العادلة
مجموع حقوق أصحاب حسابات الإستثمار المشترك
مجموع حقوق أصحاب حسابات الإستثمار المشترك وحقوق غير المسيطرين
حقوق المساهمين
رأس المال المكتتب به (المدفوع)
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إحتياطي القيمة العادلة
الأرباح المدورة
مجموع حقوق المساهمين
 F 
مجموع المطلوبات وحقوق أصحاب حسابات الإستثمار المشترك وحقوق المساهمين وحقوق غير مسيطرين
بنود خارج قائمة المركز المالي الموحده
الحسابات المدارة للغير
الإستثمارات المقيدة
حسابات الإستثمار بالوكالة

Footnote

1    

ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى بالصافي

الحركة على مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع المؤجلة القروض الحسنة/ ذاتي

الإجمالــــــي

الشركات الصغيرة والمتوسطة

الشركات الكبرى

أفراد

 

دينــــار

دينــــار

دينــــار

دينــــار

 

 

 

 

 

31 آذار2023 (مراجعة)

3,945,399

231,791

2,786,154

927,454

الرصيد في بداية الفترة

-

-

-

-

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

146,202

18,719

89,472

38,011

تسويات خلال الفترة

4,091,601

250,510

2,875,626

965,465

الرصيد في نهاية الفترة

 

 

 

 

 

3,829,513

237,818

2,751,488

840,207

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع غير العاملة - المرحلة

الثالثة على أساس العميل الواحد

51,999

11,268

5,920

34,811

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع تحت المراقبة- المرحلة الثانية على أساس العميل الواحد

210,089

1,424

118,218

90,447

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع العاملة- المرحلة الأولى على أساس العميل الواحد

4,091,601

250,510

2,875,626

965,465

الرصيد في نهاية الفترة

 

 

 

 

 

 

31 كانون الأول 2022 (مدققة)

 

 

 

 

الرصيد في بداية السنة

737,877

3,233,833

241,984

4,213,694

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

220,368

20,646

11,384

252,398

المسترد من مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

(30,791)

(468,325)

(21,577)

(520,693)

الرصيد في نهاية السنة

927,454

2,786,154

231,791

3,945,399

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع غير العاملة – المرحلة

الثالثة على أساس العميل الواحد

802,186

2,748,676

227,732

3,778,594

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع تحت المراقبة - المرحلة

الثانية على أساس العميل الواحد

45,626

24,845

318

70,789

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع العاملة - المرحلة الأولى

على أساس العميل الواحد

79,642

12,633

3,741

96,016

الرصيد في نهاية السنة

927,454

2,786,154

231,791

3,945,399

 

تم الإفصاح عن إجمالي المخصصات المعدة لقاء الديون المحتسبة على أساس العميل الواحد.

 

لم يكن هناك مخصصات - ذاتي انتفت الحاجة إليها نتيجة تسويات أو تسديد ديون وحولت إزاء ذمم وتمويلات أخرى خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2023 (520,693 دينار كما في31 كانون الأول 2022).

 

 

 

ان الحركة على مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة لذمم البيوع المؤجلة والقروض الحسنة كما في 31 آذار 2023:

 

 

مشترك

ذاتي

اجمالي

2022

البند

مرحلة 1

مرحلة 2

مرحلة 3

إجمالي

مرحلة 1

مرحلة 2

مرحلة 3

إجمالي

مرحلة 1

مرحلة 2

مرحلة 3

إجمالي

إجمالي

 

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

اجمالي الرصيد كما في بداية الفترة

6,440,245

5,503,369

18,947,573

30,891,187

96,016

70,789

3,778,594

3,945,399

6,536,261

5,574,158

22,726,167

34,836,586

31,071,582

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1,246,095

المسترد من مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(2,978,981)

ما تم تحويله إلى مرحلة 1

76,119

(76,119)

-

-

5,712

(5,712)

-

-

81,831

(81,831)

-

-

-

ما تم تحويله إلى مرحلة 2

(268,622)

414,496

(145,874)

-

(1,543)

5,346

(3,803)

-

(270,165)

419,842

(149,677)

-

-

ما تم تحويله إلى مرحلة 3

(263)

(516,233)

516,496

-

(27)

(6,352)

6,379

-

(290)

(522,585)

522,875

-

-

التغيرات الناتجة عن تعديلات

(735,536)

472,809

729,902

467,175

109,931

(12,072)

48,343

146,202

(625,605)

460,737

778,245

613,377

5,497,890

إجمالي الرصيد كما في نهاية الفترة

5,511,943

5,798,322

20,048,097

31,358,362

210,089

51,999

3,829,513

4,091,601

5,722,032

5,850,321

23,877,610

35,449,963

34,836,586

 

 

الإيرادات المُعلقة

فيما يلي الحركة على الإيرادات المُعلقة:

 

ذاتــــي

 

الشركات الصغيرة والمتوسطة

الشركــات الكبــرى

المجموع

 

31 آذار

2023

(مراجعة)

31 كانون الأول 2022(مدققة)

31 آذار

2023

(مراجعة)

31 كانون الأول 2022(مدققة)

31 آذار

2023 (مراجعة)

31 كانون الأول 2022(مدققة)

 

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

 

 

 

 

 

 

 

الرصيد في بداية الفترة/السنة

-

1,490

17,263

17,228

17,263

18,718

يضاف : الايرادات المعلقة

خلال الفترة

-

 

6

35

6

35

ينزل: الإيرادات المعلقة

المحوّلة للإيرادات

-

(1,490)

-

-

-

(1,490)

الرصيد في نهاية

الفترة / السنة

-

-

17,269

17,263

17,269

17,263

 

 

مشتركـــة

الأفــراد

 

التمويـــــلات العقاريــــة

 

الشركـات

 

الإجمالـــــــي

 

 

الكبــرى

 

الصغيـــــرة

والمتوسطــة

 

 

 

 

 

 

دينــار

 

دينــار

 

دينــار

 

دينــار

 

دينــار

31 آذار 2023 (مراجعة)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

الرصيد في بداية الفترة

476,726

 

342,081

 

766,051

 

773,465

 

2,358,323

يُضاف : الإيرادات المُعلقة خلال الفترة

49,051

 

61,530

 

55,737

 

66,083

 

232,401

ينزل : الإيرادات المُعلقة المُحوّلة للإيرادات

(58,373)

 

(13,664)

 

(75,340)

 

(38,318)

 

(185,695)

تسويات خلال الفترة

(9,363)

 

-

 

-

 

9,363

 

-

الرصيد في نهاية الفترة

458,041

 

389,947

 

746,448

 

810,593

 

2,405,029

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31 كانون الأول 2022 (مدققة)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

الرصيد في بداية السنة

614,365

 

279,117

 

784,424

 

705,253

 

2,383,159

يُضاف: الإيرادات المُعلقة خلال السنة

140,813

 

90,229

 

105,697

 

216,718

 

553,457

ينزل: الإيرادات المُعلقة المُحوّلة للإيرادات

(278,539)

 

(27,160)

 

(124,088)

 

(148,506)

 

(578,293)

تسويات

87

 

(105)

 

18

 

-

 

-

الرصيد في نهاية السنة

476,726

 

342,081

 

766,051

 

773,465

 

2,358,323

 

  • بلغت ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة غير العاملة 32,954,100 دينار أي ما نسبته 2,8% من رصيد ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة كما في 31 آذار 2023 (28,270,923 دينار أي ما نسبته 2,4٪ من الرصيد الممنوح كما في 31 كانون الأول 2022).

 

  • بلغت ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة غير العاملة بعد تنزيل الإيرادات المُعلقة 30,591,490 دينار أي ما نسبته 2,6% من رصيد ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة بعد تنزيل الايرادات المعلقة كما في 31 آذار 2023 (25,940,433 دينار أي ما نسبته 2,2٪ من الرصيد الممنوح كما في 31 كانون الأول 2022).

2    

موجودات اجارة منتهية بالتمليك
  • بلغ إجمالي أقساط الإجارة المستحقة 5,196,692 دينار كما في 31 آذار 2023 ( 4,568,031 دينار كما في 31 كانون الأول 2022)، علماً بأنه تم إظهار أرصدة الإجارة المستحقة من ضمن ذمم البيوع والذمم الأخرى ( ايضاح 6 )

3    

موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
  • جميع الموجودات أعلاه لها دفعات ثابتة ومحددة وتستحق خلال الفترة من العام 2023 حتى نهاية العام 2027.

 

الحركة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة بشكل تجميعي كما في 31 آذار 2023:

 

 

31 آذار 2023

31 كانون الأول
2022

البند

مرحلة 1

مرحلة 2

مرحلة 3

المجموع

 

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

 

 

 

 

 

 

رصيد بداية الفترة

176,223

245,051

-

421,274

745,396

إضافات خلال الفترة

-

-

-

-

-

المسترد من خسائر ائتمانية متوقعة على الإستثمارات المستحقة

(58,427)

(66,848)

-

(125,275)

(324,122)

ما تم تحويله إلى مرحلة 1

-

-

-

-

-

ما تم تحويله إلى مرحلة 2

-

-

-

-

-

ما تم تحويله إلى مرحلة 3

-

-

-

-

-

التغيرات الناتجة عن التحويلات

-

-

-

-

-

إجمالي الرصيد كما في نهاية الفترة

117,796

178,203

-

295,999

421,274

4    

استثمارات في العقارات

- تستهلك المباني ضمن محفظة العقارات أعلاه بطريقة القسط الثابت وبنسبة استهلاك 2٪.

 

- بلغت القيمة العادلة لمحفظة الاستثمار في العقارات 21,746,940 دينار كما في 31 اذار 2023 (21,746,940 دينار كما في 31 كانون الاول 2022).

5    

حسابات العملاء الجارية وتحت الطلب

- بلغت ودائع الحكومة الأردنية والقطاع العام داخل المملكة 2,955,175 دينار كما في 31 آذار 2023 اي ما نسبته 0,38% من اجمالي حسابات العملاء الجارية (3,752,823 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 اي ما نسبته 0,46٪).

 

- بلغ مجموع الحسابات المحجوزة (مُقيَّدة السحب) 3,788,939 دينار كما في 31 آذار 2023 أي ما نسبته 0,5٪ من إجمالي حسابات العملاء الجارية (3,885,594 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 أي ما نسبته 0,5٪).

 

- بلغت الحسابات الجارية الجامدة 17,730,733 دينار كما في 31 آذار 2023 (16,309,016 دينار كما في كانون الأول 2022).

6    

مخصص ضريبة الدخل

ب - إنَّ رصيد ضريبة الدخل الظاهر في قائمة الدخل يتكون مما يلي :

 

31 آذار

 

2022 (غير مدققة)

 

2023 (مراجعة)

 

دينــار

 

دينــار

 

4,613,785

 

4,878,163

ضريبة الدخل المستحقة عن الربح للفترة

(13,147)

 

(43,617)

موجودات ضريبية مؤجلة للفترة

12,757

 

-

إطفاء موجودات ضريبية مؤجلة

4,613,395

 

4,834,546

 

 

  • تم إجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية عام 2020، كما تم تقديم كشف التقدير الذاتي للعام 2021 ولم تتم مراجعته من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى تاريخ هذه القوائم المالية المالية الموجزة.

 

  • تم احتساب ضريبة الدخل المستحقة للفترة المنتهية في 31 آذار 2023 وفقاً لقانون ضريبة الدخل ساري المفعول.

7    

مجموع المطلوبات

 

 

 

 

 

للثلاثة أشهر المنتيهة في 31 آذار

 

 

 

 

 

2023

(مراجعة)

 

 

 

 

 

دينــار

مصاريف رأسمالية

-

-

-

371

371

الإستهلاكات والإطفاءات

340

1

-

422

763

اطفاء موجودات حق الاستخدام

312

-

-

-

312

8    

حسابات الإستثمار المُطلقة

 

* تم توقيع اتفاقيتين استثماريتين مع البنك المركزي الأردني بتاريخ 21 شباط 2019 يتم بموجبها إيداع مبالغ نقدية من قبل البنك المركزي في حسابين منفصلين، توفير ولأجل باسم البنك المركزي الأردني لدى البنك، وبنسبة مشاركة متفق عليها مع البنك المركزي الأردني ، بحيث يتم منح هذه المبالغ كتمويلات لعملاء قطاعات محددة ضمن الاتفاقيتين بعوائد تفضيلية تحت موافقة البنك المركزي الأردني وضمن محدداته المنصوص عليها في الاتفاقية.

تُشارك حسابات الإستثمار المشترك بالأرباح بناءً على الأُسس التالية:

  • بنسبة ٣٠٪ من رصيد حسابات التوفير شهرياً.

 

  • بنسبة ١٠٠٪ من رصيد حسابات الاجل التي تبلغ اكثر من 5 مليون دينار.

 

  • بنسبة ١٠٠٪ من رصيد حسابات الاجل التي تبلغ مليون دينار واكثر ومدة ربطها سنوية.

 

  • بنسبة ٩٥٪ من رصيد حسابات الاجل التي تبلغ اقل من مليون دينار ومدة ربطها سنوية.

 

  • بنسبة ٩٠٪ من أدنى رصيد الحسابات لأجل الأخرى.

 

  • بلغت الحسابات المحجوزة (مُقيّدة السحب) 1,423,402 دينار كما في 31 آذار 2023 (1.527.640 دينار كما في 31 كانون الأول 2022).

 

  • بلغت حسابات الإستثمار المشترك للحكومة الأردنية والقطاع العام داخل المملكة 302,768,017 دينار كما في 31 آذار 2023 أي ما نسبته 17,9٪ من إجمالـي حسـابـات الإستـثمــار المشترك (323,249,631 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 أي ما نسبته 18,7٪).

 

  • بلغت الحسابات الجامدة 9,161,505 دينار كما في 31 آذار 2023 (10,413,575 دينار كما في
    31 كانون الاول 2022).

9    

مجموع حقوق المساهمين

* تشمل الارباح المدورة مبلغ 3,256,160 دينار كما في 31 آذار 2023 يحظر التصرف به بناءً على تعليمات البنك المركزي الأردني يمثل قيمة الموجودات الضريبية المؤجلة الخاصة بأعمال البنك الذاتية (3,212,544 دينار كما في 31 كانون الأول 2022) ، وتشمل الأرباح المدورة مبلغ 181,121 دينار مقيد التصرف فيه يمثل فائض رصيد بند احتياطي مخاطر مصرفية عامة ناتج عن تطبيق معيار المحاسبة المالي رقم (30).

 

** وافقت الهيئة العامة للمساهمين في إجتماعها المنعقد بتاريخ 30 آذار 2022 على توزيع أرباح نقدية على المساهم الوحيد (البنك العربي المحدود) بمبلغ 40,000,000 دينار والتي تمثل ما نسبته 40% من رأس المال المكتتب به والمدفوع وذلك من الارباح المدورة القابلة للتوزيع للعام 2022.


قائمة الدخل

01/01/2023 - 31/03/2023 JOD 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
الدخل
ايرادات البيوع المؤجلة
ايرادات الإستثمارات التمويلية
ارباح ( خسائر ) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
ارباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال حقوق اصحاب حسابات الإستثمار المشترك
ارباح موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
حصة الاموال الداخلة في الإستثمار من الارباح الموزعة من الشركات التابعة والحليفة
ايرادات الإستثمارات في العقارات
ايرادات موجودات مؤجرة وإجارة منتهية بالتمليك
ارباح استثمارات وكالة
صافي ( خسائر) ارباح العملات الاجنبية
الوفر في المخصصات الأخرى
ايرادات استثمارات أخرى
مصاريف قانونية
ايرادات حسابات الإستثمار المشترك
صافي نتائج اعمال الشركات التابعة
حصة الاموال الداخلة في الإستثمار من ارباح الشركات الحليفة
اجمالي ايرادات حسابات الإستثمار المشترك
حصة أصحاب حسابات الإستثمار المُطلقة
حصة أصحاب حسابات الإستثمار المشترك من نتائج اعمال الشركات التابعة
حصة حقوق غير المسيطرين من صافي نتائج اعمال الشركات التابعة
حصة الاموال الداخلة في الإستثمار من ارباح الشركات الحليفة
حصة صندوق مواجهة مخاطر الإستثمار
الاقتطاعات الأخرى
حصة البنك من ايرادات حسابات الإستثمار المشترك بصفته مضارباً ورب مال
ايرادات البنك الذاتية
حصة البنك من ايرادات الإستثمارات المقيدة بصفته مضارباً
حصة البنك من ايرادات الإستثمارات المقيدة بصفته وكيلاً
أرباح (خسائر) العملات الأجنبية
ايرادات خدمات مصرفية
الإيرادات الأخرى
مجموع الإيرادات
التكاليف والمصاريف [ملخصُ)
نفقات منافع الموظفين
استهلاكات واطفاءات
استهلاك موجودات اجارة منتهية بالتمليك
الزيادة في مخصص الذمم المدينة المؤجلة والذمم الأخرى
تدني قيمة الموجودات - الذاتي
مصاريف أخرى
مخصصات أخرى
إجمالي المصاريف
الربح (الخسارة) قبل الضريبة من العمليات المستمرة
مصروف ضريبة الدخل
 F 
الربح (الخسارة) من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة) من العمليات المتوقفة
الربح (الخسارة)
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى
حصة السهم من الأرباح
حصة الاساسية للسهم من الأرباح
حصة المخفضة للسهم من الأرباح

Footnote

1    

مصروف ضريبة الدخل
  • تم إجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية عام 2020، كما تم تقديم كشف التقدير الذاتي للعام 2021 ولم تتم مراجعته من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى تاريخ هذه القوائم المالية المالية الموجزة.

 

  • تم احتساب ضريبة الدخل المستحقة للفترة المنتهية في 31 آذار 2023 وفقاً لقانون ضريبة الدخل ساري المفعول.


قائمة الدخل الشامل، يتم عرض بنود الدخل الشامل الاخر صافي من الضريبة

01/01/2023 - 31/03/2023 JOD 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
بيان الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
مكونات الدخل الشامل الآخر التي لن يعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
الدخل الشامل الآخر ، صافي من الضريبة ،التغير في إحتياطي القيمة العادلة
إجمالي دخل شامل آخر لن يعاد تصنيفه إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منه الضريبة
مكونات الدخل الشامل الآخر التي سيعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
فروقات الصرف على الترجمة
تحوطات التدفق النقدي
تحوطات صافي الاستثمار في عمليات أجنبية
التغير في القيمة الزمنية للخيارات
التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة
التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
الدخل الشامل المنسوب إلى

قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة

01/01/2023 - 31/03/2023 JOD 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) أنشطة تشغيلية
الربح (الخسارة)
تعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
مصاريف الاستهلاك والإطفاء
استهلاكات استثمارات في عقارات
مخصص تدني ذمم بيوع مؤجلة وتمويلات- ذاتية
تعديلات خسارة تدني القيمة ( رد خسارة تدني القيمة) المعترف بها في الربح أو الخسارة
مخصص تعويض نهاية الخدمة
ارباح (خسائر) بيع ممتلكات ومعدات
تأثير التغير في اسعار الصرف على النقد وما في حكمة
مصروف ضريبة الدخل
التعديلات الأخرى لمطابقة الربح (الخسارة)
إجمالي التعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
النقص ( الزيادة ) في موجودات راسمال العامل
النقص ( الزيادة) في ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى
النقص (الزيادة) في موجودات اجارة منتهية بالتمليك
النقص (الزيادة) في القروض الحسنة
النقص ( الزيادة ) في الاستثمارات العقارية
تعديلات النقص (الزيادة) في الموجودات الأخرى
الزيادة(النقص) في المطلوبات
الزيادة ( النقص ) في الحسابات الجارية وتحت الطلب
تعديلات الزيادة (النقص) في المطلوبات الأخرى
الزيادة ( النقص ) في التأمينات النقدية
الزيادة ( النقص ) في المخصصات الأخرى
مجموع التغير في الموجودات و المطلوبات
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمة في) العمليات التشغيل وقبل الضرائب
ضرائب الدخل (المستردة) المدفوعة
التدفقات النقدية الواردة والصادرة الأخرى
صافي النقد من (المستخدم في) عمليات التشغيلية
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الأنشطة الاستثمارية
شراء موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال حقوق أصحاب حسابات الإستثمار المشترك
المتحصل من بيع موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
شراء موجودات مالية بالتكلفة المطفاة
بيع استثمارات في العقارات
شراء استثمارات في العقارات
المتحصل من مبيعات الممتلكات والمعدات
شراء الممتلكات والمعدات
شراء الموجودات غير الملموسة
صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة الإستثمارية
التدفقات النقدية من (المستخدمه في) الأنشطة التمويلية
الزيادة في حقوق اصحاب حسابات الاستثمار المطلقة.
دفعات مطلوبات الايجار
أرباح الأسهم المدفوعة
صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة التمويلية
صافي الزيادة (النقص) في النقد أو النقد المعادل قبل الاثر الناتج عن تغيرات اسعار الصرف
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
تأثير تغير أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
صافي الزيادة (النقص) في النقد والنقد المعادل
النقد والنقد المعادل في بداية الفترة
النقد والنقد المعادل في نهاية الفترة
عمليات غير نقدية
شطب الموجودات والمعدات
الاستحواذ على العقارات والموجودات لتبادل الديون

قائمة التغيرات في حقوق الملكية

01/01/2023 - 31/03/2023 JOD
رأس المال المدفوع
الأرباح المدورة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إحتياطي المخاطر المصرفية العامة
علاوة إصدار
خصم الاصدار
أسهم الخزينة
إحتياطي القيمة العادلة
حصص ملكية أخرى
احتياطيات آخرى
حقوق المساهمين
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
إجمالي الارتفاع (الانخفاض) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة
 F 
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
رأس المال المدفوع
الأرباح المدورة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إحتياطي المخاطر المصرفية العامة
علاوة إصدار
خصم الاصدار
أسهم الخزينة
إحتياطي القيمة العادلة
حصص ملكية أخرى
احتياطيات آخرى
حقوق المساهمين
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
أرباح الأسهم المعترف بها كتوزيعات على المالكين
إجمالي الارتفاع (الانخفاض) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة
 F 

Footnote

1    

حقوق الملكية في نهاية الفترة

* تشمل الارباح المدورة مبلغ 3,256,160 دينار كما في 31 آذار 2023 يحظر التصرف به بناءً على تعليمات البنك المركزي الأردني يمثل قيمة الموجودات الضريبية المؤجلة الخاصة بأعمال البنك الذاتية (3,212,544 دينار كما في 31 كانون الأول 2022) ، وتشمل الأرباح المدورة مبلغ 181,121 دينار مقيد التصرف فيه يمثل فائض رصيد بند احتياطي مخاطر مصرفية عامة ناتج عن تطبيق معيار المحاسبة المالي رقم (30).

 

** وافقت الهيئة العامة للمساهمين في إجتماعها المنعقد بتاريخ 30 آذار 2022 على توزيع أرباح نقدية على المساهم الوحيد (البنك العربي المحدود) بمبلغ 40,000,000 دينار والتي تمثل ما نسبته 40% من رأس المال المكتتب به والمدفوع وذلك من الارباح المدورة القابلة للتوزيع للعام 2022.

2    

حقوق الملكية في نهاية الفترة

 

* تشمل الارباح المدورة مبلغ 3,272,919 دينار كما في 31 آذار 2022 يحظر التصرف به بناءً على تعليمات البنك المركزي الأردني يمثل قيمة الموجودات الضريبية المؤجلة الخاصة بأعمال البنك الذاتية (3.272.529 دينار كما في 31 كانون الأول 2021), وتشمل الأرباح المدورة مبلغ 181,121 دينار مقيد التصرف فيه يمثل فائض رصيد بند احتياطي مخاطر مصرفية عامة ناتج عن تطبيق معيار المحاسبة المالي رقم (30).

 

** وافقت الهيئة العامة للمساهمين في إجتماعها المنعقد بتاريخ 30 آذار 2022 على توزيع أرباح نقدية على المساهم الوحيد (البنك العربي المحدود) بمبلغ 40,000,000 دينار والتي تمثل ما نسبته 40% من رأس المال المكتتب به والمدفوع وذلك من الارباح المدورة القابلة للتوزيع للعام 2022. (12,000,000 دينار، ما نسبته 12% للعام 2021).


قائمة مصادر واستخدامات أموال صندوق القرض الحسن

01/01/2023 - 31/03/2023 JOD 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
الرصيد في بداية الفترة
مصادر اموال الصندوق من:
الاموال المأذون للبنك باستخدامها
مجموع مصادر اموال الصندوق خلال السنة
استخدامات اموال الصندوق على :
سلف اجتماعية لموظفي البنك
مساهمة الصندوق في الشركة الاردنية لضمان القروض
مجموع الاستخدامات خلال السنة
اجمالي رصيد نهاية السنة
يطرح : مخصص تدني موجودات- ذاتي
الرصيد في نهاية الفترة- صافي

قائمة التغير في حسابات الاستثمارات المقيدة وسندات المقارضة

01/01/2023 - 31/03/2023
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة التغير في حسابات الاستثمارات المقيدة وسندات المقارضة
بيان التغيرات في الإستثمارات المقيدة.
نص 1 نص 2
بيان التغيرات في سندات المقارضة.
نص 3 نص 4

نص

1    

بيان التغيرات في الإستثمارات المقيدة.

-

2    

بيان التغيرات في الإستثمارات المقيدة.

-

3    

بيان التغيرات في سندات المقارضة.

-

4    

بيان التغيرات في سندات المقارضة.

-


إيضاحات - التصنيفات الفرعية للموجودات

قيمة (31/03/2023) JOD
قيمة (31/12/2022) JOD
تفاصيل
تصنيفات فرعية للموجودات
نقد وأرصدة لدى البنك المركزي
النقد في الصندوق
أرصدة لدى البنوك المركزية
الإحتياطي النقدي الالزامي
إجمالي الارصدة لدى البنك المركزي
اجمالي النقد والأرصدة لدى البنوك المرکزیة
قيمة (31/03/2023) JOD
قيمة (31/12/2022) JOD
تفاصيل
أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
ارصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية محلية
حسابات جارية وتحت الطلب
مجموع الارصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية محلية
ارصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية خارجية
حسابات جارية وتحت الطلب
مجموع الارصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية خارجية
مجموع الارصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
حسابات استثمار لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
حسابات استثمار لدى بنوك ومؤسسات مصرفية محلية
حسابات استثمار لدى بنوك ومؤسسات مصرفية خارجية
31/03/2023 JOD
المشتركة
الذاتية
المجموع
تفاصيل
ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى
الافراد ( التجزئة)
المرابحة للآمر بالشراء
كفالات جعالة
ذمم إجارة منتهية بالتمليك
التمويلات العقارية
الشركات الكبرى
قيمة المرابحة الدولية
المرابحة للآمر بالشراء
ذمم إجارة منتهية بالتمليك
ذمم اخرى
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
المرابحة للآمر بالشراء
كفالات جعالة
ذمم إجارة منتهية بالتمليك
ذمم اخرى
اجمالي ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى
الإيرادات المؤجله
الإيرادات المعلقة
مخصص تدني
ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى- بالصافي
 F 
31/12/2022 JOD
المشتركة
الذاتية
المجموع
تفاصيل
ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى
الافراد ( التجزئة)
المرابحة للآمر بالشراء
كفالات جعالة
ذمم إجارة منتهية بالتمليك
التمويلات العقارية
الشركات الكبرى
قيمة المرابحة الدولية
المرابحة للآمر بالشراء
ذمم إجارة منتهية بالتمليك
ذمم اخرى
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
المرابحة للآمر بالشراء
كفالات جعالة
ذمم إجارة منتهية بالتمليك
ذمم اخرى
اجمالي ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى
الإيرادات المؤجله
الإيرادات المعلقة
مخصص تدني
ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى- بالصافي
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD
الافراد ( التجزئة)
التمويلات العقارية
الشركات الكبرى
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الحكومة و القطاع العام
المجموع
تفاصيل
مخصص تدني ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى
الحركة على مخصص تدني ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى
الرصيد في بداية السنة
التعديلات الأخرى
مجموع الزيادة ( النقص) خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
الحركة على مخصص تدني ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى والتمويلات – ذاتي:
قيمة مخصص تدني ذمم البيوع غير العاملة على اساس العميل الواحد
قيمة مخصص تدني ذمم البيوع تحت المراقبة على اساس العميل الواحد
قيمة مخصص تدني ذمم البيوع تحت المراقبة على اساس المحفظة
الرصيد في نهاية السنة
01/01/2022 - 31/12/2022 JOD
الافراد ( التجزئة)
التمويلات العقارية
الشركات الكبرى
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الحكومة و القطاع العام
المجموع
تفاصيل
مخصص تدني ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى
الحركة على مخصص تدني ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى
الرصيد في بداية السنة
المقتطع خلال السنة من الإيرادات
المستخدم من المخصص خلال السنة (الذمم المشطوبة)
مجموع الزيادة ( النقص) خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
الحركة على مخصص تدني ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى والتمويلات – ذاتي:
قيمة مخصص تدني ذمم البيوع غير العاملة على اساس العميل الواحد
قيمة مخصص تدني ذمم البيوع تحت المراقبة على اساس العميل الواحد
قيمة مخصص تدني ذمم البيوع تحت المراقبة على اساس المحفظة
الرصيد في نهاية السنة
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD
الافراد ( التجزئة)
التمويلات العقارية
الشركات الكبرى
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الحكومة و القطاع العام
المجموع
المشتركة
الذاتية
المشتركة
الذاتية
المشتركة
الذاتية
المشتركة
الذاتية
المشتركة
الذاتية
المشتركة
الذاتية
تفاصيل
الحركة على الإيرادات المعلقة
الرصيد في بداية السنة
يضاف: الإيرادات المعلقة خلال السنة
ينزل:- الإيرادات المعلقة المحولة للايرادات
التعديلات الأخرى
اجمالي الزيادة ( النقص) خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
 F 
01/01/2022 - 31/12/2022 JOD
الافراد ( التجزئة)
التمويلات العقارية
الشركات الكبرى
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الحكومة و القطاع العام
المجموع
المشتركة
الذاتية
المشتركة
الذاتية
المشتركة
الذاتية
المشتركة
الذاتية
المشتركة
الذاتية
المشتركة
الذاتية
تفاصيل
الحركة على الإيرادات المعلقة
الرصيد في بداية السنة
يضاف: الإيرادات المعلقة خلال السنة
ينزل:- الإيرادات المعلقة المحولة للايرادات
التعديلات الأخرى
اجمالي الزيادة ( النقص) خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
31/03/2023 JOD
المشتركة
تمويل ذاتي
المجموع
الكلفة
الاستهلاك و الاطفاء المتراكم (عضو)
صافي القيمة الدفترية
الكلفة
الاستهلاك و الاطفاء المتراكم (عضو)
صافي القيمة الدفترية
الكلفة
الاستهلاك و الاطفاء المتراكم (عضو)
صافي القيمة الدفترية
تفاصيل
موجودات اجارة منتهية بالتمليك
موجودات إجارة منتهية بالتمليك - عقارات
موجودات إجارة منتهية بالتمليك - الآت
مجموع موجودات إجارة منتهية بالتمليك
 F 
31/12/2022 JOD
المشتركة
تمويل ذاتي
المجموع
الكلفة
الاستهلاك و الاطفاء المتراكم (عضو)
صافي القيمة الدفترية
الكلفة
الاستهلاك و الاطفاء المتراكم (عضو)
صافي القيمة الدفترية
الكلفة
الاستهلاك و الاطفاء المتراكم (عضو)
صافي القيمة الدفترية
تفاصيل
موجودات اجارة منتهية بالتمليك
موجودات إجارة منتهية بالتمليك - عقارات
موجودات إجارة منتهية بالتمليك - الآت
مجموع موجودات إجارة منتهية بالتمليك
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD
رصيد بداية السنة
الاضافات
الاستبعادات
الرصيد في نهاية السنة
تفاصيل
الحركة على الإستثمارات في العقارات
استثمارات في العقارات
مخصص تدني
الاستهلاك المتراكم
استثمارات في العقارات - بالصافي
 F 
01/01/2022 - 31/12/2022 JOD
رصيد بداية السنة
الاضافات
الاستبعادات
الرصيد في نهاية السنة
تفاصيل
الحركة على الإستثمارات في العقارات
استثمارات في العقارات
مخصص تدني
الاستهلاك المتراكم
استثمارات في العقارات - بالصافي
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
قيمة (31/03/2023) JOD
قيمة (31/12/2022) JOD
تفاصيل
الموجودات الأخرى
مجموع موجودات أخرى

Footnote

1    

ذمم البيوع المؤجلة والذمم الأخرى- بالصافي

الحركة على مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع المؤجلة القروض الحسنة/ ذاتي

الإجمالــــــي

الشركات الصغيرة والمتوسطة

الشركات الكبرى

أفراد

 

دينــــار

دينــــار

دينــــار

دينــــار

 

 

 

 

 

31 آذار2023 (مراجعة)

3,945,399

231,791

2,786,154

927,454

الرصيد في بداية الفترة

-

-

-

-

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

146,202

18,719

89,472

38,011

تسويات خلال الفترة

4,091,601

250,510

2,875,626

965,465

الرصيد في نهاية الفترة

 

 

 

 

 

3,829,513

237,818

2,751,488

840,207

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع غير العاملة - المرحلة

الثالثة على أساس العميل الواحد

51,999

11,268

5,920

34,811

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع تحت المراقبة- المرحلة الثانية على أساس العميل الواحد

210,089

1,424

118,218

90,447

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع العاملة- المرحلة الأولى على أساس العميل الواحد

4,091,601

250,510

2,875,626

965,465

الرصيد في نهاية الفترة

 

 

 

 

 

 

31 كانون الأول 2022 (مدققة)

 

 

 

 

الرصيد في بداية السنة

737,877

3,233,833

241,984

4,213,694

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

220,368

20,646

11,384

252,398

المسترد من مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

(30,791)

(468,325)

(21,577)

(520,693)

الرصيد في نهاية السنة

927,454

2,786,154

231,791

3,945,399

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع غير العاملة – المرحلة

الثالثة على أساس العميل الواحد

802,186

2,748,676

227,732

3,778,594

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع تحت المراقبة - المرحلة

الثانية على أساس العميل الواحد

45,626

24,845

318

70,789

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع العاملة - المرحلة الأولى

على أساس العميل الواحد

79,642

12,633

3,741

96,016

الرصيد في نهاية السنة

927,454

2,786,154

231,791

3,945,399

 

تم الإفصاح عن إجمالي المخصصات المعدة لقاء الديون المحتسبة على أساس العميل الواحد.

 

لم يكن هناك مخصصات - ذاتي انتفت الحاجة إليها نتيجة تسويات أو تسديد ديون وحولت إزاء ذمم وتمويلات أخرى خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2023 (520,693 دينار كما في31 كانون الأول 2022).

 

 

 

ان الحركة على مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة لذمم البيوع المؤجلة والقروض الحسنة كما في 31 آذار 2023:

 

 

مشترك

ذاتي

اجمالي

2022

البند

مرحلة 1

مرحلة 2

مرحلة 3

إجمالي

مرحلة 1

مرحلة 2

مرحلة 3

إجمالي

مرحلة 1

مرحلة 2

مرحلة 3

إجمالي

إجمالي

 

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

اجمالي الرصيد كما في بداية الفترة

6,440,245

5,503,369

18,947,573

30,891,187

96,016

70,789

3,778,594

3,945,399

6,536,261

5,574,158

22,726,167

34,836,586

31,071,582

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1,246,095

المسترد من مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(2,978,981)

ما تم تحويله إلى مرحلة 1

76,119

(76,119)

-

-

5,712

(5,712)

-

-

81,831

(81,831)

-

-

-

ما تم تحويله إلى مرحلة 2

(268,622)

414,496

(145,874)

-

(1,543)

5,346

(3,803)

-

(270,165)

419,842

(149,677)

-

-

ما تم تحويله إلى مرحلة 3

(263)

(516,233)

516,496

-

(27)

(6,352)

6,379

-

(290)

(522,585)

522,875

-

-

التغيرات الناتجة عن تعديلات

(735,536)

472,809

729,902

467,175

109,931

(12,072)

48,343

146,202

(625,605)

460,737

778,245

613,377

5,497,890

إجمالي الرصيد كما في نهاية الفترة

5,511,943

5,798,322

20,048,097

31,358,362

210,089

51,999

3,829,513

4,091,601

5,722,032

5,850,321

23,877,610

35,449,963

34,836,586

 

 

الإيرادات المُعلقة

فيما يلي الحركة على الإيرادات المُعلقة:

 

ذاتــــي

 

الشركات الصغيرة والمتوسطة

الشركــات الكبــرى

المجموع

 

31 آذار

2023

(مراجعة)

31 كانون الأول 2022(مدققة)

31 آذار

2023

(مراجعة)

31 كانون الأول 2022(مدققة)

31 آذار

2023 (مراجعة)

31 كانون الأول 2022(مدققة)

 

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

 

 

 

 

 

 

 

الرصيد في بداية الفترة/السنة

-

1,490

17,263

17,228

17,263

18,718

يضاف : الايرادات المعلقة

خلال الفترة

-

 

6

35

6

35

ينزل: الإيرادات المعلقة

المحوّلة للإيرادات

-

(1,490)

-

-

-

(1,490)

الرصيد في نهاية

الفترة / السنة

-

-

17,269

17,263

17,269

17,263

 

 

مشتركـــة

الأفــراد

 

التمويـــــلات العقاريــــة

 

الشركـات

 

الإجمالـــــــي

 

 

الكبــرى

 

الصغيـــــرة

والمتوسطــة

 

 

 

 

 

 

دينــار

 

دينــار

 

دينــار

 

دينــار

 

دينــار

31 آذار 2023 (مراجعة)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

الرصيد في بداية الفترة

476,726

 

342,081

 

766,051

 

773,465

 

2,358,323

يُضاف : الإيرادات المُعلقة خلال الفترة

49,051

 

61,530

 

55,737

 

66,083

 

232,401

ينزل : الإيرادات المُعلقة المُحوّلة للإيرادات

(58,373)

 

(13,664)

 

(75,340)

 

(38,318)

 

(185,695)

تسويات خلال الفترة

(9,363)

 

-

 

-

 

9,363

 

-

الرصيد في نهاية الفترة

458,041

 

389,947

 

746,448

 

810,593

 

2,405,029

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31 كانون الأول 2022 (مدققة)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

الرصيد في بداية السنة

614,365

 

279,117

 

784,424

 

705,253

 

2,383,159

يُضاف: الإيرادات المُعلقة خلال السنة

140,813

 

90,229

 

105,697

 

216,718

 

553,457

ينزل: الإيرادات المُعلقة المُحوّلة للإيرادات

(278,539)

 

(27,160)

 

(124,088)

 

(148,506)

 

(578,293)

تسويات

87

 

(105)

 

18

 

-

 

-

الرصيد في نهاية السنة

476,726

 

342,081

 

766,051

 

773,465

 

2,358,323

 

  • بلغت ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة غير العاملة 32,954,100 دينار أي ما نسبته 2,8% من رصيد ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة كما في 31 آذار 2023 (28,270,923 دينار أي ما نسبته 2,4٪ من الرصيد الممنوح كما في 31 كانون الأول 2022).

 

  • بلغت ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة غير العاملة بعد تنزيل الإيرادات المُعلقة 30,591,490 دينار أي ما نسبته 2,6% من رصيد ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة بعد تنزيل الايرادات المعلقة كما في 31 آذار 2023 (25,940,433 دينار أي ما نسبته 2,2٪ من الرصيد الممنوح كما في 31 كانون الأول 2022).

2    

الرصيد في نهاية السنة

- بلغت ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة غير العاملة 32,954,100 دينار أي ما نسبته 2,8% من رصيد ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة كما في 31 آذار 2023 (28,270,923 دينار أي ما نسبته 2,4٪ من الرصيد الممنوح كما في 31 كانون الأول 2022).

 

- بلغت ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة غير العاملة بعد تنزيل الإيرادات المُعلقة 30,591,490 دينار أي ما نسبته 2,6% من رصيد ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة بعد تنزيل الايرادات المعلقة كما في 31 آذار 2023 (25,940,433 دينار أي ما نسبته 2,2٪ من الرصيد الممنوح كما في 31 كانون الأول 2022).

3    

مجموع موجودات إجارة منتهية بالتمليك
  • بلغ إجمالي أقساط الإجارة المستحقة 5,196,692 دينار كما في 31 آذار 2023 ( 4,568,031 دينار كما في 31 كانون الأول 2022)، علماً بأنه تم إظهار أرصدة الإجارة المستحقة من ضمن ذمم البيوع والذمم الأخرى ( ايضاح 6 )

4    

استثمارات في العقارات - بالصافي

- تستهلك المباني ضمن محفظة العقارات أعلاه بطريقة القسط الثابت وبنسبة استهلاك 2٪.

 

- بلغت القيمة العادلة لمحفظة الاستثمار في العقارات 21,746,940 دينار كما في 31 اذار 2023 (21,746,940 دينار كما في 31 كانون الاول 2022).


إيضاحات - التصنيفات الفرعية للمطلوبات وحقوق الملكية

31/03/2023 JOD
الافراد ( التجزئة)
التمويلات العقارية
الشركات الكبرى
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الحكومة و القطاع العام
المجموع
تفاصيل
حسابات العملاء الجارية وتحت الطلب
حسابات جارية
مجموع حسابات العملاء الجارية وتحت الطلب
 F 
31/12/2022 JOD
الافراد ( التجزئة)
التمويلات العقارية
الشركات الكبرى
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الحكومة و القطاع العام
المجموع
تفاصيل
حسابات العملاء الجارية وتحت الطلب
حسابات جارية
مجموع حسابات العملاء الجارية وتحت الطلب
قيمة (31/03/2023) JOD
قيمة (31/12/2022) JOD
تفاصيل
التأمينات النقدية
مجموع التأمينات نقدية
قيمة (31/03/2023) JOD
قيمة (31/12/2022) JOD
تفاصيل
المخصصات الأخرى
مخصصات منافع الموظفين
إجمالي المخصصات الأخرى
قيمة (31/03/2023) JOD
قيمة (31/12/2022) JOD
تفاصيل
مطلوبات أخرى
مجموع المطلوبات الأخرى
31/03/2023 JOD
الافراد ( التجزئة)
الشركات الكبرى
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الحكومة و القطاع العام
البنوك
المجموع
تفاصيل
حسابات الإستثمار المُطلقة
حسابات التوفير
حسابات لاجل / الودائع الإستثمارية
مجموع حسابات الإستثمار المُطلقة ،باستثناء حصة المودعين
حصة المودعين من عوائد الإستثمار
مجموع حسابات الإستثمار المُطلقة
 F 
31/12/2022 JOD
الافراد ( التجزئة)
الشركات الكبرى
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الحكومة و القطاع العام
البنوك
المجموع
تفاصيل
حسابات الإستثمار المُطلقة
حسابات التوفير
حسابات لاجل / الودائع الإستثمارية
مجموع حسابات الإستثمار المُطلقة ،باستثناء حصة المودعين
حصة المودعين من عوائد الإستثمار
مجموع حسابات الإستثمار المُطلقة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
إحتياطيات حقوق أصحاب حسابات الإستثمار المشترك الأخرى
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
صندوق مواجهة مخاطر الإستثمار
صندوق مواجهة مخاطر الإستثمار
توزيع رصيد صندوق مواجهة مخاطر الإستثمار
مخصصات التدني
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
احتياطيات أخرى

Footnote

1    

مجموع حسابات العملاء الجارية وتحت الطلب

- بلغت ودائع الحكومة الأردنية والقطاع العام داخل المملكة 2,955,175 دينار كما في 31 آذار 2023 اي ما نسبته 0,38% من اجمالي حسابات العملاء الجارية (3,752,823 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 اي ما نسبته 0,46٪).

 

- بلغ مجموع الحسابات المحجوزة (مُقيَّدة السحب) 3,788,939 دينار كما في 31 آذار 2023 أي ما نسبته 0,5٪ من إجمالي حسابات العملاء الجارية (3,885,594 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 أي ما نسبته 0,5٪).

 

- بلغت الحسابات الجارية الجامدة 17,730,733 دينار كما في 31 آذار 2023 (16,309,016 دينار كما في كانون الأول 2022).

2    

مجموع حسابات الإستثمار المُطلقة

 

* تم توقيع اتفاقيتين استثماريتين مع البنك المركزي الأردني بتاريخ 21 شباط 2019 يتم بموجبها إيداع مبالغ نقدية من قبل البنك المركزي في حسابين منفصلين، توفير ولأجل باسم البنك المركزي الأردني لدى البنك، وبنسبة مشاركة متفق عليها مع البنك المركزي الأردني ، بحيث يتم منح هذه المبالغ كتمويلات لعملاء قطاعات محددة ضمن الاتفاقيتين بعوائد تفضيلية تحت موافقة البنك المركزي الأردني وضمن محدداته المنصوص عليها في الاتفاقية.

تُشارك حسابات الإستثمار المشترك بالأرباح بناءً على الأُسس التالية:

  • بنسبة ٣٠٪ من رصيد حسابات التوفير شهرياً.

 

  • بنسبة ١٠٠٪ من رصيد حسابات الاجل التي تبلغ اكثر من 5 مليون دينار.

 

  • بنسبة ١٠٠٪ من رصيد حسابات الاجل التي تبلغ مليون دينار واكثر ومدة ربطها سنوية.

 

  • بنسبة ٩٥٪ من رصيد حسابات الاجل التي تبلغ اقل من مليون دينار ومدة ربطها سنوية.

 

  • بنسبة ٩٠٪ من أدنى رصيد الحسابات لأجل الأخرى.

 

  • بلغت الحسابات المحجوزة (مُقيّدة السحب) 1,423,402 دينار كما في 31 آذار 2023 (1.527.640 دينار كما في 31 كانون الأول 2022).

 

  • بلغت حسابات الإستثمار المشترك للحكومة الأردنية والقطاع العام داخل المملكة 302,768,017 دينار كما في 31 آذار 2023 أي ما نسبته 17,9٪ من إجمالـي حسـابـات الإستـثمــار المشترك (323,249,631 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 أي ما نسبته 18,7٪).

 

  • بلغت الحسابات الجامدة 9,161,505 دينار كما في 31 آذار 2023 (10,413,575 دينار كما في
    31 كانون الاول 2022).


إيضاحات - قائمة الإيضاحات

01/01/2023 - 31/03/2023
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
الإفصاح عن معلومات عامة حول البيانات المالية
نص 1 نص 2
الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية
نص 3 نص 4
الافصاح عن الاحكام والتقديرات المحاسبية
نص 5 نص 6
الافصاح عن النقد والأرصدة البنكية لدى البنوك المركزية
نص 7 نص 8
الافصاح عن الارصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية
نص 9 نص 10
الافصاح عن النقد والنقد المعادل
نص 11 نص 12
الافصاع عن الإستثمارات المقيدة
نص 13 نص 14
الافصاع عن حسابات الوكالة بالإستثمار
نص 15 نص 16
الافصاع عن القيمــة العادلــة للموجــودات والمطلوبــات الماليــة التــي لا تظهــر بالقيمــة العادلــة بالقوائــم الماليــة الموحــدة
نص 17 نص 18
الافصاع عن معلومات عن قطاعات البنكية
نص 19 نص 20
الافصاح عن القضايا
نص 21 نص 22
الافصاح عن الارقام المقارنة
نص 23 نص 24
الإفصاح عن الأحداث بعد فترة إعداد التقارير
نص 25 نص 26
الافصاح عن تبني المعايير للمرة الأولى
نص 27 نص 28
الافصاح عن حسابات وكالات استثمار
نص 29 نص 30

نص

1    

الإفصاح عن معلومات عامة حول البيانات المالية

1. General

Islamic International Arab Bank (“the Bank’) was established as a Public Shareholding Limited Company on 30 March 1997 pursuant to the provisions of the company’s law No. (22) of 1997. The bank’s headquarters is located in Amman – the Hashemite Kingdom of Jordan.

 

The Bank provides all banking, financial, and investment activities that comply with Islamic Shari’a standards through its headquarters and its 47 branches inside the Kingdom. The Bank’s transactions are governed by the applicable Bank’s Law.

 

The authorized and paid-up capital of the bank is 100 million dinars, distributed over 100 million shares, with a nominal value of 1 dinar per share.

 

The Islamic International Arab Bank is wholly owned by the Arab Bank.

 

The interim condensed financial statements were authorized for issue by the Bank’s Board of Directors in their meeting No. (4/2023) held on April 26, 2023.

2    

الإفصاح عن معلومات عامة حول البيانات المالية

1- عــــــــام

  • إنَّ البنك العربي الإسلامي الدولي شركة مُساهمة عامة محدودة أُردنية مركزها الرئيسي في عمان – المملكة الأردنية الهاشمية تأسس بتاريخ 30 آذار 1997 بموجب قانون الشركات رقم 22 لسنة 1997.

 

  • يقوم البنك بتقديم جميع الأعمال المصرفية والمالية وأعمال الاستثمار المُنظمة على غير اساس الربا وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية من خلال مركزه وفروعه داخل المملكة وعددها 47 فرعاً، ويخضع البنك في أعماله لأحكام قانون البنوك النافذ .

 

  • يبلغ رأس مال البنك المصرح به والمدفوع 100 مليون دينار موزعة على 100 مليون سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد .

 

  • إنَّ البنك العربي الإسلامي الدولي مملوك بالكامل من قبل البنك العربي.

 

  • تم إقرار القوائم المالية المرحلية الموجزة من قبل مجلس إدارة البنك في جلسته رقم (2023/4) بتاريخ 26 نيسان 2023.

3    

الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية

2. Significant Accounting Policies

Basis of Preparation of the Interim Condensed Financial Statements:

The accompanying interim condensed financial statements of the Bank have been prepared in accordance with the Financial Accounting standards issued by the Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI), as adopted by the Central Bank of Jordan.

 

In the absence of Accounting Standards issued by the Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions relating to financial statements items, the International Financial Reporting Standards and related interpretations are applied in conformity with the Shari’a standards, pending the promulgation of Islamic Standards therefor.

 

The interim condensed financial statements on the historical cost basis except for financial assets at the fair value through shareholders’ equity and financial assets at fair value through joint investment accounts holders’ equity, which are recognized at fair value at the date of the interim condensed financial statements.

 

The interim condensed financial statements have been presented in Jordanian Dinars (JD), which is the functional currency of the Bank.

 

The Bank applies the principle of mixing shareholders equity with the joint investment accounts holder’s equity starting from May 2013, while retaining the investments financed by the shareholders equity (self) until maturity.

 

The basic differences between the Islamic accounting standards issued by the Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions and the International Financial Reporting Standards as they should be applied and what has been approved by the Central Bank of Jordan are as follows:

 

First: Provisions for expected credit losses are made in accordance with FAS (30) issued by the Organization for Islamic Financial Institutions and according to the instructions of the Central Bank of Jordan, whichever is stricter, the major differences are as follows:

 

  • Sukuk issued or guaranteed by the Jordanian government are excluded so that credit exposures on the Jordanian government and guaranteed by it are addressed without credit losses.

 

  • When calculating credit losses against credit exposures, the results are compared according to FAS (30) issued by Organization for Islamic Financial Institutions with the instructions of the Central Bank of Jordan No. (47/2009) dated 10 December 2009 for each stage separately. The strictest result is selected.

 

  • Revenue and commissions are suspended on non-performing credit financing granted to clients in accordance with the Central Bank of Jordan instructions.

 

Second: Assets seized by the bank against debts are disclosed in the statement of financial position in the other asset, and recorded using the acquisition value or fair value, whichever is lower, and they are reevaluated individually at the date of the financial statements, and any impairment in value is taken to the statement of profit or loss; any increase is not recorded as revenue. Subsequent increase in fair value is recorded in the statement of Profit or loss and comprehensive income to the extent that it does not exceed the value of the decrease that has been previously recorded. Also, a progressive provision was recorded for the assets seized against debts, according to the Circular of the Central Bank of Jordan No. 10/3/13246 dated on 2 September 2021 as (5%) of the total book values of these properties starting from the year 2022 so as to achieve the required percentage of (50%) for these properties by the end of the year 2030, On October 10, 2022, a subsequent circular was issued by the Central Bank of Jordan canceling the calculation of provisions against expropriated real estate in violation, with an emphasis on the need to maintain the allocations against real estate in violation of Banking Law, provisions be released against any of the real estate that is disposed.

 

The financial statements are presented in Jordanian Dinar (JD), which is the functional currency of the Bank.

 

The separation between what belongs to the Shareholders’ equity and what belongs to the unrestricted investment accounts holders has been taken into consideration.

 

Unrestricted investment accounts mean joint investment accounts wherever they are mentioned.

 

Financial accounting, brief, does not contain all the information and clarifications, including the principles of Islamic law in accordance with accounting standards and Islamic financial standards in the Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions. It has also been approved by the Central Bank and should be read with the annual report of the Bank as per December 31, 2022, and the business results for the three months ending on March 31, 2023 do not necessarily represent an indication of the expected results for the year ending on December 31, 2023, and the allocation was not made on the profits for the period for the three months ending on March 31, 2023, which are made on end of the fiscal year .

 

Changes in accounting policies

The accounting policies used in the preparation of the interim condensed financial statements are consistent with those used in the preparation of the annual financial statements for the year ended 31 December 2022. With the exception of the standards issued by the Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions, which became effective as of December 1, 2023, represented in the following:

 

- Financial Accounting Standard No. 39 “Financial Reporting on Zakat”.

 

This standard improves upon and replaces FAS 9 “Zakat” previously issued. This standard aims to define the accounting treatment of zakat in the records of Islamic financial institutions, including presentation and disclosure in their financial statements.

 

The standard describes applicable financial reporting principles based on the obligation of Islamic financial institutions to pay Zakat. In addition, in the event that an Islamic financial institution is not required by law or the founding charter to pay zakat, it is still required to specify and disclose the amount of zakat payable in the interest of various stakeholders.

 

The date of application of this standard is as of January 1, 2023, but it has no effect on the bank’s financial statements, because according to the bank’s policy, the responsibility for zakat lies with deposit holders and shareholders separately.

4    

الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية

2- أهم السياسات المُحاسبية

أُسس إعداد القوائم المالية:

 

  • تم إعداد المعلومات المالية للبنك وفقاً لمعايير المحاسبة الاسلامية الصادرة عن هيئة المُحاسبة والمُراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية كما تم اعتمادها من قبل البنك المركزي الأُردني.

 

  • تطبق المعايير الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية والتفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية المنبثقة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية في حال عدم وجود معايير صادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية ولحين صدور معايير إسلامية تحل محلها.

 

  • تم إعداد القوائم المالية المرحلية الموجزة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال حقوق المساهمين وذمم البيوع من خلال قائمة الدخل التي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية المرحلية الموجزة.

 

  • إنَّ الدينار الأُردني هو عملة إظهار القوائم المالية المرحلية الموجزة والذي يُمثل العملة الرئيسية للبنك.

 

  • يتبع البنك مبدأ خلط أموال أصحاب حقوق الملكية مع أموال أصحاب حسابات الإستثمار المشترك إعتباراً من بداية شهر أيار 2013، مع الإبقاء على الإستثمارات الممولة من اموال أصحاب حقوق الملكية (الذاتية) القائمة لحين استحقاقها.

 

إن الفروقات الأساسية بين معايير المحاسبة الاسلامية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الاسلامية والمعايير الدولية للتقارير المالية كما يجب تطبيقها وما تم اعتماده من قبل البنك المركزي الأردني تتمثل فيما يلي:

 

اولا: يتم تكوين مخصصات الخسائر الائتمانية المتوقعة وفقا لمعيارالمحاسبة المالي رقم (30) الصادر عن هيئة المُحاسبة والمُراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية ووفقاً لتعليمات البنك المركزي الاردني أيهما أشد. ان الفروقات الجوهرية تتمثل فيما يلي:

 

  • تستثنى الصكوك الصادرة عن الحكومة الأردنية أو بكفالتها بحيث تتم معالجة التعرضات الائتمانية على الحكومة الأردنية وبكفالتها دون خسائر ائتمانية.

 

  • عند إحتساب الخسائر الائتمانية مقابل التعرضات الائتمانية فإنه يتم مقارنة نتائج الاحتساب وفقا لمعيار المحاسبة المالي رقم (30) الصادر عن هيئة المُحاسبة والمُراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية مع تعليمات البنك المركزي الأردني رقم (47/2009) الصادرة بتاريخ 10 كانون الأول 2009 لكل مرحلة على حدة وتؤخذ النتائج الأشد.

 

  • يتم تعليق الارباح والعمولات على التمويلات الائتمانية غير العاملة الممنوحة للعملاء وفقاً لتعليمات البنك المركزي الأردني.

 

ثانيا: تظهر الموجودات التي آلت ملكيتها للبنك وفاءاً لديون في قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية الموجزة ضمن موجودات أخرى وذلك بالقيمة التي آلت ملكيتها للبنك أو القيمة العادلة أيهما أقل، ويعاد تقييمها في تاريخ المعلومات المالية الموحدة بشكل إفرادي، ويتم قيد أية تدني في قيمتها كخسارة في قائمة الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل الموحدة المرحلية الموجزة ولا يتم تسجيل الزيادة كإيراد، يتم أخذ الزيادة اللاحقة في قائمة الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل الموحدة المرحلية الموجزة إلى الحد الذي لا يتجاوز قيمة التدني الذي تم تسجيله سابقاً . يتم استكمال احتساب مخصص تدريجي لقاء العقارات بموجب كتاب البنك المركزي رقم 10/3/13246 بتاريخ 2 أيلول 2021 وبواقع (5%) من مجموع القيم الدفترية لتلك العقارات وذلك اعتبارا من العام 2022 وبحيث يتم الوصول إلى النسبة المطلوبة البالغة (50%) من تلك العقارات مع نهاية العام 2030، بتاريخ 10 تشرين الاول 2022 صدر تعميم لاحق من البنك المركزي الاردني يلغي بموجبه اقتطاع المخصصات مقابل العقارات المستملكة المخالفة مع التاكيد على ضرورة الابقاء على المخصصات المرصودة إزاء العقارات المستملكة المخالفة لأحكام قانون البنوك وعلى أن يتم فقط تحرير المخصص المرصود مقابل أي من العقارات المخالفة التي يتم التخلص منها.

 

إنَّ الدينار الأردني هو عملة إظهار المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة والذي يُمثل العملة الوظيفية للبنك.

 

يُراعى الفصل بين ما يخص حقوق المساهمين وما يخص حقوق حسابات الاستثمار المشترك.

 

تعني حسابات الاستثمار المطلقة حسابات الاستثمار المشترك أينما وردت.

 

  • إن القوائم المالية المرحلية الموجزة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقاً لأحكام ومبادىء الشريعة الإسلامية حسبما تقرره هيئة الرقابة الشرعية للبنك ووفقاً لمعايير المحاسبة للمؤسسات المالية الإسلامية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية كما تم اعتمادها من قبل البنك المركزي، ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للبنك كما في
    31 كانون الأول 2022، كما أن نتائج الأعمال للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 لا تمثل بالضرورة مؤشرا على النتائج المتوقعة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2023، كما لم يتم إجراء التخصيص على أرباح الفترة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 والتي يتم إجراؤها في نهاية السنة المالية.

 

التغير في السياسات المحاسبية:

  • ان السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية المرحلية الموجزة متفقة مع تلك التي اتبعت في اعداد القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022، باستثناء المعايير الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية والتي اصبحت نافذة اعتبارا من 1 كانون الأول 2023 والمتمثلة بما يلي:

 

-       معيار المحاسبة المالية رقم 39 " التقارير المالية عن الزكاة".

 

يُحسن هذا المعيار ويحل محل معيار المحاسبة المالية 9 "الزكاة" الصادر سابقًا. يهدف هذا المعيار إلى تحديد المعاملة المحاسبية للزكاة في سجلات المؤسسات المالية الإسلامية، بما في ذلك العرض والإفصاح في قوائمها المالية.

 

يصف المعيار مبادئ إعداد التقارير المالية المعمول بها اعتمادًا على التزام المؤسسات المالية الإسلامية بدفع الزكاة. بالإضافة إلى ذلك، في حالة عدم مطالبة مؤسسة مالية إسلامية بموجب القانون أو الميثاق التأسيسي بدفع الزكاة، فلا يزال يتعين عليها تحديد والإفصاح عن مقدار الزكاة المستحقة لمصلحة الجهات المعنية المختلفة.

 

تاريخ تطبيق هذا المعيار اعتباراً من 1 كانون الثاني 2023، الا أنه لا أثر له على بيانات البنك كونه بحسب سياسة البنك فإن مسؤولية الزكاة تقع على عاتق أصحاب الودائع والمساهمين كل على حدة.

5    

الافصاح عن الاحكام والتقديرات المحاسبية

3. Uses of Estimates

Preparation of the interim condensed financial statements and application of accounting policies require the Bank’s Management to perform estimates and assumptions that affect the amounts of financial assets and financial liabilities, fair value reserve and disclosure of contingent liabilities. These estimates and assumptions also affect the revenue, expenses and provisions as well as the changes in fair value reported in the statement of comprehensive income. In particular, the Bank’s Management is required to make significant judgements for estimating the amounts and timing of future cash flows. Moreover, the said assessments are necessarily based on several assumptions and factors with varying degrees of consideration and uncertainty. Furthermore, the actual results may differ from the estimates due to the changes resulting from the conditions of such estimates in the future. In the opinion of management, the estimates used in the interim condensed financial statements are reasonable.

 

We believe that our estimates included in the interim condensed financial statements are reasonable and consistent with estimates approved in preparation of financial statements for the bank in 2022.

6    

الافصاح عن الاحكام والتقديرات المحاسبية

 

3- التقديرات المحاسبية

ان اعداد القوائم المالية المرحلية الموجزة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من ادارة البنك القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر في مبالغ الموجودات والمطلوبات المالية وإحتياطي القيمة العادلة وكذلك الافصاح عن الالتزامات المحتملة , كما ان هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر في الايرادات والمصاريف والمخصصات وكذلك في التغيرات في القيمة العادلة التي تظهر ضمن قائمة الدخل الشامل المرحلية الموجزة، وبشكل خاص يتطلب من ادارة البنك اصدار احكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها. ان التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وان النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل وبرأي الادارة أن التقديرات المتبعة ضمن القوائم المالية المرحلية الموجزة معقولة.

 

تعتقد إدارة البنك بأن تقديراتنا ضمن القوائم المالية المرحلية الموجزة معقولة ومتماثلة مع التقديرات المعتمدة في اعداد القوائم المالية للبنك للعام 2022.

7    

الافصاح عن النقد والأرصدة البنكية لدى البنوك المركزية

4. Cash and balances with Central Bank

The cash reserve amounted to JD 101,105,856 as of March 31, 2023 (JD 101,773,588 as of December 31, 2022).

 

- There are no restricted cash balances, except for the cash reserve, as of March 31, 2023 and December 31, 2022.

 

- No provision for expected credit losses has been calculated on the balances with the Central Bank, as they are exposures on the Jordanian government.

8    

الافصاح عن النقد والأرصدة البنكية لدى البنوك المركزية

4- نقد وأرصدة لدى البنك المركزي

بلغ الاحتياطي النقدي 101,105,856 دينار كما في 31 آذار 2023 (101.773.588 دينار كما في
31 كانون الأول 2022).

 

  • لا يوجد أرصدة نقدية مقيدة السحب بإستثناء الإحتياطي النقدي كما في 31 آذار 2023 و31 كانون الأول 2022.

 

  • لم يتم احتساب مخصص خسائر ائتمانية متوقعة على الأرصدة لدى البنك المركزي كونها تعرضات على الحكومة الأردنية .

9    

الافصاح عن الارصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية

5. Balances with banks and financial institutions

This item consists of the following:

 

 

Local Banks and

Financial Institutions

Foreign Banks and Financial Institutions

Total

 

March 31,

2023

December 31, 2022

March 31, 2023

December 31, 2022

March 31, 2023

December 31, 2022

 

(Reviewed)

(Audited)

(Reviewed)

(Audited)

(Reviewed)

(Audited)

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Current and call accounts

2,564,444

2,016,723

1,952,434

2,256,041

4,516,878

4,272,764

 

2,564,444

2,016,723

1,952,434

2,256,041

4,516,878

4,272,764

 

- There are no restricted cash balances as of 31 March 2023 and 31 December 2022.

 

- The balances with banks and financial institutions are all current account to cover the operations of the bank and there is no need to calculate a provision for expected credit loss according to the FAS (30).

10    

الافصاح عن الارصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية

 

  • لا يوجد أرصدة نقدية مقيدة السحب كما في 31 آذار 2023 و31 كانون الأول 2022.

 

  • إن جميع الأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية هي حسابات جارية تستعمل لتغطية عمليات البنك ولا حاجة لاحتساب مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لها حسب معيار المحاسبة المالي رقم (30).

11    

الافصاح عن النقد والنقد المعادل

13. Cash and Cash Equivalent

This item consists of the following:

 

For the three months ended

 

March 31, 2023 (Reviewed)

March 31,
2022

(Unaudited)

 

JD

JD

Cash and balances with the Central Bank maturing

within three months

629,725,209

816,789,877

Add: Balances with banks and financial institutions

maturing within three months

4,516,878

21,819,417

Less: Banks and financial institutions’ accounts maturing

within three months

(875,254)

(656,076)

 

633,366,833

837,953,218

12    

الافصاح عن النقد والنقد المعادل

13- النقد وما في حكمه

إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:

للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار

 

2022

(غير مدققة)

2023

(مراجعة)

 

دينــار

دينــار

 

816,789,877

629,725,209

النقد والأرصدة لدى البنك المركزي تستحق خلال ثلاثة أشهر

21,819,417

4,516,878

يُضاف : أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية تستحق خلال

ثلاثة أشهر

(656,076)

(875,254)

ينـــزل : حسابات البنوك والمؤسسات المصرفية التي تستحق

خلال ثلاثة أشهر

837,953,218

633,366,833

13    

الافصاع عن الإستثمارات المقيدة

-

14    

الافصاع عن الإستثمارات المقيدة

-

15    

الافصاع عن حسابات الوكالة بالإستثمار

-

16    

الافصاع عن حسابات الوكالة بالإستثمار

-

17    

الافصاع عن القيمــة العادلــة للموجــودات والمطلوبــات الماليــة التــي لا تظهــر بالقيمــة العادلــة بالقوائــم الماليــة الموحــدة

18. Fair Value Measurement

The standard requires determining the level and disclosure of the fair value hierarchy into which the fair value measurements are categorized in their entirety, segregating fair value measurements in accordance with the levels defined in IFRSs. The difference between level (2) and level (3) of the fair value measurements, i.e., assessing whether the inputs are observable and whether the unobservable inputs are significant. This may require judgement and careful analysis of the inputs used to measure fair value including consideration of factors specific to the asset or liability.

 

a. The Bank’s Fair Value of Financial Assets and Financial Liabilities Measured at Fair Value on a Recurring Basis:

Some of the Bank’s financial assets and financial liabilities are measured at fair value at the end of each financial period. The following table gives information about the method of determining the fair value of such financial assets and financial liabilities (valuation techniques and key inputs).

 

Fair Value as at

 

 

 

 

Financial Assets / Financial Liabilities

March 31,

2023

(Reviewed)

December 31, 2022

(Audited)

Fair Value Hierarchy

Valuation Techniques and Key Inputs

Significant unobservable Inputs

Relationship between Unobservable Inputs and Fair Value

 

JD

JD

 

Financial Assets at Fair Value:

 

 

 

Financial Assets at Fair Value through Shareholders’ Equity – self

 

 

 

 

Quoted

5,826,076

5,813,534

 

Level 1

Quoted rates in the Financial Markets

 

Not Applicable

 

Not Applicable

Financial Assets at Fair Value through joint investment account

 

 

 

 

 

 

Unquoted

6,132,492

6,132,492

 

Level 3

Available financial information

 

Not Applicable

 

Not Applicable

Total

11,958,568

11,946,026

 

 

 

 

 

There were no transfers between Levels during the first quarter of 2023 and 2022.

b. The Bank’s Fair Value of Financial Assets and Financial Liabilities not measured at Fair Value on a Recurring Basis:

Except for what is detailed in the table below, we believe that the carrying amounts of the financial assets and financial liabilities presented in the Bank’s financial statements approximate their fair values:

 

March 31, 2023

December 31, 2022

Level

 

Book Value

Fair Value

Book Value

Fair Value

 

JD

JD

JD

JD

 

 

(Reviewed)

(Reviewed)

(Audited)

(Audited)

 

Financial Assets not measured at Fair Value

 

 

 

 

 

Deferred sales receivables

974,446,597

975,408,698

1,006,906,403

1,007,798,582

Level 2

Investments in real estate

18,710,989

21,746,940

18,758,571

21,746,940

Level 2

Financial assets at amortized cost

34,088,640

34,506,228

34,000,637

34,246,694

Level 1

Financial assets at amortized cost – un quoted

132,094,789

133,773,349

139,302,000

140,702,354

 

Total financial assets not measured at fair value

1,159,341,015

1,165,435,215

1,198,967,611

1,204,494,570

 

 

 

 

 

 

 

Financial Liabilities not measured at Fair Value

 

 

 

 

 

Customers’ current and unrestricted accounts

2,464,784,837

2,470,957,080

2,445,066,074

2,446,584,695

Level 2

Cash margins

29,807,016

29,807,016

32,368,800

32,370,411

Level 2

Total Financial Liabilities not measured at Fair Value

2,494,591,853

2,500,764,096

2,477,434,874

2,478,955,106

 

 

Regarding the items described above, the fair value of the financial assets and liabilities has been determined for Levels (2) and (3) in accordance with the generally accepted pricing models which reflect the credit risk with the parties dealt with.

18    

الافصاع عن القيمــة العادلــة للموجــودات والمطلوبــات الماليــة التــي لا تظهــر بالقيمــة العادلــة بالقوائــم الماليــة الموحــدة

18- مستويات القيمة العادلة

يتطلب المعيار تحديد والإفصاح عن المستوى في تسلسل القيمة العادلة الذي تصنف بموجبه مقاييس القيمة العادلة كاملة وفصل قياسات القيمة العادلة وفقاً للمستويات المحددة في المعايير الدولية للتقارير المالية, الفرق بين المستوى (2) والمستوى (3) لمقاييس القيمة العادلة يعني تقييم ما إذا كانت المعلومات أو المدخلات يمكن ملاحظتها ومدى أهمية المعلومات التي لا يمكن ملاحظتها مما يتطلب وضع أحكام وتحليل دقيق للمدخلات المستخدمة لقياس القيمة العادلة بما في ذلك الأخذ بالاعتبار كافة العوامل التي تخص الأصل أو الالتزام.

 

أ - القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية للبنك المحددة بالقيمة العادلة بشكل مستمر:

ان بعض الموجودات المالية والمطلوبات المالية للبنك مقيمة بالقيمة العادلة في نهاية كل فترة مالية، والجدول التالي يوضح معلومات حول كيفية تحديد القيمة العادلة لهذه الموجودات المالية والمطلوبات المالية (طرق التقييم والمدخلات المستخدمة).

 

 

القيمـــــــة العادلــــــــــة

 

 

 

 

الموجودات المالية / المطلوبات المالية

31 آذار 2023 (مراجعة)

31 كانون الأول 2022 (مدققة)

مستوى القيمة العادلــــــــة

طريقة التقييم والمدخلات المستخدمة

مدخلات هامة غير ملموسة

العلاقة بين المدخلات الهامة غير الملموسة والقيمة العادلة

 

دينــار

دينــار

 

 

 

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة

 

 

 

 

 

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال حقوق

المساهمين - ذاتي

 

 

 

 

 

 

أسهم متوفر لها اسعار سوقية

5,826,076

5,813,534

المستوى الاول

الاسعار المعلنة في الاسواق المالية

لا ينطبق

لا ينطبق

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال حقوق

أصحاب حسابات الاستثمار المشترك

 

 

 

 

 

 

أسهم غير متوفر لها أسعار سوقية

6,132,492

6,132,492

المستوى الثالث

مالية/ معلومات مالية متوفرة

لا ينطبق

لا ينطبق

المجموع

11,958,568

11,946,026

 

 

 

 

 

لم تكن هنالك أي تحويلات بين المستويات خلال الثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار عام 2023 وعام 2022.


 

 

 

 

 

 

 

 

ب - القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية للبنك غير محددة القيمة العادلة بشكل مستمر:

باستثناء ما يرد في الجدول ادناه اننا نعتقد ان القيمة الدفترية للموجودات المالية والمطلوبات المالية الظاهرة في القوائم المالية المرحلية الموجزة للبنك تقارب قيمتها العادلة.

 

 

31 آذار 2023

31 كانون الاول 2022

 

 

القيمة الدفترية (مراجعة)

القيمة العادلة (مراجعة)

القيمة الدفترية

(مدققة)

القيمة العادلة (مدققة)

مستوى القيمة العادلة

 

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

 

موجودات مالية غير محددة القيمة العادلة

 

 

 

 

 

ذمم بيوع مؤجلة

974,446,597

975,408,698

1,006,906,403

1,007,798,582

المستوى الثاني

الإستثمارات العقارية

18,710,989

21,746,940

18,758,571

21,746,940

المستوى الثاني

موجودات مالية بالتكلفة المطفاة

34,088,640

34,506,228

34,000,637

34,246,694

المستوى الاول

موجودات مالية بالتكلفة المطفأة - غير

متوفر لها أسعار سوقية

132,094,789

133,773,349

139,302,000

140,702,354

 

مجموع موجودات مالية غير

محددة القيمة العادلة

1,159,341,015

1,165,435,215

1,198,967,611

1,204,494,570

 

 

 

 

 

 

 

مطلوبات مالية غير محددة القيمة العادلة

 

 

 

 

 

حسابات العملاء الجارية والحسابات

المطلقة

2,464,784,837

2,470,957,080

2,445,066,074

2,446,584,695

المستوى الثاني

تأمينات نقدية

29,807,016

29,807,016

32,368,800

32,370,411

المستوى الثاني

مجموع المطلوبات مالية غير محددة

القيمة العادلة

2,494,591,853

2,500,764,096

2,477,434,874

2,478,955,106

 

 

للبنود المبينة اعلاه قد تم تحديد القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية للمستوى الثاني والثالث وفقاً لنماذج تسعير متفق عليها والتي تعكس مخاطر الإئتمان لدى الأطراف التي يتم التعامل معها.

19    

الافصاع عن معلومات عن قطاعات البنكية

15. Segment information

Information about Bank’s Activities

The Bank is organized for administrative purposes based on the reports submitted to the General Manager and the chief decision maker into four main business sectors:

 

Retail

These encompass following up on the unrestricted investment accounts, deferred sales receivables and other financing and banking services.

 

Corporate Accounts

These encompass following up on the unrestricted investment accounts, deferred sales receivables and other financing and banking services related to the institutions.

 

Treasury

This includes trading services and managing the Bank’s funds.

 

Other

It includes any usual matters not belonging to the above sectors.

20    

الافصاع عن معلومات عن قطاعات البنكية

15- معلومات عن قطاعات أعمال البنك

معلومات عن أنشطة البنك

 

يتم تنظيم البنك لأغراض إدارية بحيث يتم قياس القطاعات وفقاً للتقارير التي يتم استعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى البنك من خلال أربعة قطاعات أعمال رئيسية وهي :

 

حسابات الأفراد

يشمل مُتابعة حسابات الإستثمار المشترك وذمم البيوع المُؤجلة والتمويلات والبطاقات الائتمانية وخدمات أُخرى.

 

حسابات المؤسسات

يشمل مُتابعة حسابات الإستثمار المشترك وذمم البيوع المُؤجلة والتمويلات والخدمات المصرفية الأُخرى الخاصة بالعملاء من المؤسسات.

 

الخزينة

يشمل هذا القطاع تقديم خدمات التداول والخزينة وإدارة أموال البنك.

 

أخرى

تشمل أية أمور اعتيادية لا تنتمي للقطاعات أعلاه.

21    

الافصاح عن القضايا

17. Lawsuits against the Bank

The lawsuits filed against the Bank amounted JD 219,800 as at 31 March 2023 with a provision of JD 82,000 (JD 219,800 as at 31 December 2022 with a provision of JD 82,000). Based on the opinion of the legal advisor, no additional amounts will be claimed from the Bank in respect of those lawsuits.

22    

الافصاح عن القضايا

17- القضايا المُقامة على البنك

هناك قضايا مقامة على البنك قيمتها 219,800 دينار يقابلها مخصص بقيمة 82,000 دينار كما في 31 آذار 2023 (مقابل قضايا قيمتها 219,800 دينار يقابلها مخصص بقيمة 82,000 دينار كما في 31 كانون الأول 2022)، هذا وبناءً على رأي المستشار القانوني فإنه لن يترتب على البنك أية مبالغ إضافية لقاء هذه القضايا.

23    

الافصاح عن الارقام المقارنة

19. Comparative Figures

Some figures of the interim condensed financial statements for the year ended December 31, 2022 have been reclassified to match the figures of the condensed interim financial statements for the year 2023. The reclassification did not result in any impact on the statement of profits and losses and shareholders' equity for the year 2022.

24    

الافصاح عن الارقام المقارنة

19- أرقام المقارنة

تم إعادة تبويب بعض ارقام القوائم المالية المرحلية الموجزة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022 لتتناسب مع ارقام القوائم المالية المرحلية الموجزة لعام 2023. ولم ينتج عن إعادة التبويب أي أثر على قائمة الأرباح أو الخسائر وحقوق المساهمين لعام 2022.

25    

الإفصاح عن الأحداث بعد فترة إعداد التقارير

20. Subsequent events

The General Assembly of the Bank decided, in its meeting held on April 9, 2023, to distribute dividends to the sole shareholder (Arab Bank - Limited) at a value of JD 24 million.

26    

الإفصاح عن الأحداث بعد فترة إعداد التقارير

20- احداث لاحقة

قررت الهيئة العامة للبنك في جلستها المنعقدة بتاريخ  9 نيسان 2023 توزيع ارباح على المساهم الوحيد (البنك العربي - المحدود) بقيمة 24 مليون دينار .

27    

الافصاح عن تبني المعايير للمرة الأولى

21. Standards issued but not yet effective

Financial Accounting Standard 1 - Amended 2021 (Public Presentation and Disclosure in Financial Statements).

 

This Standard defines and improves the comprehensive presentation and disclosure requirements stipulated in line with international best practices and replaces the accounting standard Finance No.1.

 

The standard applies to all Islamic financial institutions and other institutions that follow the financial accounting standards 2021 issued by the Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI). Financial Accounting Standard No. 1 - Amended 2021 is aligned with the amendments to the “Conceptual Framework for Financial Reporting of the Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI)” (Amendment 2020) (Conceptual Framework). Amended Financial Accounting Standard No. 1 – 2021 will help prepare clear, transparent, and understandable financial statements, and in turn, will help users of financial statements to make better economic decisions. No expected impact for the application of the standard.

 

This standard will be effective from January 1, 2024, with early application permitted.

 

Financial Accounting Standard No. 40 "Financial Reporting for Islamic Finance Windows.

 

This standard improves and replaces FAS 18 "Islamic financial services provided by conventional financial institutions" and specifies financial reporting requirements applicable to conventional financial institutions that provide Islamic financial services.

 

This standard requires traditional financial institutions that provide Islamic financial services through Islamic financing windows to prepare and submit financial statements for Islamic financing windows aligned with the requirements of this standard and other financial accounting standards issued by the Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI). This standard provides principles of financial reporting including presentation and disclosure requirements applicable to Islamic finance windows. No expected impact for the application of the standard.

 

This standard will be applied as of 1 January 2024, on the financial statements of Islamic financing windows for conventional financial institutions, allowing the early application, taking into account the simultaneous application of Financial Accounting Standard No. 1 “Public Presentation and Disclosure in Financial Statements”.

28    

الافصاح عن تبني المعايير للمرة الأولى

21- المعايير الصادرة وغير النافذة

معيار المحاسبة المالية رقم 1 – المعدّل 2021 (العرض العام والإفصاح في القوائم المالية)

يحدد ويحسن معيار المحاسبة المالية رقم 1 – المعدّل 2021 "العرض العام والإفصاح في القوائم المالية" العرض الشامل ومتطلبات الإفصاح المنصوص عليها بما يتماشى مع أفضل الممارسات العالمية ويحل محل معيار المحاسبة المالية رقم 1. يسري المعيار على جميع المؤسسات المالية الإسلامية والمؤسسات الأخرى التي تتبع معايير المحاسبة المالية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (AAOIFI). يتماشى معيار المحاسبة المالية رقم 1 – المعدّل 2021 مع التعديلات التي تمت على "الإطار المفاهيمي للتقارير المالية لهيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (AAOIFI)" (المعدّل 2020) (الإطار المفاهيمي). سيساعد معيار المحاسبة المالية رقم 1 المعدّل – 2021 على إعداد قوائم مالية واضحة وشفافة ومفهومة، وسيساعد بدوره مستخدمين القوائم المالية على اتخاذ قرارات اقتصادية أفضل ولا يتوقع أن يكون له اثر جوهري عند تطبيقه.

 

سيتم تطبيق هذا المعيار اعتباراً من 1 كانون الثاني 2024، مع السماح بالتطبيق المبكر.

 

معيار المحاسبة المالية رقم 40 " التقارير المالية لنوافذ التمويل الإسلامي"

يُحسن هذا المعيار ويحل محل معيار المحاسبة المالية رقم 18 "الخدمات المالية الإسلامية المقدمة من قبل المؤسسات المالية التقليدية" ويحدد متطلبات إعداد التقارير المالية المطبقة على المؤسسات المالية التقليدية التي تقدم خدمات مالية إسلامية.

 

يتطلب هذا المعيار من المؤسسات المالية التقليدية التي تقدم خدمات مالية إسلامية من خلال نوافذ التمويل الإسلامي أن تعد وتقدم القوائم المالية لنوافذ التمويل الإسلامي بما يتماشى مع متطلبات هذا المعيار ومعايير المحاسبة المالية الأخرى الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (AAOIFI). يوفر هذا المعيار مبادئ التقارير المالية بما في ذلك متطلبات العرض والإفصاح المطبقة على نوافذ التمويل الإسلامي ولا يتوقع أن يكون له اثر جوهري عند تطبيقه.

 

سيتم تطبيق هذا المعيار اعتباراً من 1 كانون الثاني 2024 على القوائم المالية لنوافذ التمويل الإسلامي للمؤسسات المالية التقليدية مع السماح بالتطبيق المبكر، مع مراعاة التطبيق المتزامن لمعيار المحاسبة المالية رقم 1 " العرض العام والإفصاح في القوائم المالية".

29    

الافصاح عن حسابات وكالات استثمار

-

30    

الافصاح عن حسابات وكالات استثمار

-


إيضاحات - الممتلكات والآلات والمعدات

01/01/2023 - 31/03/2023
لغة
الانجليزية
العربية

إيضاحات - ضريبة الدخل

قيمة (undefined)
تفاصيل
مخصص ضريبة الدخل
قيمة (undefined)
تفاصيل
ضريبة الدخل

إيضاحات - مخاطر الائتمان

قيمة (01/01/2023 - 31/03/2023) JOD
قيمة (01/01/2022 - 31/12/2022) JOD
تفاصيل
مخصص ضريبة الدخل
الرصيد في بداية السنة
 F 
ضريبة الدخل مدفوعة
ضريبة الدخل مستحقة
الرصيد في نهاية السنة
 F 
قيمة (01/01/2023 - 31/03/2023) JOD
قيمة (01/01/2022 - 31/03/2022) JOD
تفاصيل
ضريبة الدخل
ضريبة الدخل المستحقة عن ارباح السنة
موجودات ضريبية مؤجلة للسنة الحالية
اطفاء الموجودات الضريبية المؤجلة
مجموع مصروف (ايراد ) ضريبة الدخل
 F 

Footnote

1    

الرصيد في بداية السنة

ب - إنَّ رصيد ضريبة الدخل الظاهر في قائمة الدخل يتكون مما يلي:

 

31 آذار 2021

 

31 آذار 2022

 

دينــار

 

دينــار

 

(غير مدققة)

 

(غير مدققة)

 

 

 

 

 

3.697.628

 

4,613,785

ضريبة الدخل المستحقة عن الربح للفترة

(21.578)

 

(13,147)

موجودات ضريبية مؤجلة للفترة

-

 

12,757

إطفاء موجودات ضريبية مؤجلة

3.676.050

 

4,613,395

 

 

  • تم إجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية عام 2020.

 

  • تم احتساب ضريبة الدخل المستحقة للفترة المنتهية في 31 آذار 2022 وفقاً لقانون ضريبة الدخل ساري المفعول.

2    

الرصيد في نهاية السنة

ب - إنَّ رصيد ضريبة الدخل الظاهر في قائمة الدخل يتكون مما يلي :

 

31 آذار

 

2022 (غير مدققة)

 

2023 (مراجعة)

 

دينــار

 

دينــار

 

4,613,785

 

4,878,163

ضريبة الدخل المستحقة عن الربح للفترة

(13,147)

 

(43,617)

موجودات ضريبية مؤجلة للفترة

12,757

 

-

إطفاء موجودات ضريبية مؤجلة

4,613,395

 

4,834,546

 

 

  • تم إجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية عام 2020، كما تم تقديم كشف التقدير الذاتي للعام 2021 ولم تتم مراجعته من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى تاريخ هذه القوائم المالية المالية الموجزة.

 

  • تم احتساب ضريبة الدخل المستحقة للفترة المنتهية في 31 آذار 2023 وفقاً لقانون ضريبة الدخل ساري المفعول.

3    

مجموع مصروف (ايراد ) ضريبة الدخل
  • تم إجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية عام 2020، كما تم تقديم كشف التقدير الذاتي للعام 2021 ولم تتم مراجعته من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى تاريخ هذه القوائم المالية المالية الموجزة.

 

  • تم احتساب ضريبة الدخل المستحقة للفترة المنتهية في 31 آذار 2023 وفقاً لقانون ضريبة الدخل ساري المفعول.


إيضاحات - عائد السهم


إيضاحات - عائد السهم

01/01/2023 - 31/03/2023 JOD 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
ربح السنة

إيضاحات - الالتزامات التعاقدية والمطلوبات المحتملة

01/01/2023 - 31/03/2023 JOD 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD
ربح السنة