01/01/2023 - 31/03/2023 | ||
---|---|---|
|
||
|
10181 | |
|
ISLAMIC INTERNATIONAL ARAB BANK | |
|
البنك العربي الاسلامي الدولي | |
|
شركة | |
|
شركة مساهمة عامة | |
|
قطاع مالي | |
|
البنوك الاسلامية | |
|
الربع الاول | |
|
لا | |
|
01/01/2023 | |
|
31/03/2023 | |
|
مستقلة | |
|
مُراجع | |
|
لا | |
|
لا | |
|
JOD | |
|
فعلي | |
|
AAOIFI FAS | |
|
AAOIFI AS | |
|
لا |
01/01/2023 - 31/03/2023 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
||||
|
shafiq batshon | شفيق كميل بطشون | ||
|
740 | |||
|
DELOITTE & TOUCHE (M.E) -JORDAN | ديلويت اند توش (الشرق الاوسط) -الاردن | ||
|
27/04/2023 | |||
|
||||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
غير متحفظ |
INDEPENDENT AUDITOR’S REVIEW REPORT
AM / 7565
To the Board of Directors of Islamic International Arab Bank
(Public Shareholding Limited Company)
Amman – Jordan
Introduction
We have reviewed the condensed interim financial statements of Islamic International Arab Bank (Public Shareholding Company) as of March 31, 2023, and the related condensed interim statement of financial position and the related condensed interim profit or loss statement, comprehensive income, changes in shareholder’s equity, cash flows, and condensed interim sources and uses of funds of Al Qard Al Hasan Fund for the three month ended in that date, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information. Management is responsible for the preparation and fair presentation of these condensed interim financial Information’s in accordance with the Financial Accounting Standards issued by Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI) as adopted by the Central Bank of Jordan. Our responsibility is to express a conclusion on these condensed interim financial Information’s based on our review.
Scope of Review
We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Company. A review of condensed interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Other Matters
The financial statements for the year ending on December 31, 2022 and the condensed interim financial information for the period ending on March 31, 2022, which appear for comparison purposes, have been audited and reviewed by another auditor, who issued an unqualified opinion and an unqualified conclusion about them on February 1, 2023 and April 26, 2022. respectively.
The accompanying condensed interim financial Information’s are a translation of the statutory condensed interim financial Information’s in the Arabic language to which reference is to be made.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying condensed interim financial Information’s are not prepared, in all material respects, in accordance with the Financial accounting standards issued by accounting and auditing organisation for Islamic financial institutions (AAOIFI) as adopted by the Central Bank of Jordan.
Amman – Jordan |
Deloitte & Touche (M.E.) – Jordan |
April 27, 2023 |
بسم الله الرحمن الرحيم
تقرير المراجعة
ع م/ 7565
الى رئيس وأعضاء مجلس الإدارة المحترمين
البنك العربي الإسلامي الدولي
(شركة مساهمة عامة محدودة)
عمان - المملكة الاردنية الهاشمية
قمنا بمراجعة قائمة المركز المالي المرحلية الموجزة المرفقة للبنك العربي الإسلامي الدولي (شركة مساهمة عامة محدودة) كما في 31 أذار 2023 وكل من قوائم الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل والتغيرات في حقوق المساهمين والتدفقات النقدية المرحلية الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية بذلك التاريخ، وملخص للسياسات المحاسبية الهامة ومعلومات إيضاحية أخرى ، ان الادارة مسؤولة عن إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة وعرضها بصورة عادلة وفقاً لمعايير المحاسبة الاسلامية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الاسلامية كما تم اعتمادها من قبل البنك المركزي الأردني، ان مسؤوليتنا هي ابداء استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة استناداً إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعـة
لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول عمليات المراجعة رقم 2410 ، "مراجعة المعلومات المالية المرحلية التي يقوم بها مدقق الحسابات المستقل للمنشأه" . تتضمن مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة القيام باجراء الاستفسارات ، بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبية ، وإتباع اجراءات تحليلية واجراءات مراجعة اخرى . ان نطاق المراجعة أقل جوهرياً من نطاق القيام بالتدقيق وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق ، وبالتالي ، فانها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الامور الهامة التي يمكن ان يبينها التدقيق ، لذا فإننا لا نبدي رأي تدقيق بشأنها .
أمر آخر
إن القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022 والمعلومات المالية المرحلية الموجزة للفترة المنتهية في 31 اذار 2022 والتي تظهر لأغراض المقارنة قد تم تدقيقها ومراجعتها من قبل مدقق حسابات اخر والذي أصدر رأي غير متحفظ واستنتاج غير متحفظ حولها بتاريخ أول شباط 2023 و 26 نيسان 2022 على التوالي.
الاستنتــــاج
استناداً إلى مراجعتنا ، لم يتبين لنا ما يدعونا إلى الاعتقاد بان المعلومات المالية المرحلية الموجزة المرفقة غير معدة من جميع النواحي الجوهرية ، وفقاً لمعاييرالمحاسبة الاسلامية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية كما تم اعتمادها من قبل البنك المركزي الأردني.
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية ديلويت آند توش (الشرق الاوسط) – الاردن
27 نيسان 2023
شفيق كميل بطشون
إجازة رقم (740)
INDEPENDENT AUDITOR’S REVIEW REPORT
AM / 7565
To the Board of Directors of Islamic International Arab Bank
(Public Shareholding Limited Company)
Amman – Jordan
Introduction
We have reviewed the condensed interim financial statements of Islamic International Arab Bank (Public Shareholding Company) as of March 31, 2023, and the related condensed interim statement of financial position and the related condensed interim profit or loss statement, comprehensive income, changes in shareholder’s equity, cash flows, and condensed interim sources and uses of funds of Al Qard Al Hasan Fund for the three month ended in that date, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information. Management is responsible for the preparation and fair presentation of these condensed interim financial Information’s in accordance with the Financial Accounting Standards issued by Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI) as adopted by the Central Bank of Jordan. Our responsibility is to express a conclusion on these condensed interim financial Information’s based on our review.
Scope of Review
We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagements 2410, Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Company. A review of condensed interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Other Matters
The financial statements for the year ending on December 31, 2022 and the condensed interim financial information for the period ending on March 31, 2022, which appear for comparison purposes, have been audited and reviewed by another auditor, who issued an unqualified opinion and an unqualified conclusion about them on February 1, 2023 and April 26, 2022. respectively.
The accompanying condensed interim financial Information’s are a translation of the statutory condensed interim financial Information’s in the Arabic language to which reference is to be made.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying condensed interim financial Information’s are not prepared, in all material respects, in accordance with the Financial accounting standards issued by accounting and auditing organisation for Islamic financial institutions (AAOIFI) as adopted by the Central Bank of Jordan.
Amman – Jordan |
Deloitte & Touche (M.E.) – Jordan |
May 23, 2023 |
بسم الله الرحمن الرحيم
تقرير المراجعة
ع م/ 7565
الى رئيس وأعضاء مجلس الإدارة المحترمين
البنك العربي الإسلامي الدولي
(شركة مساهمة عامة محدودة)
عمان - المملكة الاردنية الهاشمية
قمنا بمراجعة قائمة المركز المالي المرحلية الموجزة المرفقة للبنك العربي الإسلامي الدولي (شركة مساهمة عامة محدودة) كما في 31 أذار 2023 وكل من قوائم الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل والتغيرات في حقوق المساهمين والتدفقات النقدية المرحلية الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية بذلك التاريخ، وملخص للسياسات المحاسبية الهامة ومعلومات إيضاحية أخرى ، ان الادارة مسؤولة عن إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة وعرضها بصورة عادلة وفقاً لمعايير المحاسبة الاسلامية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الاسلامية كما تم اعتمادها من قبل البنك المركزي الأردني، ان مسؤوليتنا هي ابداء استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة استناداً إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعـة
لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول عمليات المراجعة رقم 2410 ، "مراجعة المعلومات المالية المرحلية التي يقوم بها مدقق الحسابات المستقل للمنشأه" . تتضمن مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة القيام باجراء الاستفسارات ، بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبية ، وإتباع اجراءات تحليلية واجراءات مراجعة اخرى . ان نطاق المراجعة أقل جوهرياً من نطاق القيام بالتدقيق وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق ، وبالتالي ، فانها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الامور الهامة التي يمكن ان يبينها التدقيق ، لذا فإننا لا نبدي رأي تدقيق بشأنها .
أمر آخر
إن القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022 والمعلومات المالية المرحلية الموجزة للفترة المنتهية في 31 اذار 2022 والتي تظهر لأغراض المقارنة قد تم تدقيقها ومراجعتها من قبل مدقق حسابات اخر والذي أصدر رأي غير متحفظ واستنتاج غير متحفظ حولها بتاريخ أول شباط 2023 و 26 نيسان 2022 على التوالي.
الاستنتــــاج
استناداً إلى مراجعتنا ، لم يتبين لنا ما يدعونا إلى الاعتقاد بان المعلومات المالية المرحلية الموجزة المرفقة غير معدة من جميع النواحي الجوهرية ، وفقاً لمعاييرالمحاسبة الاسلامية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية كما تم اعتمادها من قبل البنك المركزي الأردني.
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية ديلويت آند توش (الشرق الاوسط) – الاردن
27 نيسان 2023
شفيق كميل بطشون
إجازة رقم (740)
الحركة على مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع المؤجلة القروض الحسنة/ ذاتي
الإجمالــــــي |
الشركات الصغيرة والمتوسطة |
الشركات الكبرى |
أفراد |
|
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
|
|
|
|
|
31 آذار2023 (مراجعة) |
3,945,399 |
231,791 |
2,786,154 |
927,454 |
الرصيد في بداية الفترة |
- |
- |
- |
- |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة |
146,202 |
18,719 |
89,472 |
38,011 |
تسويات خلال الفترة |
4,091,601 |
250,510 |
2,875,626 |
965,465 |
الرصيد في نهاية الفترة |
|
|
|
|
|
3,829,513 |
237,818 |
2,751,488 |
840,207 |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع غير العاملة - المرحلة الثالثة على أساس العميل الواحد |
51,999 |
11,268 |
5,920 |
34,811 |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع تحت المراقبة- المرحلة الثانية على أساس العميل الواحد |
210,089 |
1,424 |
118,218 |
90,447 |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع العاملة- المرحلة الأولى على أساس العميل الواحد |
4,091,601 |
250,510 |
2,875,626 |
965,465 |
الرصيد في نهاية الفترة |
|
|
|
|
|
31 كانون الأول 2022 (مدققة) |
|
|
|
|
الرصيد في بداية السنة |
737,877 |
3,233,833 |
241,984 |
4,213,694 |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة |
220,368 |
20,646 |
11,384 |
252,398 |
المسترد من مخصص خسائر ائتمانية متوقعة |
(30,791) |
(468,325) |
(21,577) |
(520,693) |
الرصيد في نهاية السنة |
927,454 |
2,786,154 |
231,791 |
3,945,399 |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع غير العاملة – المرحلة الثالثة على أساس العميل الواحد |
802,186 |
2,748,676 |
227,732 |
3,778,594 |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع تحت المراقبة - المرحلة الثانية على أساس العميل الواحد |
45,626 |
24,845 |
318 |
70,789 |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع العاملة - المرحلة الأولى على أساس العميل الواحد |
79,642 |
12,633 |
3,741 |
96,016 |
الرصيد في نهاية السنة |
927,454 |
2,786,154 |
231,791 |
3,945,399 |
تم الإفصاح عن إجمالي المخصصات المعدة لقاء الديون المحتسبة على أساس العميل الواحد.
لم يكن هناك مخصصات - ذاتي انتفت الحاجة إليها نتيجة تسويات أو تسديد ديون وحولت إزاء ذمم وتمويلات أخرى خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2023 (520,693 دينار كما في31 كانون الأول 2022).
ان الحركة على مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة لذمم البيوع المؤجلة والقروض الحسنة كما في 31 آذار 2023:
|
مشترك |
ذاتي |
اجمالي |
2022 |
البند |
مرحلة 1 |
مرحلة 2 |
مرحلة 3 |
إجمالي |
مرحلة 1 |
مرحلة 2 |
مرحلة 3 |
إجمالي |
مرحلة 1 |
مرحلة 2 |
مرحلة 3 |
إجمالي |
إجمالي |
|
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
اجمالي الرصيد كما في بداية الفترة |
6,440,245 |
5,503,369 |
18,947,573 |
30,891,187 |
96,016 |
70,789 |
3,778,594 |
3,945,399 |
6,536,261 |
5,574,158 |
22,726,167 |
34,836,586 |
31,071,582 |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,246,095 |
المسترد من مخصص خسائر ائتمانية متوقعة |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,978,981) |
ما تم تحويله إلى مرحلة 1 |
76,119 |
(76,119) |
- |
- |
5,712 |
(5,712) |
- |
- |
81,831 |
(81,831) |
- |
- |
- |
ما تم تحويله إلى مرحلة 2 |
(268,622) |
414,496 |
(145,874) |
- |
(1,543) |
5,346 |
(3,803) |
- |
(270,165) |
419,842 |
(149,677) |
- |
- |
ما تم تحويله إلى مرحلة 3 |
(263) |
(516,233) |
516,496 |
- |
(27) |
(6,352) |
6,379 |
- |
(290) |
(522,585) |
522,875 |
- |
- |
التغيرات الناتجة عن تعديلات |
(735,536) |
472,809 |
729,902 |
467,175 |
109,931 |
(12,072) |
48,343 |
146,202 |
(625,605) |
460,737 |
778,245 |
613,377 |
5,497,890 |
إجمالي الرصيد كما في نهاية الفترة |
5,511,943 |
5,798,322 |
20,048,097 |
31,358,362 |
210,089 |
51,999 |
3,829,513 |
4,091,601 |
5,722,032 |
5,850,321 |
23,877,610 |
35,449,963 |
34,836,586 |
الإيرادات المُعلقة
فيما يلي الحركة على الإيرادات المُعلقة:
|
ذاتــــي |
|
الشركات الصغيرة والمتوسطة |
الشركــات الكبــرى |
المجموع |
|
31 آذار 2023 (مراجعة) |
31 كانون الأول 2022(مدققة) |
31 آذار 2023 (مراجعة) |
31 كانون الأول 2022(مدققة) |
31 آذار 2023 (مراجعة) |
31 كانون الأول 2022(مدققة) |
|
دينــار |
دينــار |
دينــار |
دينــار |
دينــار |
دينــار |
|
|
|
|
|
|
|
الرصيد في بداية الفترة/السنة |
- |
1,490 |
17,263 |
17,228 |
17,263 |
18,718 |
يضاف : الايرادات المعلقة خلال الفترة |
- |
|
6 |
35 |
6 |
35 |
ينزل: الإيرادات المعلقة المحوّلة للإيرادات |
- |
(1,490) |
- |
- |
- |
(1,490) |
الرصيد في نهاية الفترة / السنة |
- |
- |
17,269 |
17,263 |
17,269 |
17,263 |
|
مشتركـــة |
||||||||
الأفــراد |
|
التمويـــــلات العقاريــــة |
|
الشركـات |
|
الإجمالـــــــي |
|||
|
|
الكبــرى |
|
الصغيـــــرة والمتوسطــة |
|
||||
|
|
|
|
|
دينــار |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
دينــار |
31 آذار 2023 (مراجعة) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الرصيد في بداية الفترة |
476,726 |
|
342,081 |
|
766,051 |
|
773,465 |
|
2,358,323 |
يُضاف : الإيرادات المُعلقة خلال الفترة |
49,051 |
|
61,530 |
|
55,737 |
|
66,083 |
|
232,401 |
ينزل : الإيرادات المُعلقة المُحوّلة للإيرادات |
(58,373) |
|
(13,664) |
|
(75,340) |
|
(38,318) |
|
(185,695) |
تسويات خلال الفترة |
(9,363) |
|
- |
|
- |
|
9,363 |
|
- |
الرصيد في نهاية الفترة |
458,041 |
|
389,947 |
|
746,448 |
|
810,593 |
|
2,405,029 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 كانون الأول 2022 (مدققة) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الرصيد في بداية السنة |
614,365 |
|
279,117 |
|
784,424 |
|
705,253 |
|
2,383,159 |
يُضاف: الإيرادات المُعلقة خلال السنة |
140,813 |
|
90,229 |
|
105,697 |
|
216,718 |
|
553,457 |
ينزل: الإيرادات المُعلقة المُحوّلة للإيرادات |
(278,539) |
|
(27,160) |
|
(124,088) |
|
(148,506) |
|
(578,293) |
تسويات |
87 |
|
(105) |
|
18 |
|
- |
|
- |
الرصيد في نهاية السنة |
476,726 |
|
342,081 |
|
766,051 |
|
773,465 |
|
2,358,323 |
بلغت ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة غير العاملة 32,954,100 دينار أي ما نسبته 2,8% من رصيد ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة كما في 31 آذار 2023 (28,270,923 دينار أي ما نسبته 2,4٪ من الرصيد الممنوح كما في 31 كانون الأول 2022).
بلغت ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة غير العاملة بعد تنزيل الإيرادات المُعلقة 30,591,490 دينار أي ما نسبته 2,6% من رصيد ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة بعد تنزيل الايرادات المعلقة كما في 31 آذار 2023 (25,940,433 دينار أي ما نسبته 2,2٪ من الرصيد الممنوح كما في 31 كانون الأول 2022).
بلغ إجمالي أقساط الإجارة المستحقة 5,196,692 دينار كما في 31 آذار 2023 ( 4,568,031 دينار كما في 31 كانون الأول 2022)، علماً بأنه تم إظهار أرصدة الإجارة المستحقة من ضمن ذمم البيوع والذمم الأخرى ( ايضاح 6 )
جميع الموجودات أعلاه لها دفعات ثابتة ومحددة وتستحق خلال الفترة من العام 2023 حتى نهاية العام 2027.
الحركة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة بشكل تجميعي كما في 31 آذار 2023:
|
31 آذار 2023 |
31 كانون الأول |
|||
البند |
مرحلة 1 |
مرحلة 2 |
مرحلة 3 |
المجموع |
|
|
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
|
|
|
|
|
|
رصيد بداية الفترة |
176,223 |
245,051 |
- |
421,274 |
745,396 |
إضافات خلال الفترة |
- |
- |
- |
- |
- |
المسترد من خسائر ائتمانية متوقعة على الإستثمارات المستحقة |
(58,427) |
(66,848) |
- |
(125,275) |
(324,122) |
ما تم تحويله إلى مرحلة 1 |
- |
- |
- |
- |
- |
ما تم تحويله إلى مرحلة 2 |
- |
- |
- |
- |
- |
ما تم تحويله إلى مرحلة 3 |
- |
- |
- |
- |
- |
التغيرات الناتجة عن التحويلات |
- |
- |
- |
- |
- |
إجمالي الرصيد كما في نهاية الفترة |
117,796 |
178,203 |
- |
295,999 |
421,274 |
- تستهلك المباني ضمن محفظة العقارات أعلاه بطريقة القسط الثابت وبنسبة استهلاك 2٪.
- بلغت القيمة العادلة لمحفظة الاستثمار في العقارات 21,746,940 دينار كما في 31 اذار 2023 (21,746,940 دينار كما في 31 كانون الاول 2022).
- بلغت ودائع الحكومة الأردنية والقطاع العام داخل المملكة 2,955,175 دينار كما في 31 آذار 2023 اي ما نسبته 0,38% من اجمالي حسابات العملاء الجارية (3,752,823 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 اي ما نسبته 0,46٪).
- بلغ مجموع الحسابات المحجوزة (مُقيَّدة السحب) 3,788,939 دينار كما في 31 آذار 2023 أي ما نسبته 0,5٪ من إجمالي حسابات العملاء الجارية (3,885,594 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 أي ما نسبته 0,5٪).
- بلغت الحسابات الجارية الجامدة 17,730,733 دينار كما في 31 آذار 2023 (16,309,016 دينار كما في كانون الأول 2022).
ب - إنَّ رصيد ضريبة الدخل الظاهر في قائمة الدخل يتكون مما يلي :
31 آذار |
|
2022 (غير مدققة) |
|
2023 (مراجعة) |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
4,613,785 |
|
4,878,163 |
ضريبة الدخل المستحقة عن الربح للفترة |
(13,147) |
|
(43,617) |
موجودات ضريبية مؤجلة للفترة |
12,757 |
|
- |
إطفاء موجودات ضريبية مؤجلة |
4,613,395 |
|
4,834,546 |
|
تم إجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية عام 2020، كما تم تقديم كشف التقدير الذاتي للعام 2021 ولم تتم مراجعته من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى تاريخ هذه القوائم المالية المالية الموجزة.
تم احتساب ضريبة الدخل المستحقة للفترة المنتهية في 31 آذار 2023 وفقاً لقانون ضريبة الدخل ساري المفعول.
|
|
|
|
|
للثلاثة أشهر المنتيهة في 31 آذار |
|
|
|
|
|
|
2023 (مراجعة) |
|
|
|
|
|
|
دينــار |
|
مصاريف رأسمالية |
- |
- |
- |
371 |
371 |
|
الإستهلاكات والإطفاءات |
340 |
1 |
- |
422 |
763 |
|
اطفاء موجودات حق الاستخدام |
312 |
- |
- |
- |
312 |
* تم توقيع اتفاقيتين استثماريتين مع البنك المركزي الأردني بتاريخ 21 شباط 2019 يتم بموجبها إيداع مبالغ نقدية من قبل البنك المركزي في حسابين منفصلين، توفير ولأجل باسم البنك المركزي الأردني لدى البنك، وبنسبة مشاركة متفق عليها مع البنك المركزي الأردني ، بحيث يتم منح هذه المبالغ كتمويلات لعملاء قطاعات محددة ضمن الاتفاقيتين بعوائد تفضيلية تحت موافقة البنك المركزي الأردني وضمن محدداته المنصوص عليها في الاتفاقية.
تُشارك حسابات الإستثمار المشترك بالأرباح بناءً على الأُسس التالية:
بنسبة ٣٠٪ من رصيد حسابات التوفير شهرياً.
بنسبة ١٠٠٪ من رصيد حسابات الاجل التي تبلغ اكثر من 5 مليون دينار.
بنسبة ١٠٠٪ من رصيد حسابات الاجل التي تبلغ مليون دينار واكثر ومدة ربطها سنوية.
بنسبة ٩٥٪ من رصيد حسابات الاجل التي تبلغ اقل من مليون دينار ومدة ربطها سنوية.
بنسبة ٩٠٪ من أدنى رصيد الحسابات لأجل الأخرى.
بلغت الحسابات المحجوزة (مُقيّدة السحب) 1,423,402 دينار كما في 31 آذار 2023 (1.527.640 دينار كما في 31 كانون الأول 2022).
بلغت حسابات الإستثمار المشترك للحكومة الأردنية والقطاع العام داخل المملكة 302,768,017 دينار كما في 31 آذار 2023 أي ما نسبته 17,9٪ من إجمالـي حسـابـات الإستـثمــار المشترك (323,249,631 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 أي ما نسبته 18,7٪).
بلغت الحسابات الجامدة 9,161,505 دينار كما في 31 آذار 2023 (10,413,575 دينار كما في
31 كانون الاول 2022).
* تشمل الارباح المدورة مبلغ 3,256,160 دينار كما في 31 آذار 2023 يحظر التصرف به بناءً على تعليمات البنك المركزي الأردني يمثل قيمة الموجودات الضريبية المؤجلة الخاصة بأعمال البنك الذاتية (3,212,544 دينار كما في 31 كانون الأول 2022) ، وتشمل الأرباح المدورة مبلغ 181,121 دينار مقيد التصرف فيه يمثل فائض رصيد بند احتياطي مخاطر مصرفية عامة ناتج عن تطبيق معيار المحاسبة المالي رقم (30).
** وافقت الهيئة العامة للمساهمين في إجتماعها المنعقد بتاريخ 30 آذار 2022 على توزيع أرباح نقدية على المساهم الوحيد (البنك العربي المحدود) بمبلغ 40,000,000 دينار والتي تمثل ما نسبته 40% من رأس المال المكتتب به والمدفوع وذلك من الارباح المدورة القابلة للتوزيع للعام 2022.
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
F | ||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
تم إجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية عام 2020، كما تم تقديم كشف التقدير الذاتي للعام 2021 ولم تتم مراجعته من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى تاريخ هذه القوائم المالية المالية الموجزة.
تم احتساب ضريبة الدخل المستحقة للفترة المنتهية في 31 آذار 2023 وفقاً لقانون ضريبة الدخل ساري المفعول.
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | |||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
F |
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | |||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
F |
* تشمل الارباح المدورة مبلغ 3,256,160 دينار كما في 31 آذار 2023 يحظر التصرف به بناءً على تعليمات البنك المركزي الأردني يمثل قيمة الموجودات الضريبية المؤجلة الخاصة بأعمال البنك الذاتية (3,212,544 دينار كما في 31 كانون الأول 2022) ، وتشمل الأرباح المدورة مبلغ 181,121 دينار مقيد التصرف فيه يمثل فائض رصيد بند احتياطي مخاطر مصرفية عامة ناتج عن تطبيق معيار المحاسبة المالي رقم (30).
** وافقت الهيئة العامة للمساهمين في إجتماعها المنعقد بتاريخ 30 آذار 2022 على توزيع أرباح نقدية على المساهم الوحيد (البنك العربي المحدود) بمبلغ 40,000,000 دينار والتي تمثل ما نسبته 40% من رأس المال المكتتب به والمدفوع وذلك من الارباح المدورة القابلة للتوزيع للعام 2022.
* تشمل الارباح المدورة مبلغ 3,272,919 دينار كما في 31 آذار 2022 يحظر التصرف به بناءً على تعليمات البنك المركزي الأردني يمثل قيمة الموجودات الضريبية المؤجلة الخاصة بأعمال البنك الذاتية (3.272.529 دينار كما في 31 كانون الأول 2021), وتشمل الأرباح المدورة مبلغ 181,121 دينار مقيد التصرف فيه يمثل فائض رصيد بند احتياطي مخاطر مصرفية عامة ناتج عن تطبيق معيار المحاسبة المالي رقم (30).
** وافقت الهيئة العامة للمساهمين في إجتماعها المنعقد بتاريخ 30 آذار 2022 على توزيع أرباح نقدية على المساهم الوحيد (البنك العربي المحدود) بمبلغ 40,000,000 دينار والتي تمثل ما نسبته 40% من رأس المال المكتتب به والمدفوع وذلك من الارباح المدورة القابلة للتوزيع للعام 2022. (12,000,000 دينار، ما نسبته 12% للعام 2021).
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 |
-
-
-
-
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
||
|
31/03/2023 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
F |
31/12/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
01/01/2022 - 31/12/2022 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
F |
01/01/2022 - 31/12/2022 JOD | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
31/03/2023 JOD | |||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
F |
31/12/2022 JOD | |||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
F |
01/01/2022 - 31/12/2022 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
الحركة على مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع المؤجلة القروض الحسنة/ ذاتي
الإجمالــــــي |
الشركات الصغيرة والمتوسطة |
الشركات الكبرى |
أفراد |
|
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
|
|
|
|
|
31 آذار2023 (مراجعة) |
3,945,399 |
231,791 |
2,786,154 |
927,454 |
الرصيد في بداية الفترة |
- |
- |
- |
- |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة |
146,202 |
18,719 |
89,472 |
38,011 |
تسويات خلال الفترة |
4,091,601 |
250,510 |
2,875,626 |
965,465 |
الرصيد في نهاية الفترة |
|
|
|
|
|
3,829,513 |
237,818 |
2,751,488 |
840,207 |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع غير العاملة - المرحلة الثالثة على أساس العميل الواحد |
51,999 |
11,268 |
5,920 |
34,811 |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع تحت المراقبة- المرحلة الثانية على أساس العميل الواحد |
210,089 |
1,424 |
118,218 |
90,447 |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع العاملة- المرحلة الأولى على أساس العميل الواحد |
4,091,601 |
250,510 |
2,875,626 |
965,465 |
الرصيد في نهاية الفترة |
|
|
|
|
|
31 كانون الأول 2022 (مدققة) |
|
|
|
|
الرصيد في بداية السنة |
737,877 |
3,233,833 |
241,984 |
4,213,694 |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة |
220,368 |
20,646 |
11,384 |
252,398 |
المسترد من مخصص خسائر ائتمانية متوقعة |
(30,791) |
(468,325) |
(21,577) |
(520,693) |
الرصيد في نهاية السنة |
927,454 |
2,786,154 |
231,791 |
3,945,399 |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع غير العاملة – المرحلة الثالثة على أساس العميل الواحد |
802,186 |
2,748,676 |
227,732 |
3,778,594 |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع تحت المراقبة - المرحلة الثانية على أساس العميل الواحد |
45,626 |
24,845 |
318 |
70,789 |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع العاملة - المرحلة الأولى على أساس العميل الواحد |
79,642 |
12,633 |
3,741 |
96,016 |
الرصيد في نهاية السنة |
927,454 |
2,786,154 |
231,791 |
3,945,399 |
تم الإفصاح عن إجمالي المخصصات المعدة لقاء الديون المحتسبة على أساس العميل الواحد.
لم يكن هناك مخصصات - ذاتي انتفت الحاجة إليها نتيجة تسويات أو تسديد ديون وحولت إزاء ذمم وتمويلات أخرى خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2023 (520,693 دينار كما في31 كانون الأول 2022).
ان الحركة على مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة لذمم البيوع المؤجلة والقروض الحسنة كما في 31 آذار 2023:
|
مشترك |
ذاتي |
اجمالي |
2022 |
البند |
مرحلة 1 |
مرحلة 2 |
مرحلة 3 |
إجمالي |
مرحلة 1 |
مرحلة 2 |
مرحلة 3 |
إجمالي |
مرحلة 1 |
مرحلة 2 |
مرحلة 3 |
إجمالي |
إجمالي |
|
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
اجمالي الرصيد كما في بداية الفترة |
6,440,245 |
5,503,369 |
18,947,573 |
30,891,187 |
96,016 |
70,789 |
3,778,594 |
3,945,399 |
6,536,261 |
5,574,158 |
22,726,167 |
34,836,586 |
31,071,582 |
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,246,095 |
المسترد من مخصص خسائر ائتمانية متوقعة |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,978,981) |
ما تم تحويله إلى مرحلة 1 |
76,119 |
(76,119) |
- |
- |
5,712 |
(5,712) |
- |
- |
81,831 |
(81,831) |
- |
- |
- |
ما تم تحويله إلى مرحلة 2 |
(268,622) |
414,496 |
(145,874) |
- |
(1,543) |
5,346 |
(3,803) |
- |
(270,165) |
419,842 |
(149,677) |
- |
- |
ما تم تحويله إلى مرحلة 3 |
(263) |
(516,233) |
516,496 |
- |
(27) |
(6,352) |
6,379 |
- |
(290) |
(522,585) |
522,875 |
- |
- |
التغيرات الناتجة عن تعديلات |
(735,536) |
472,809 |
729,902 |
467,175 |
109,931 |
(12,072) |
48,343 |
146,202 |
(625,605) |
460,737 |
778,245 |
613,377 |
5,497,890 |
إجمالي الرصيد كما في نهاية الفترة |
5,511,943 |
5,798,322 |
20,048,097 |
31,358,362 |
210,089 |
51,999 |
3,829,513 |
4,091,601 |
5,722,032 |
5,850,321 |
23,877,610 |
35,449,963 |
34,836,586 |
الإيرادات المُعلقة
فيما يلي الحركة على الإيرادات المُعلقة:
|
ذاتــــي |
|
الشركات الصغيرة والمتوسطة |
الشركــات الكبــرى |
المجموع |
|
31 آذار 2023 (مراجعة) |
31 كانون الأول 2022(مدققة) |
31 آذار 2023 (مراجعة) |
31 كانون الأول 2022(مدققة) |
31 آذار 2023 (مراجعة) |
31 كانون الأول 2022(مدققة) |
|
دينــار |
دينــار |
دينــار |
دينــار |
دينــار |
دينــار |
|
|
|
|
|
|
|
الرصيد في بداية الفترة/السنة |
- |
1,490 |
17,263 |
17,228 |
17,263 |
18,718 |
يضاف : الايرادات المعلقة خلال الفترة |
- |
|
6 |
35 |
6 |
35 |
ينزل: الإيرادات المعلقة المحوّلة للإيرادات |
- |
(1,490) |
- |
- |
- |
(1,490) |
الرصيد في نهاية الفترة / السنة |
- |
- |
17,269 |
17,263 |
17,269 |
17,263 |
|
مشتركـــة |
||||||||
الأفــراد |
|
التمويـــــلات العقاريــــة |
|
الشركـات |
|
الإجمالـــــــي |
|||
|
|
الكبــرى |
|
الصغيـــــرة والمتوسطــة |
|
||||
|
|
|
|
|
دينــار |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
دينــار |
31 آذار 2023 (مراجعة) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الرصيد في بداية الفترة |
476,726 |
|
342,081 |
|
766,051 |
|
773,465 |
|
2,358,323 |
يُضاف : الإيرادات المُعلقة خلال الفترة |
49,051 |
|
61,530 |
|
55,737 |
|
66,083 |
|
232,401 |
ينزل : الإيرادات المُعلقة المُحوّلة للإيرادات |
(58,373) |
|
(13,664) |
|
(75,340) |
|
(38,318) |
|
(185,695) |
تسويات خلال الفترة |
(9,363) |
|
- |
|
- |
|
9,363 |
|
- |
الرصيد في نهاية الفترة |
458,041 |
|
389,947 |
|
746,448 |
|
810,593 |
|
2,405,029 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 كانون الأول 2022 (مدققة) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الرصيد في بداية السنة |
614,365 |
|
279,117 |
|
784,424 |
|
705,253 |
|
2,383,159 |
يُضاف: الإيرادات المُعلقة خلال السنة |
140,813 |
|
90,229 |
|
105,697 |
|
216,718 |
|
553,457 |
ينزل: الإيرادات المُعلقة المُحوّلة للإيرادات |
(278,539) |
|
(27,160) |
|
(124,088) |
|
(148,506) |
|
(578,293) |
تسويات |
87 |
|
(105) |
|
18 |
|
- |
|
- |
الرصيد في نهاية السنة |
476,726 |
|
342,081 |
|
766,051 |
|
773,465 |
|
2,358,323 |
بلغت ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة غير العاملة 32,954,100 دينار أي ما نسبته 2,8% من رصيد ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة كما في 31 آذار 2023 (28,270,923 دينار أي ما نسبته 2,4٪ من الرصيد الممنوح كما في 31 كانون الأول 2022).
بلغت ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة غير العاملة بعد تنزيل الإيرادات المُعلقة 30,591,490 دينار أي ما نسبته 2,6% من رصيد ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة بعد تنزيل الايرادات المعلقة كما في 31 آذار 2023 (25,940,433 دينار أي ما نسبته 2,2٪ من الرصيد الممنوح كما في 31 كانون الأول 2022).
- بلغت ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة غير العاملة 32,954,100 دينار أي ما نسبته 2,8% من رصيد ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة كما في 31 آذار 2023 (28,270,923 دينار أي ما نسبته 2,4٪ من الرصيد الممنوح كما في 31 كانون الأول 2022).
- بلغت ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة غير العاملة بعد تنزيل الإيرادات المُعلقة 30,591,490 دينار أي ما نسبته 2,6% من رصيد ذمم البيوع المُؤجلة والذمم الأُخرى والقروض الحسنة بعد تنزيل الايرادات المعلقة كما في 31 آذار 2023 (25,940,433 دينار أي ما نسبته 2,2٪ من الرصيد الممنوح كما في 31 كانون الأول 2022).
بلغ إجمالي أقساط الإجارة المستحقة 5,196,692 دينار كما في 31 آذار 2023 ( 4,568,031 دينار كما في 31 كانون الأول 2022)، علماً بأنه تم إظهار أرصدة الإجارة المستحقة من ضمن ذمم البيوع والذمم الأخرى ( ايضاح 6 )
- تستهلك المباني ضمن محفظة العقارات أعلاه بطريقة القسط الثابت وبنسبة استهلاك 2٪.
- بلغت القيمة العادلة لمحفظة الاستثمار في العقارات 21,746,940 دينار كما في 31 اذار 2023 (21,746,940 دينار كما في 31 كانون الاول 2022).
31/03/2023 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
F |
31/12/2022 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
31/03/2023 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
F |
31/12/2022 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
||
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
- بلغت ودائع الحكومة الأردنية والقطاع العام داخل المملكة 2,955,175 دينار كما في 31 آذار 2023 اي ما نسبته 0,38% من اجمالي حسابات العملاء الجارية (3,752,823 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 اي ما نسبته 0,46٪).
- بلغ مجموع الحسابات المحجوزة (مُقيَّدة السحب) 3,788,939 دينار كما في 31 آذار 2023 أي ما نسبته 0,5٪ من إجمالي حسابات العملاء الجارية (3,885,594 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 أي ما نسبته 0,5٪).
- بلغت الحسابات الجارية الجامدة 17,730,733 دينار كما في 31 آذار 2023 (16,309,016 دينار كما في كانون الأول 2022).
* تم توقيع اتفاقيتين استثماريتين مع البنك المركزي الأردني بتاريخ 21 شباط 2019 يتم بموجبها إيداع مبالغ نقدية من قبل البنك المركزي في حسابين منفصلين، توفير ولأجل باسم البنك المركزي الأردني لدى البنك، وبنسبة مشاركة متفق عليها مع البنك المركزي الأردني ، بحيث يتم منح هذه المبالغ كتمويلات لعملاء قطاعات محددة ضمن الاتفاقيتين بعوائد تفضيلية تحت موافقة البنك المركزي الأردني وضمن محدداته المنصوص عليها في الاتفاقية.
تُشارك حسابات الإستثمار المشترك بالأرباح بناءً على الأُسس التالية:
بنسبة ٣٠٪ من رصيد حسابات التوفير شهرياً.
بنسبة ١٠٠٪ من رصيد حسابات الاجل التي تبلغ اكثر من 5 مليون دينار.
بنسبة ١٠٠٪ من رصيد حسابات الاجل التي تبلغ مليون دينار واكثر ومدة ربطها سنوية.
بنسبة ٩٥٪ من رصيد حسابات الاجل التي تبلغ اقل من مليون دينار ومدة ربطها سنوية.
بنسبة ٩٠٪ من أدنى رصيد الحسابات لأجل الأخرى.
بلغت الحسابات المحجوزة (مُقيّدة السحب) 1,423,402 دينار كما في 31 آذار 2023 (1.527.640 دينار كما في 31 كانون الأول 2022).
بلغت حسابات الإستثمار المشترك للحكومة الأردنية والقطاع العام داخل المملكة 302,768,017 دينار كما في 31 آذار 2023 أي ما نسبته 17,9٪ من إجمالـي حسـابـات الإستـثمــار المشترك (323,249,631 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 أي ما نسبته 18,7٪).
بلغت الحسابات الجامدة 9,161,505 دينار كما في 31 آذار 2023 (10,413,575 دينار كما في
31 كانون الاول 2022).
01/01/2023 - 31/03/2023 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 |
1. General
Islamic International Arab Bank (“the Bank’) was established as a Public Shareholding Limited Company on 30 March 1997 pursuant to the provisions of the company’s law No. (22) of 1997. The bank’s headquarters is located in Amman – the Hashemite Kingdom of Jordan.
The Bank provides all banking, financial, and investment activities that comply with Islamic Shari’a standards through its headquarters and its 47 branches inside the Kingdom. The Bank’s transactions are governed by the applicable Bank’s Law.
The authorized and paid-up capital of the bank is 100 million dinars, distributed over 100 million shares, with a nominal value of 1 dinar per share.
The Islamic International Arab Bank is wholly owned by the Arab Bank.
The interim condensed financial statements were authorized for issue by the Bank’s Board of Directors in their meeting No. (4/2023) held on April 26, 2023.
1- عــــــــام
إنَّ البنك العربي الإسلامي الدولي شركة مُساهمة عامة محدودة أُردنية مركزها الرئيسي في عمان – المملكة الأردنية الهاشمية تأسس بتاريخ 30 آذار 1997 بموجب قانون الشركات رقم 22 لسنة 1997.
يقوم البنك بتقديم جميع الأعمال المصرفية والمالية وأعمال الاستثمار المُنظمة على غير اساس الربا وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية من خلال مركزه وفروعه داخل المملكة وعددها 47 فرعاً، ويخضع البنك في أعماله لأحكام قانون البنوك النافذ .
يبلغ رأس مال البنك المصرح به والمدفوع 100 مليون دينار موزعة على 100 مليون سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد .
إنَّ البنك العربي الإسلامي الدولي مملوك بالكامل من قبل البنك العربي.
تم إقرار القوائم المالية المرحلية الموجزة من قبل مجلس إدارة البنك في جلسته رقم (2023/4) بتاريخ 26 نيسان 2023.
2. Significant Accounting Policies
Basis of Preparation of the Interim Condensed Financial Statements:
The accompanying interim condensed financial statements of the Bank have been prepared in accordance with the Financial Accounting standards issued by the Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI), as adopted by the Central Bank of Jordan.
In the absence of Accounting Standards issued by the Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions relating to financial statements items, the International Financial Reporting Standards and related interpretations are applied in conformity with the Shari’a standards, pending the promulgation of Islamic Standards therefor.
The interim condensed financial statements on the historical cost basis except for financial assets at the fair value through shareholders’ equity and financial assets at fair value through joint investment accounts holders’ equity, which are recognized at fair value at the date of the interim condensed financial statements.
The interim condensed financial statements have been presented in Jordanian Dinars (JD), which is the functional currency of the Bank.
The Bank applies the principle of mixing shareholders equity with the joint investment accounts holder’s equity starting from May 2013, while retaining the investments financed by the shareholders equity (self) until maturity.
The basic differences between the Islamic accounting standards issued by the Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions and the International Financial Reporting Standards as they should be applied and what has been approved by the Central Bank of Jordan are as follows:
First: Provisions for expected credit losses are made in accordance with FAS (30) issued by the Organization for Islamic Financial Institutions and according to the instructions of the Central Bank of Jordan, whichever is stricter, the major differences are as follows:
Sukuk issued or guaranteed by the Jordanian government are excluded so that credit exposures on the Jordanian government and guaranteed by it are addressed without credit losses.
When calculating credit losses against credit exposures, the results are compared according to FAS (30) issued by Organization for Islamic Financial Institutions with the instructions of the Central Bank of Jordan No. (47/2009) dated 10 December 2009 for each stage separately. The strictest result is selected.
Revenue and commissions are suspended on non-performing credit financing granted to clients in accordance with the Central Bank of Jordan instructions.
Second: Assets seized by the bank against debts are disclosed in the statement of financial position in the other asset, and recorded using the acquisition value or fair value, whichever is lower, and they are reevaluated individually at the date of the financial statements, and any impairment in value is taken to the statement of profit or loss; any increase is not recorded as revenue. Subsequent increase in fair value is recorded in the statement of Profit or loss and comprehensive income to the extent that it does not exceed the value of the decrease that has been previously recorded. Also, a progressive provision was recorded for the assets seized against debts, according to the Circular of the Central Bank of Jordan No. 10/3/13246 dated on 2 September 2021 as (5%) of the total book values of these properties starting from the year 2022 so as to achieve the required percentage of (50%) for these properties by the end of the year 2030, On October 10, 2022, a subsequent circular was issued by the Central Bank of Jordan canceling the calculation of provisions against expropriated real estate in violation, with an emphasis on the need to maintain the allocations against real estate in violation of Banking Law, provisions be released against any of the real estate that is disposed.
The financial statements are presented in Jordanian Dinar (JD), which is the functional currency of the Bank.
The separation between what belongs to the Shareholders’ equity and what belongs to the unrestricted investment accounts holders has been taken into consideration.
Unrestricted investment accounts mean joint investment accounts wherever they are mentioned.
Financial accounting, brief, does not contain all the information and clarifications, including the principles of Islamic law in accordance with accounting standards and Islamic financial standards in the Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions. It has also been approved by the Central Bank and should be read with the annual report of the Bank as per December 31, 2022, and the business results for the three months ending on March 31, 2023 do not necessarily represent an indication of the expected results for the year ending on December 31, 2023, and the allocation was not made on the profits for the period for the three months ending on March 31, 2023, which are made on end of the fiscal year .
Changes in accounting policies
The accounting policies used in the preparation of the interim condensed financial statements are consistent with those used in the preparation of the annual financial statements for the year ended 31 December 2022. With the exception of the standards issued by the Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions, which became effective as of December 1, 2023, represented in the following:
- Financial Accounting Standard No. 39 “Financial Reporting on Zakat”.
This standard improves upon and replaces FAS 9 “Zakat” previously issued. This standard aims to define the accounting treatment of zakat in the records of Islamic financial institutions, including presentation and disclosure in their financial statements.
The standard describes applicable financial reporting principles based on the obligation of Islamic financial institutions to pay Zakat. In addition, in the event that an Islamic financial institution is not required by law or the founding charter to pay zakat, it is still required to specify and disclose the amount of zakat payable in the interest of various stakeholders.
The date of application of this standard is as of January 1, 2023, but it has no effect on the bank’s financial statements, because according to the bank’s policy, the responsibility for zakat lies with deposit holders and shareholders separately.
2- أهم السياسات المُحاسبية
أُسس إعداد القوائم المالية:
تم إعداد المعلومات المالية للبنك وفقاً لمعايير المحاسبة الاسلامية الصادرة عن هيئة المُحاسبة والمُراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية كما تم اعتمادها من قبل البنك المركزي الأُردني.
تطبق المعايير الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية والتفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية المنبثقة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية في حال عدم وجود معايير صادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية ولحين صدور معايير إسلامية تحل محلها.
تم إعداد القوائم المالية المرحلية الموجزة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال حقوق المساهمين وذمم البيوع من خلال قائمة الدخل التي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية المرحلية الموجزة.
إنَّ الدينار الأُردني هو عملة إظهار القوائم المالية المرحلية الموجزة والذي يُمثل العملة الرئيسية للبنك.
يتبع البنك مبدأ خلط أموال أصحاب حقوق الملكية مع أموال أصحاب حسابات الإستثمار المشترك إعتباراً من بداية شهر أيار 2013، مع الإبقاء على الإستثمارات الممولة من اموال أصحاب حقوق الملكية (الذاتية) القائمة لحين استحقاقها.
إن الفروقات الأساسية بين معايير المحاسبة الاسلامية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الاسلامية والمعايير الدولية للتقارير المالية كما يجب تطبيقها وما تم اعتماده من قبل البنك المركزي الأردني تتمثل فيما يلي:
اولا: يتم تكوين مخصصات الخسائر الائتمانية المتوقعة وفقا لمعيارالمحاسبة المالي رقم (30) الصادر عن هيئة المُحاسبة والمُراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية ووفقاً لتعليمات البنك المركزي الاردني أيهما أشد. ان الفروقات الجوهرية تتمثل فيما يلي:
تستثنى الصكوك الصادرة عن الحكومة الأردنية أو بكفالتها بحيث تتم معالجة التعرضات الائتمانية على الحكومة الأردنية وبكفالتها دون خسائر ائتمانية.
عند إحتساب الخسائر الائتمانية مقابل التعرضات الائتمانية فإنه يتم مقارنة نتائج الاحتساب وفقا لمعيار المحاسبة المالي رقم (30) الصادر عن هيئة المُحاسبة والمُراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية مع تعليمات البنك المركزي الأردني رقم (47/2009) الصادرة بتاريخ 10 كانون الأول 2009 لكل مرحلة على حدة وتؤخذ النتائج الأشد.
يتم تعليق الارباح والعمولات على التمويلات الائتمانية غير العاملة الممنوحة للعملاء وفقاً لتعليمات البنك المركزي الأردني.
ثانيا: تظهر الموجودات التي آلت ملكيتها للبنك وفاءاً لديون في قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية الموجزة ضمن موجودات أخرى وذلك بالقيمة التي آلت ملكيتها للبنك أو القيمة العادلة أيهما أقل، ويعاد تقييمها في تاريخ المعلومات المالية الموحدة بشكل إفرادي، ويتم قيد أية تدني في قيمتها كخسارة في قائمة الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل الموحدة المرحلية الموجزة ولا يتم تسجيل الزيادة كإيراد، يتم أخذ الزيادة اللاحقة في قائمة الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل الموحدة المرحلية الموجزة إلى الحد الذي لا يتجاوز قيمة التدني الذي تم تسجيله سابقاً . يتم استكمال احتساب مخصص تدريجي لقاء العقارات بموجب كتاب البنك المركزي رقم 10/3/13246 بتاريخ 2 أيلول 2021 وبواقع (5%) من مجموع القيم الدفترية لتلك العقارات وذلك اعتبارا من العام 2022 وبحيث يتم الوصول إلى النسبة المطلوبة البالغة (50%) من تلك العقارات مع نهاية العام 2030، بتاريخ 10 تشرين الاول 2022 صدر تعميم لاحق من البنك المركزي الاردني يلغي بموجبه اقتطاع المخصصات مقابل العقارات المستملكة المخالفة مع التاكيد على ضرورة الابقاء على المخصصات المرصودة إزاء العقارات المستملكة المخالفة لأحكام قانون البنوك وعلى أن يتم فقط تحرير المخصص المرصود مقابل أي من العقارات المخالفة التي يتم التخلص منها.
إنَّ الدينار الأردني هو عملة إظهار المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة والذي يُمثل العملة الوظيفية للبنك.
يُراعى الفصل بين ما يخص حقوق المساهمين وما يخص حقوق حسابات الاستثمار المشترك.
تعني حسابات الاستثمار المطلقة حسابات الاستثمار المشترك أينما وردت.
إن القوائم المالية المرحلية الموجزة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقاً لأحكام ومبادىء الشريعة الإسلامية حسبما تقرره هيئة الرقابة الشرعية للبنك ووفقاً لمعايير المحاسبة للمؤسسات المالية الإسلامية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية كما تم اعتمادها من قبل البنك المركزي، ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للبنك كما في
31 كانون الأول 2022، كما أن نتائج الأعمال للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 لا تمثل بالضرورة مؤشرا على النتائج المتوقعة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2023، كما لم يتم إجراء التخصيص على أرباح الفترة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 والتي يتم إجراؤها في نهاية السنة المالية.
التغير في السياسات المحاسبية:
ان السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية المرحلية الموجزة متفقة مع تلك التي اتبعت في اعداد القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022، باستثناء المعايير الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية والتي اصبحت نافذة اعتبارا من 1 كانون الأول 2023 والمتمثلة بما يلي:
- معيار المحاسبة المالية رقم 39 " التقارير المالية عن الزكاة".
يُحسن هذا المعيار ويحل محل معيار المحاسبة المالية 9 "الزكاة" الصادر سابقًا. يهدف هذا المعيار إلى تحديد المعاملة المحاسبية للزكاة في سجلات المؤسسات المالية الإسلامية، بما في ذلك العرض والإفصاح في قوائمها المالية.
يصف المعيار مبادئ إعداد التقارير المالية المعمول بها اعتمادًا على التزام المؤسسات المالية الإسلامية بدفع الزكاة. بالإضافة إلى ذلك، في حالة عدم مطالبة مؤسسة مالية إسلامية بموجب القانون أو الميثاق التأسيسي بدفع الزكاة، فلا يزال يتعين عليها تحديد والإفصاح عن مقدار الزكاة المستحقة لمصلحة الجهات المعنية المختلفة.
تاريخ تطبيق هذا المعيار اعتباراً من 1 كانون الثاني 2023، الا أنه لا أثر له على بيانات البنك كونه بحسب سياسة البنك فإن مسؤولية الزكاة تقع على عاتق أصحاب الودائع والمساهمين كل على حدة.
3. Uses of Estimates
Preparation of the interim condensed financial statements and application of accounting policies require the Bank’s Management to perform estimates and assumptions that affect the amounts of financial assets and financial liabilities, fair value reserve and disclosure of contingent liabilities. These estimates and assumptions also affect the revenue, expenses and provisions as well as the changes in fair value reported in the statement of comprehensive income. In particular, the Bank’s Management is required to make significant judgements for estimating the amounts and timing of future cash flows. Moreover, the said assessments are necessarily based on several assumptions and factors with varying degrees of consideration and uncertainty. Furthermore, the actual results may differ from the estimates due to the changes resulting from the conditions of such estimates in the future. In the opinion of management, the estimates used in the interim condensed financial statements are reasonable.
We believe that our estimates included in the interim condensed financial statements are reasonable and consistent with estimates approved in preparation of financial statements for the bank in 2022.
3- التقديرات المحاسبية
ان اعداد القوائم المالية المرحلية الموجزة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من ادارة البنك القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر في مبالغ الموجودات والمطلوبات المالية وإحتياطي القيمة العادلة وكذلك الافصاح عن الالتزامات المحتملة , كما ان هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر في الايرادات والمصاريف والمخصصات وكذلك في التغيرات في القيمة العادلة التي تظهر ضمن قائمة الدخل الشامل المرحلية الموجزة، وبشكل خاص يتطلب من ادارة البنك اصدار احكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها. ان التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وان النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل وبرأي الادارة أن التقديرات المتبعة ضمن القوائم المالية المرحلية الموجزة معقولة.
تعتقد إدارة البنك بأن تقديراتنا ضمن القوائم المالية المرحلية الموجزة معقولة ومتماثلة مع التقديرات المعتمدة في اعداد القوائم المالية للبنك للعام 2022.
4. Cash and balances with Central Bank
The cash reserve amounted to JD 101,105,856 as of March 31, 2023 (JD 101,773,588 as of December 31, 2022).
- There are no restricted cash balances, except for the cash reserve, as of March 31, 2023 and December 31, 2022.
- No provision for expected credit losses has been calculated on the balances with the Central Bank, as they are exposures on the Jordanian government.
4- نقد وأرصدة لدى البنك المركزي
بلغ الاحتياطي النقدي 101,105,856 دينار كما في 31 آذار 2023 (101.773.588 دينار كما في
31 كانون الأول 2022).
لا يوجد أرصدة نقدية مقيدة السحب بإستثناء الإحتياطي النقدي كما في 31 آذار 2023 و31 كانون الأول 2022.
لم يتم احتساب مخصص خسائر ائتمانية متوقعة على الأرصدة لدى البنك المركزي كونها تعرضات على الحكومة الأردنية .
5. Balances with banks and financial institutions
This item consists of the following:
|
Local Banks and Financial Institutions |
Foreign Banks and Financial Institutions |
Total |
|
March 31, 2023 |
December 31, 2022 |
March 31, 2023 |
December 31, 2022 |
March 31, 2023 |
December 31, 2022 |
|
(Reviewed) |
(Audited) |
(Reviewed) |
(Audited) |
(Reviewed) |
(Audited) |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
Current and call accounts |
2,564,444 |
2,016,723 |
1,952,434 |
2,256,041 |
4,516,878 |
4,272,764 |
|
2,564,444 |
2,016,723 |
1,952,434 |
2,256,041 |
4,516,878 |
4,272,764 |
- There are no restricted cash balances as of 31 March 2023 and 31 December 2022.
- The balances with banks and financial institutions are all current account to cover the operations of the bank and there is no need to calculate a provision for expected credit loss according to the FAS (30).
لا يوجد أرصدة نقدية مقيدة السحب كما في 31 آذار 2023 و31 كانون الأول 2022.
إن جميع الأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية هي حسابات جارية تستعمل لتغطية عمليات البنك ولا حاجة لاحتساب مخصص خسائر ائتمانية متوقعة لها حسب معيار المحاسبة المالي رقم (30).
13. Cash and Cash Equivalent
This item consists of the following:
|
For the three months ended |
|
March 31, 2023 (Reviewed) |
March 31, (Unaudited) |
|
JD |
JD |
Cash and balances with the Central Bank maturing within three months |
629,725,209 |
816,789,877 |
Add: Balances with banks and financial institutions maturing within three months |
4,516,878 |
21,819,417 |
Less: Banks and financial institutions’ accounts maturing within three months |
(875,254) |
(656,076) |
|
633,366,833 |
837,953,218 |
13- النقد وما في حكمه
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:
للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار |
|
2022 (غير مدققة) |
2023 (مراجعة) |
|
دينــار |
دينــار |
|
816,789,877 |
629,725,209 |
النقد والأرصدة لدى البنك المركزي تستحق خلال ثلاثة أشهر |
21,819,417 |
4,516,878 |
يُضاف : أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية تستحق خلال ثلاثة أشهر |
(656,076) |
(875,254) |
ينـــزل : حسابات البنوك والمؤسسات المصرفية التي تستحق خلال ثلاثة أشهر |
837,953,218 |
633,366,833 |
-
-
-
-
18. Fair Value Measurement
The standard requires determining the level and disclosure of the fair value hierarchy into which the fair value measurements are categorized in their entirety, segregating fair value measurements in accordance with the levels defined in IFRSs. The difference between level (2) and level (3) of the fair value measurements, i.e., assessing whether the inputs are observable and whether the unobservable inputs are significant. This may require judgement and careful analysis of the inputs used to measure fair value including consideration of factors specific to the asset or liability.
a. The Bank’s Fair Value of Financial Assets and Financial Liabilities Measured at Fair Value on a Recurring Basis:
Some of the Bank’s financial assets and financial liabilities are measured at fair value at the end of each financial period. The following table gives information about the method of determining the fair value of such financial assets and financial liabilities (valuation techniques and key inputs).
|
Fair Value as at |
|
|
|
|
Financial Assets / Financial Liabilities |
March 31, 2023 (Reviewed) |
December 31, 2022 (Audited) |
Fair Value Hierarchy |
Valuation Techniques and Key Inputs |
Significant unobservable Inputs |
Relationship between Unobservable Inputs and Fair Value |
|
JD |
JD |
|
Financial Assets at Fair Value: |
|
|
|
Financial Assets at Fair Value through Shareholders’ Equity – self |
|
|
|
Quoted |
5,826,076 |
5,813,534 |
Level 1 |
Quoted rates in the Financial Markets |
Not Applicable |
Not Applicable |
Financial Assets at Fair Value through joint investment account |
|
|
|
|
|
|
Unquoted |
6,132,492 |
6,132,492 |
Level 3 |
Available financial information |
Not Applicable |
Not Applicable |
Total |
11,958,568 |
11,946,026 |
|
|
|
|
There were no transfers between Levels during the first quarter of 2023 and 2022.
b. The Bank’s Fair Value of Financial Assets and Financial Liabilities not measured at Fair Value on a Recurring Basis:
Except for what is detailed in the table below, we believe that the carrying amounts of the financial assets and financial liabilities presented in the Bank’s financial statements approximate their fair values:
|
March 31, 2023 |
December 31, 2022 |
Level |
||||||||
|
Book Value |
Fair Value |
Book Value |
Fair Value |
|||||||
|
JD |
JD |
JD |
JD |
|
||||||
|
(Reviewed) |
(Reviewed) |
(Audited) |
(Audited) |
|
||||||
Financial Assets not measured at Fair Value |
|
|
|
|
|
||||||
Deferred sales receivables |
974,446,597 |
975,408,698 |
1,006,906,403 |
1,007,798,582 |
Level 2 |
||||||
Investments in real estate |
18,710,989 |
21,746,940 |
18,758,571 |
21,746,940 |
Level 2 |
||||||
Financial assets at amortized cost |
34,088,640 |
34,506,228 |
34,000,637 |
34,246,694 |
Level 1 |
||||||
Financial assets at amortized cost – un quoted |
132,094,789 |
133,773,349 |
139,302,000 |
140,702,354 |
|
||||||
Total financial assets not measured at fair value |
1,159,341,015 |
1,165,435,215 |
1,198,967,611 |
1,204,494,570 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
||||||
Financial Liabilities not measured at Fair Value |
|
|
|
|
|
||||||
Customers’ current and unrestricted accounts |
2,464,784,837 |
2,470,957,080 |
2,445,066,074 |
2,446,584,695 |
Level 2 |
||||||
Cash margins |
29,807,016 |
29,807,016 |
32,368,800 |
32,370,411 |
Level 2 |
||||||
Total Financial Liabilities not measured at Fair Value |
2,494,591,853 |
2,500,764,096 |
2,477,434,874 |
2,478,955,106 |
|
Regarding the items described above, the fair value of the financial assets and liabilities has been determined for Levels (2) and (3) in accordance with the generally accepted pricing models which reflect the credit risk with the parties dealt with.
18- مستويات القيمة العادلة
يتطلب المعيار تحديد والإفصاح عن المستوى في تسلسل القيمة العادلة الذي تصنف بموجبه مقاييس القيمة العادلة كاملة وفصل قياسات القيمة العادلة وفقاً للمستويات المحددة في المعايير الدولية للتقارير المالية, الفرق بين المستوى (2) والمستوى (3) لمقاييس القيمة العادلة يعني تقييم ما إذا كانت المعلومات أو المدخلات يمكن ملاحظتها ومدى أهمية المعلومات التي لا يمكن ملاحظتها مما يتطلب وضع أحكام وتحليل دقيق للمدخلات المستخدمة لقياس القيمة العادلة بما في ذلك الأخذ بالاعتبار كافة العوامل التي تخص الأصل أو الالتزام.
أ - القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية للبنك المحددة بالقيمة العادلة بشكل مستمر:
ان بعض الموجودات المالية والمطلوبات المالية للبنك مقيمة بالقيمة العادلة في نهاية كل فترة مالية، والجدول التالي يوضح معلومات حول كيفية تحديد القيمة العادلة لهذه الموجودات المالية والمطلوبات المالية (طرق التقييم والمدخلات المستخدمة).
|
القيمـــــــة العادلــــــــــة |
|
|
|
|
الموجودات المالية / المطلوبات المالية |
31 آذار 2023 (مراجعة) |
31 كانون الأول 2022 (مدققة) |
مستوى القيمة العادلــــــــة |
طريقة التقييم والمدخلات المستخدمة |
مدخلات هامة غير ملموسة |
العلاقة بين المدخلات الهامة غير الملموسة والقيمة العادلة |
|
دينــار |
دينــار |
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة |
|
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال حقوق المساهمين - ذاتي |
|
|
|
|
|
|
أسهم متوفر لها اسعار سوقية |
5,826,076 |
5,813,534 |
المستوى الاول |
الاسعار المعلنة في الاسواق المالية |
لا ينطبق |
لا ينطبق |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال حقوق أصحاب حسابات الاستثمار المشترك |
|
|
|
|
|
|
أسهم غير متوفر لها أسعار سوقية |
6,132,492 |
6,132,492 |
المستوى الثالث |
مالية/ معلومات مالية متوفرة |
لا ينطبق |
لا ينطبق |
المجموع |
11,958,568 |
11,946,026 |
|
|
|
|
لم تكن هنالك أي تحويلات بين المستويات خلال الثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار عام 2023 وعام 2022.
ب - القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية للبنك غير محددة القيمة العادلة بشكل مستمر:
باستثناء ما يرد في الجدول ادناه اننا نعتقد ان القيمة الدفترية للموجودات المالية والمطلوبات المالية الظاهرة في القوائم المالية المرحلية الموجزة للبنك تقارب قيمتها العادلة.
|
31 آذار 2023 |
31 كانون الاول 2022 |
|
|
القيمة الدفترية (مراجعة) |
القيمة العادلة (مراجعة) |
القيمة الدفترية (مدققة) |
القيمة العادلة (مدققة) |
مستوى القيمة العادلة |
|
دينــار |
دينــار |
دينــار |
دينــار |
|
موجودات مالية غير محددة القيمة العادلة |
|
|
|
|
|
ذمم بيوع مؤجلة |
974,446,597 |
975,408,698 |
1,006,906,403 |
1,007,798,582 |
المستوى الثاني |
الإستثمارات العقارية |
18,710,989 |
21,746,940 |
18,758,571 |
21,746,940 |
المستوى الثاني |
موجودات مالية بالتكلفة المطفاة |
34,088,640 |
34,506,228 |
34,000,637 |
34,246,694 |
المستوى الاول |
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة - غير متوفر لها أسعار سوقية |
132,094,789 |
133,773,349 |
139,302,000 |
140,702,354 |
|
مجموع موجودات مالية غير محددة القيمة العادلة |
1,159,341,015 |
1,165,435,215 |
1,198,967,611 |
1,204,494,570 |
|
|
|
|
|
|
|
مطلوبات مالية غير محددة القيمة العادلة |
|
|
|
|
|
حسابات العملاء الجارية والحسابات المطلقة |
2,464,784,837 |
2,470,957,080 |
2,445,066,074 |
2,446,584,695 |
المستوى الثاني |
تأمينات نقدية |
29,807,016 |
29,807,016 |
32,368,800 |
32,370,411 |
المستوى الثاني |
مجموع المطلوبات مالية غير محددة القيمة العادلة |
2,494,591,853 |
2,500,764,096 |
2,477,434,874 |
2,478,955,106 |
|
للبنود المبينة اعلاه قد تم تحديد القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية للمستوى الثاني والثالث وفقاً لنماذج تسعير متفق عليها والتي تعكس مخاطر الإئتمان لدى الأطراف التي يتم التعامل معها.
15. Segment information
Information about Bank’s Activities
The Bank is organized for administrative purposes based on the reports submitted to the General Manager and the chief decision maker into four main business sectors:
Retail
These encompass following up on the unrestricted investment accounts, deferred sales receivables and other financing and banking services.
Corporate Accounts
These encompass following up on the unrestricted investment accounts, deferred sales receivables and other financing and banking services related to the institutions.
Treasury
This includes trading services and managing the Bank’s funds.
Other
It includes any usual matters not belonging to the above sectors.
15- معلومات عن قطاعات أعمال البنك
معلومات عن أنشطة البنك
يتم تنظيم البنك لأغراض إدارية بحيث يتم قياس القطاعات وفقاً للتقارير التي يتم استعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى البنك من خلال أربعة قطاعات أعمال رئيسية وهي :
حسابات الأفراد
يشمل مُتابعة حسابات الإستثمار المشترك وذمم البيوع المُؤجلة والتمويلات والبطاقات الائتمانية وخدمات أُخرى.
حسابات المؤسسات
يشمل مُتابعة حسابات الإستثمار المشترك وذمم البيوع المُؤجلة والتمويلات والخدمات المصرفية الأُخرى الخاصة بالعملاء من المؤسسات.
الخزينة
يشمل هذا القطاع تقديم خدمات التداول والخزينة وإدارة أموال البنك.
أخرى
تشمل أية أمور اعتيادية لا تنتمي للقطاعات أعلاه.
17. Lawsuits against the Bank
The lawsuits filed against the Bank amounted JD 219,800 as at 31 March 2023 with a provision of JD 82,000 (JD 219,800 as at 31 December 2022 with a provision of JD 82,000). Based on the opinion of the legal advisor, no additional amounts will be claimed from the Bank in respect of those lawsuits.
17- القضايا المُقامة على البنك
هناك قضايا مقامة على البنك قيمتها 219,800 دينار يقابلها مخصص بقيمة 82,000 دينار كما في 31 آذار 2023 (مقابل قضايا قيمتها 219,800 دينار يقابلها مخصص بقيمة 82,000 دينار كما في 31 كانون الأول 2022)، هذا وبناءً على رأي المستشار القانوني فإنه لن يترتب على البنك أية مبالغ إضافية لقاء هذه القضايا.
19. Comparative Figures
Some figures of the interim condensed financial statements for the year ended December 31, 2022 have been reclassified to match the figures of the condensed interim financial statements for the year 2023. The reclassification did not result in any impact on the statement of profits and losses and shareholders' equity for the year 2022.
19- أرقام المقارنة
تم إعادة تبويب بعض ارقام القوائم المالية المرحلية الموجزة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022 لتتناسب مع ارقام القوائم المالية المرحلية الموجزة لعام 2023. ولم ينتج عن إعادة التبويب أي أثر على قائمة الأرباح أو الخسائر وحقوق المساهمين لعام 2022.
20. Subsequent events
The General Assembly of the Bank decided, in its meeting held on April 9, 2023, to distribute dividends to the sole shareholder (Arab Bank - Limited) at a value of JD 24 million.
20- احداث لاحقة
قررت الهيئة العامة للبنك في جلستها المنعقدة بتاريخ 9 نيسان 2023 توزيع ارباح على المساهم الوحيد (البنك العربي - المحدود) بقيمة 24 مليون دينار .
21. Standards issued but not yet effective
Financial Accounting Standard 1 - Amended 2021 (Public Presentation and Disclosure in Financial Statements).
This Standard defines and improves the comprehensive presentation and disclosure requirements stipulated in line with international best practices and replaces the accounting standard Finance No.1.
The standard applies to all Islamic financial institutions and other institutions that follow the financial accounting standards 2021 issued by the Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI). Financial Accounting Standard No. 1 - Amended 2021 is aligned with the amendments to the “Conceptual Framework for Financial Reporting of the Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI)” (Amendment 2020) (Conceptual Framework). Amended Financial Accounting Standard No. 1 – 2021 will help prepare clear, transparent, and understandable financial statements, and in turn, will help users of financial statements to make better economic decisions. No expected impact for the application of the standard.
This standard will be effective from January 1, 2024, with early application permitted.
Financial Accounting Standard No. 40 "Financial Reporting for Islamic Finance Windows.
This standard improves and replaces FAS 18 "Islamic financial services provided by conventional financial institutions" and specifies financial reporting requirements applicable to conventional financial institutions that provide Islamic financial services.
This standard requires traditional financial institutions that provide Islamic financial services through Islamic financing windows to prepare and submit financial statements for Islamic financing windows aligned with the requirements of this standard and other financial accounting standards issued by the Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI). This standard provides principles of financial reporting including presentation and disclosure requirements applicable to Islamic finance windows. No expected impact for the application of the standard.
This standard will be applied as of 1 January 2024, on the financial statements of Islamic financing windows for conventional financial institutions, allowing the early application, taking into account the simultaneous application of Financial Accounting Standard No. 1 “Public Presentation and Disclosure in Financial Statements”.
21- المعايير الصادرة وغير النافذة
معيار المحاسبة المالية رقم 1 – المعدّل 2021 (العرض العام والإفصاح في القوائم المالية)
يحدد ويحسن معيار المحاسبة المالية رقم 1 – المعدّل 2021 "العرض العام والإفصاح في القوائم المالية" العرض الشامل ومتطلبات الإفصاح المنصوص عليها بما يتماشى مع أفضل الممارسات العالمية ويحل محل معيار المحاسبة المالية رقم 1. يسري المعيار على جميع المؤسسات المالية الإسلامية والمؤسسات الأخرى التي تتبع معايير المحاسبة المالية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (AAOIFI). يتماشى معيار المحاسبة المالية رقم 1 – المعدّل 2021 مع التعديلات التي تمت على "الإطار المفاهيمي للتقارير المالية لهيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (AAOIFI)" (المعدّل 2020) (الإطار المفاهيمي). سيساعد معيار المحاسبة المالية رقم 1 المعدّل – 2021 على إعداد قوائم مالية واضحة وشفافة ومفهومة، وسيساعد بدوره مستخدمين القوائم المالية على اتخاذ قرارات اقتصادية أفضل ولا يتوقع أن يكون له اثر جوهري عند تطبيقه.
سيتم تطبيق هذا المعيار اعتباراً من 1 كانون الثاني 2024، مع السماح بالتطبيق المبكر.
معيار المحاسبة المالية رقم 40 " التقارير المالية لنوافذ التمويل الإسلامي"
يُحسن هذا المعيار ويحل محل معيار المحاسبة المالية رقم 18 "الخدمات المالية الإسلامية المقدمة من قبل المؤسسات المالية التقليدية" ويحدد متطلبات إعداد التقارير المالية المطبقة على المؤسسات المالية التقليدية التي تقدم خدمات مالية إسلامية.
يتطلب هذا المعيار من المؤسسات المالية التقليدية التي تقدم خدمات مالية إسلامية من خلال نوافذ التمويل الإسلامي أن تعد وتقدم القوائم المالية لنوافذ التمويل الإسلامي بما يتماشى مع متطلبات هذا المعيار ومعايير المحاسبة المالية الأخرى الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (AAOIFI). يوفر هذا المعيار مبادئ التقارير المالية بما في ذلك متطلبات العرض والإفصاح المطبقة على نوافذ التمويل الإسلامي ولا يتوقع أن يكون له اثر جوهري عند تطبيقه.
سيتم تطبيق هذا المعيار اعتباراً من 1 كانون الثاني 2024 على القوائم المالية لنوافذ التمويل الإسلامي للمؤسسات المالية التقليدية مع السماح بالتطبيق المبكر، مع مراعاة التطبيق المتزامن لمعيار المحاسبة المالية رقم 1 " العرض العام والإفصاح في القوائم المالية".
-
-
01/01/2023 - 31/03/2023 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
F | ||
|
|||
|
|||
|
F |
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
F |
ب - إنَّ رصيد ضريبة الدخل الظاهر في قائمة الدخل يتكون مما يلي:
31 آذار 2021 |
|
31 آذار 2022 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(غير مدققة) |
|
(غير مدققة) |
|
|
|
|
|
3.697.628 |
|
4,613,785 |
ضريبة الدخل المستحقة عن الربح للفترة |
(21.578) |
|
(13,147) |
موجودات ضريبية مؤجلة للفترة |
- |
|
12,757 |
إطفاء موجودات ضريبية مؤجلة |
3.676.050 |
|
4,613,395 |
|
تم إجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية عام 2020.
تم احتساب ضريبة الدخل المستحقة للفترة المنتهية في 31 آذار 2022 وفقاً لقانون ضريبة الدخل ساري المفعول.
ب - إنَّ رصيد ضريبة الدخل الظاهر في قائمة الدخل يتكون مما يلي :
31 آذار |
|
2022 (غير مدققة) |
|
2023 (مراجعة) |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
4,613,785 |
|
4,878,163 |
ضريبة الدخل المستحقة عن الربح للفترة |
(13,147) |
|
(43,617) |
موجودات ضريبية مؤجلة للفترة |
12,757 |
|
- |
إطفاء موجودات ضريبية مؤجلة |
4,613,395 |
|
4,834,546 |
|
تم إجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية عام 2020، كما تم تقديم كشف التقدير الذاتي للعام 2021 ولم تتم مراجعته من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى تاريخ هذه القوائم المالية المالية الموجزة.
تم احتساب ضريبة الدخل المستحقة للفترة المنتهية في 31 آذار 2023 وفقاً لقانون ضريبة الدخل ساري المفعول.
تم إجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية عام 2020، كما تم تقديم كشف التقدير الذاتي للعام 2021 ولم تتم مراجعته من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى تاريخ هذه القوائم المالية المالية الموجزة.
تم احتساب ضريبة الدخل المستحقة للفترة المنتهية في 31 آذار 2023 وفقاً لقانون ضريبة الدخل ساري المفعول.
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|