01/04/2022 - 30/06/2022 | ||
---|---|---|
|
||
|
10004 | |
|
ARAB JORDAN INVESTMENT BANK | |
|
بنك الاستثمار العربي الاردني | |
|
شركة | |
|
شركة مساهمة عامة | |
|
قطاع مالي | |
|
البنوك التجارية | |
|
الربع الثاني (نصف سنوي) | |
|
لا | |
|
01/04/2022 | |
|
30/06/2022 | |
|
موحدة | |
|
مُراجع | |
|
لا | |
|
لا | |
|
JOD | |
|
فعلي | |
|
IFRS | |
|
IAS | |
|
لا |
01/04/2022 - 30/06/2022 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
||||
|
waddah issam barqawi | وضاح عصام برقاوي | ||
|
591 | |||
|
ernst & young | إرنست و يونغ | ||
|
28/07/2022 | |||
|
||||
|
نص 3 | نص 4 |
Report On Review Of Interim Condensed Consolidated Financial Statements
To the Board of Directors of Arab Jordan Investment Bank
Amman - Jordan
Introduction
We have reviewed the accompanying interim condensed consolidated financial statements of Arab Jordan Investment Bank (Public Shareholding Company) and its subsidiaries (the Bank) as of 30 June 2022, comprising the interim condensed consolidated statement of financial position as of 30 June 2022 and the related interim condensed consolidated income statement, interim condensed consolidated comprehensive income statement, interim condensed consolidated statement of changes in equity and interim condensed consolidated statement of cash flows for the six months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed consolidated financial statements in accordance with IAS 34 (Interim Financial Reporting). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed consolidated financial statements based on our review.
Scope of review
We conducted our review in accordance with the International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed consolidated financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard 34.
Amman – Jordan
28 July 2022
تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة
إلى مجلس إدارة بنك الإستثمار العربي الأردني
عمــان – المملكة الأردنية الهاشمية
مقدمة
لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة المرفقة لبنك الإستثمار العربي الأردني (شركة مساهمة عامة محدودة) وشركاته التابعة "البنك" كما في 30 حزيران 2022 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة المختصرة كما في 30 حزيران 2022 و قائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية الموحدة المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية الموحدة المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية الموحدة المختصرة للستة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ والإيضاحات حولها. إن مجلس الإدارة مسؤول عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 (التقارير المالية المرحلية). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة إستناداً إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعة
لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام بإستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا لمعايير التدقيق الدولية وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.
النتيجة
بناء على مراجعتنا لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.
إرنسـت ويونــغ/ الأردن
وضاح عصام برقاوي
ترخيص رقم 591
عمان - المملكة الأردنية الهاشمية
28 تمــــــوز 2022
Report On Review Of Interim Condensed Consolidated Financial Statements
To the Board of Directors of Arab Jordan Investment Bank
Amman - Jordan
Introduction
We have reviewed the accompanying interim condensed consolidated financial statements of Arab Jordan Investment Bank (Public Shareholding Company) and its subsidiaries (the Bank) as of 30 June 2022, comprising the interim condensed consolidated statement of financial position as of 30 June 2022 and the related interim condensed consolidated income statement, interim condensed consolidated comprehensive income statement, interim condensed consolidated statement of changes in equity and interim condensed consolidated statement of cash flows for the six months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed consolidated financial statements in accordance with IAS 34 (Interim Financial Reporting). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed consolidated financial statements based on our review.
Scope of review
We conducted our review in accordance with the International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed consolidated financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard 34.
Amman – Jordan
28 July 2022
تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة
إلى مجلس إدارة بنك الإستثمار العربي الأردني
عمــان – المملكة الأردنية الهاشمية
مقدمة
لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة المرفقة لبنك الإستثمار العربي الأردني (شركة مساهمة عامة محدودة) وشركاته التابعة "البنك" كما في 30 حزيران 2022 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة المختصرة كما في 30 حزيران 2022 و قائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية الموحدة المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية الموحدة المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية الموحدة المختصرة للستة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ والإيضاحات حولها. إن مجلس الإدارة مسؤول عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 (التقارير المالية المرحلية). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة إستناداً إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعة
لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام بإستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا لمعايير التدقيق الدولية وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.
النتيجة
بناء على مراجعتنا لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.
إرنسـت ويونــغ/ الأردن
وضاح عصام برقاوي
ترخيص رقم 591
عمان - المملكة الأردنية الهاشمية
28 تمــــــوز 2022
01/04/2022 - 30/06/2022 JOD | 01/04/2021 - 30/06/2021 JOD | 01/01/2022 - 30/06/2022 JOD | 01/01/2021 - 30/06/2021 JOD | ||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/04/2022 - 30/06/2022 JOD | 01/04/2021 - 30/06/2021 JOD | 01/01/2022 - 30/06/2022 JOD | 01/01/2021 - 30/06/2021 JOD | ||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/01/2022 - 30/06/2022 JOD | 01/01/2021 - 30/06/2021 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2022 - 30/06/2022 JOD | |||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
01/01/2021 - 30/06/2021 JOD | |||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2021 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
30/06/2022 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
31/12/2021 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
30/06/2022 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2021 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
30/06/2022 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
30/06/2022 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2021 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
30/06/2022 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
31/12/2021 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/01/2022 - 30/06/2022 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
01/01/2021 - 30/06/2021 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
01/01/2022 - 30/06/2022 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
01/01/2021 - 30/06/2021 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
01/04/2022 - 30/06/2022 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 | ||
|
نص 31 | نص 32 | ||
|
نص 33 | نص 34 | ||
|
نص 35 | نص 36 | ||
|
نص 37 | نص 38 | ||
|
نص 39 | نص 40 | ||
|
نص 41 | نص 42 | ||
|
نص 43 | نص 44 | ||
|
نص 45 | نص 46 | ||
|
نص 47 | نص 48 | ||
|
نص 49 | نص 50 | ||
|
نص 51 | نص 52 | ||
|
نص 53 | نص 54 | ||
|
نص 55 | نص 56 | ||
|
نص 57 | نص 58 | ||
|
نص 59 | نص 60 | ||
|
نص 61 | نص 62 | ||
|
نص 63 | نص 64 | ||
|
نص 65 | نص 66 | ||
|
نص 67 | نص 68 |
General
The Arab Jordan Investment Bank is a public shareholding company with headquarter in Amman – Jordan, on 2 February 1978 it was registered according to the Companies Law and related subsequent amendments the last of which was amendment No. (22) for the year 1997,The Bank's authorized and paid-in capital was increased gradually the last of which was during the year 2014 to become JD 150 million at a par value of JD 1 each per share.
The Bank is engaged in all commercial banking and financing activities through its (36) branches and offices in Jordan and (1) branch in Cyprus and its subsidiaries in Qatar and Jordan (Arab Jordan Investment Bank - (Qatar) LLC and the United Arab Jordan Company for Investment and Financial Brokerage and Al-Kawthar Company for Financial Leasing).
The Bank's shares are listed and traded in the Amman Stock Exchange.
The interim condensed consolidated financial statements have been approved by the Board of Directors of the Bank on 28 July 2022
عـام
إن البنك شركة مساهمة عامة أردنية مركزها الرئيسي في عمان – المملكة الأردنية الهاشمية، تأسس بتاريخ الثاني من شبـاط 1978 بموجب قانون الشركات وتعديلاته اللاحقة التي كان آخرها رقم (22) لسنة 1997. تمت زيادة رأس مال البنك المصرح به والمكتتب والمدفوع عدة مرات ليصل إلى 150 مليون دينار خلال العام 2014 بقيمة إسمية مقدارها دينار للسهم الواحد.
يقوم البنك بتقديم جميع الأعمال المصرفية والمالية من خلال مركزه وفروعه ومكاتبه داخل المملكة وعددها (36) وفرعه في قبرص والشركات التابعة له في قطر والأردن (بنك الإستثمار العربي الأردني – قطر والشركة العربية المتحدة للإستثمار والوساطة المالية وشركة الكوثر للتأجير التمويلي).
إن أسهم البنك مدرجة ويتم التداول بها في سوق عمان المالي.
تم إقرار القـوائم المـالية المرحلية الموحدة المختصرة من قبل مجلس إدارة البنك بتاريــخ 28 تمــــوز 2022.
Basis of Consolidation of the Interim Condensed Financial Statements
The interim condensed consolidated financial statements comprise of the financial statements of the Bank and the subsidiaries controlled by it. Control is achieved when the Bank is capable of managing the main activities of its subsidiaries and is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the subsidiaries and has the ability to affect those returns through its power over the subsidiaries. All balances, transactions, revenues, and expenses between the bank and the subsidiaries are eliminated.
The financial statements of the subsidiaries are prepared for the same reporting period as of the Bank, using consistent accounting policies, If the subsidiaries have a different accounting policy than the Bank, necessary adjustments will be reflected to match the Bank’s accounting policies.
Acquisition Date |
Location |
Industry |
Ownership Percentage |
Paid-in Capital |
Company’s Name |
|
|
|
|
JD |
|
5 February 2003 |
Jordan |
Financial brokerage |
100% |
2,500,000 |
United Arab Jordan Company for Investment and Financial Brokerage |
|
|
|
|
|
|
8 February 2022 |
Jordan |
Financial leasing |
100% |
4,000,000 |
Al-Kawthar Company for Financial Leasing |
|
|
|
|
|
|
5 December 2005 |
Qatar |
Banking |
50% and two shares |
35,450,000 |
Arab Jordan Investment Bank / Qatar |
As of 30 June 2022, the Bank owns the following subsidiaries:
The subsidiaries financial results are consolidated in the interim condencsed consolidated statement of income from the date of their acquisition, which is the date on which the control of the bank on the subsidiary takes place. In addition, the financial results of the disposed subsidiaries are consolidated in the consolidated statement of income up to the date of the disposal, which is the date on which the bank loses control over the subsidiary.
Non- controlling interests represent the portion that is not owned by the Bank on the owner’s equity in the company subsidiaries.
أسس توحيد القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة
تتضمن القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة القوائم المالية للبنك والشركات التابعة له والخاضعة لسيطرته وتتحقق السيطرة عندما يكون البنك قادراً على إدارة الانشطة الرئيسية للشركات التابعة وعندما يكون معرضاً للعوائد المتغيرة الناتجة من إستثماره في الشركات التابعة او يكون له حقوق في هذه العوائد، ويكون قادراً على التأثير في هذه العوائد من خلال سلطته على الشركات التابعة، ويتم إستبعاد المعاملات والأرصدة والإيرادات والمصروفات فيما بين البنك والشركات التابعة.
يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة لنفس السنة المالية للبنك بإستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في البنك، إذا كانت الشركات التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في البنك فيتم إجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركات التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في البنك.
يمتلك البنك كما في 30 حزيران 2022 الشركات التابعة التالية:
اسم الشركة |
راس المال المدفوع |
نسبة ملكية البنك |
طبيعة عمل الشركة |
مكان عملها |
تاريخ التملك |
|
دينار |
|
|
|
|
الشركة العربية الأردنية المتحدة للإستثمار والوساطة المالية |
2.500.000 |
100٪ |
وساطة مالية |
الأردن |
5 شباط 2003 |
شركة الكوثر للتأجير التمويلي (تحت التأسيس) |
4.000.000 |
100٪ |
تأجير تمويلي |
الأردن |
8 شباط 2022 |
بنك الإستثمار العربي الأردني / قطر |
35.450.000 |
50٪ وسهمين |
نشاط مصرفي |
قطر |
كانون الأول 2005 |
يتم توحيد نتائج عمليات الشركات التابعة في قائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يجري فيه فعلياً انتقال سيطرة البنك على الشركات التابعة، ويتم توحيد نتائج عمليات الشركات التابعة التي تم التخلص منها في قائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة حتى تاريخ التخلص وهو التاريخ الذي يفقد البنك فيه السيطرة على الشركات التابعة.
تمثل حقوق غير المسيطرين ذلك الجزء غير المملوك من قبل البنك في حقوق الملكية في الشركات التابعة.
Changes in accounting policies
The accounting policies used in the preparation of the interim condencsed consolidated financial statements are consistent with those used in the preparation of the annual consolidated financial statements for the year ended 31 December 2021 except for the adoption of new amendments on the standards effective as of 1 January 2022 shown below:
Reference to the Conceptual Framework – Amendments to IFRS 3
In May 2020, the IASB issued Amendments to IFRS 3 Business Combinations - Reference to the Conceptual Framework. The amendments are intended to replace a reference to the Framework for the Preparation and Presentation of Financial Statements, issued in 1989, with a reference to the Conceptual Framework for Financial Reporting issued in March 2018 without significantly changing its requirements.
The Board also added an exception to the recognition principle of IFRS 3 to avoid the issue of potential ‘day 2’ gains or losses arising for liabilities and contingent liabilities that would be within the scope of IAS 37 or IFRIC 21 Levies, if incurred separately.
At the same time, the Board decided to clarify existing guidance in IFRS 3 for contingent assets that would not be affected by replacing the reference to the Framework for the Preparation and Presentation of Financial Statements.
These amendments had no material impact on the interim condencsed consolidated financial statements of the Bank.
Property, Plant and Equipment: Proceeds before Intended Use – Amendments to IAS 16
In May 2020, the IASB issued Property, Plant and Equipment — Proceeds before Intended Use, which prohibits entities from deducting from the cost of an item of property, plant and equipment, any proceeds from selling items produced while bringing that asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management. Instead, an entity recognises the proceeds from selling such items, and the costs of producing those items, in profit or loss.
These amendments had no material impact on the interim condencsed consolidated financial statements of the Bank.
Onerous Contracts – Costs of Fulfilling a Contract – Amendments to IAS 37
In May 2020, the IASB issued amendments to IAS 37 to specify which costs an entity needs to include when assessing whether a contract is onerous or loss-making.
The amendments apply a “directly related cost approach”. The costs that relate directly to a contract to provide goods or services include both incremental costs and an allocation of costs directly related to contract activities. General and administrative costs do not relate directly to a contract and are excluded unless they are explicitly chargeable to the counterparty under the contract.
These amendments had no material impact on the interim condencsed consolidated financial statements of the Bank.
IFRS 1 First-time Adoption of International Financial Reporting Standards – Subsidiary as a first-time adopter
As part of its 2018-2020 annual improvements to IFRS standards process, the IASB issued an amendment to IFRS 1 First-time Adoption of International Financial Reporting Standards. The amendment permits a subsidiary that elects to apply paragraph D16(a) of IFRS 1 to measure cumulative translation differences using the amounts reported by the parent, based on the parent’s date of transition to IFRS. This amendment is also applied to an associate or joint venture that elects to apply paragraph D16(a) of IFRS 1.
The amendments is not applicable to the Bank.
IFRS 9 Financial Instruments – Fees in the ’10 per cent’ test for derecognition of financial liabilities
As part of its 2018-2020 annual improvements to IFRS standards process the IASB issued amendment to IFRS 9. The amendment clarifies the fees that an entity includes when assessing whether the terms of a new or modified financial liability are substantially different from the terms of the original financial liability. These fees include only those paid or received by the borrower and the lender, including fees paid or received by either the borrower or lender on the other’s behalf. An entity applies the amendment to financial liabilities that are modified or exchanged on or after the beginning of the annual reporting period in which the entity first applies the amendment.
These amendments had no material impact on the interim condencsed consolidated financial statements of the Bank.
التغيرات في السياسات المحاسبية
ان السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة متفقة مع تلك التي اتبعت في اعداد القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2021، باستثناء أن البنك قام بتطبيق التعديلات التالية اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022:
إشارة الى الإطار المفاهيمي - تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم 3
قام مجلس معايير المحاسبة الدولية خلال أيار 2020 بإصدار تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3) اندماج الأعمال - إشارة الى الإطار المفاهيمي. تحل هذه التعديلات محل الإشارة الى الإطار المفاهيمي لإعداد وعرض القوائم المالية والذي صدر في عام 1989مع الإشارة الى الإطار المفاهيمي للتقارير المالية والذي صدر في اذار 2018 دون تغيير جوهري على متطلبات الإطار المفاهيمي.
كما أضاف المجلس استثناءً لمبدأ الاعتراف بمعيار التقارير المالية الدولي رقم (3) لتجنب أرباح أو خسائر "اليوم الثاني" (Day 2) للمطلوبات والالتزامات المحتملة والتي قد تقع ضمن نطاق معيار المحاسبة الدولي رقم (37) أو تفسير لجنة تفسير معايير التقارير المالية الدولية رقم (21) في حال تم حدوثها بشكل منفصل.
في الوقت ذاته قرر المجلس توضيح التوجيهات الحالية على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3) للأصول المحتملة التي لن تتأثر باستبدال الإطار المفاهيمي لإعداد وعرض القوائم المالية.
لم يكن لهذه التعديلات أثر جوهري على القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة للبنك.
الممتلكات والآلات والمعدات: المتحصل من البيع قبل الاستخدام المعني - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (16)
قام مجلس معايير المحاسبة الدولية خلال أيار 2020 بإصدار تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (16) الممتلكات والآلات والمعدات: المتحصل من البيع قبل الاستخدام المعني والذي يمنع المنشئات من تخفيض كلفة الممتلكات والآلات والمعدات بقيمة المبالغ المتحصلة من بيع منتج تم انتاجه خلال فترة إحضار الأصل إلى الموقع وتجهيزه للحالة اللازمة للعمل بالطريقة المقصودة التي تحددها الإدارة. وفقا لذلك يجب على المنشأة الاعتراف بالمبالغ المتحصلة من بيع هذه المنتجات وتكلفة انتاجها في الأرباح أو الخسائر.
لم يكن لهذه التعديلات أثر جوهري على القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة للبنك.
العقود الخاسرة – كلفة التزامات العقود - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (37)
قام مجلس معايير المحاسبة الدولية خلال أيار 2020، بإصدار تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (37) والتي تحدد التكاليف التي يجب على المنشأة ان تأخذها بعين الاعتبار عند تقييم ما اذ كان العقد الخاسر او سينتج عنه خسارة.
تطبق التعديلات طريقة "التكلفة المباشرة". ان التكاليف المباشرة المتعلقة بعقود بيع البضائع أو الخدمات تتضمن كلا من التكاليف الإضافية والتكاليف الموزعة المتعلقة بأنشطة العقد بشكل مباشر. لا تتعلق المصاريف الادارية والعمومية بالعقود بشكل مباشر ولذلك يتم استبعادها إلا إذا تم تحميلها الى الطرف الاخر بموجب شروط العقد.
لم يكن لهذه التعديلات أثر جوهري على القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة للبنك.
معيار التقارير المالية الدولي رقم (1) – تبني معايير التقارير المالية الدولية للمرة الأولى - شركة تابعة كمتبني لمعايير التقارير المالية الدولية للمرة الأولى
كجزء من التحسينات على معالجة معايير التقارير المالية الدولية للأعوام من 2018-2020، أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديلًا على معيار التقارير المالية الدولي رقم (1) - تبني معايير التقارير المالية الدولية للمرة الأولى. يسمح التعديل للشركة التابعة التي تختار تطبيق الفقرة د 16 (أ) من معيار التقارير المالية الدولية رقم (1) لقياس فروقات تحويل العملات الأجنبية المتراكم باستخدام المبالغ المفصح عنها من قبل الشركة الأم، بناءً على تاريخ تطبيق الشركة الأم لمعايير التقارير المالية الدولية للمرة الأولى. يتم تطبيق هذا التعديل أيضًا على الشركة الحليفة أو الاستثمار المشترك في حال تم اختيار تطبيق الفقرة د 16 (أ) من معيار التقارير المالية الدولي رقم (1).
لا ينطبق هذا التعديل على البنك.
معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) الأدوات المالية – رسوم ’10%’ كاختبار لإلغاء الاعتراف بالمطلوبات المالية
كجزء من التحسينات على معالجة معايير التقارير المالية الدولية للأعوام من 2018-2020، أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديلًا على معيار التقارير المالية الدولي رقم (9). يوضح التعديل الرسوم التي تأخذها الشركة بعين الاعتبار عند تقييم ما إذا كانت شروط المطلوبات المالية الجديدة أو المعدلة تختلف اختلافًا جوهريًا عن شروط المطلوبات المالية الأصلية. تشمل هذه الرسوم تلك المدفوعة أو المستلمة من قبل المقترض والمقرض فقط، بما في ذلك الرسوم المدفوعة أو المستلمة من قبل المقترض أو المقرض نيابة عن الآخر. تقوم الشركة بتطبيق التعديل على المطلوبات المالية التي يتم تعديلها أو تبادلها في أو بعد بداية السنة المالية التي تطبق فيها الشركة هذا التعديل.
لم يكن لهذه التعديلات أثر جوهري على القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة للبنك.
Significant Accounting Policies
Basis of Preparation of the interim condensed consolidated financial statements
The accompanying interim condensed consolidated financial statements for the Bank and its subsidiaries “the Group” have been prepared in accordance with the International Accounting Standard IAS 34 “Interim Financial Reporting”.
The interim condensed consolidated financial statements are prepared on the historical cost basis except for financial assets at fair value through profit or Loss and financial assets at fair value through other comprehensive income and financial derivatives which have been measured at fair value at the date of the interim condensed consolidated financial statements.
The interim condensed consolidated financial statements are presented in Jordanian Dinar (JD) which is the functional currency of the Bank.
The accompanying interim condensed consolidated financial statements do not include all the information and disclosures to the financial statements required in the annual financial statements, which are prepared in accordance with International Financial Reporting Standards. Moreover, the results of the Bank's operations for the six-month period ended on 30 June 2022 do not necessarily represent indications of the expected results for the year ending 31 December 2022. Therefore, these interim condensed consolidated financial statements should be read with the Bank’s annual report for the year ended 31 December 2021 and it does not contain the appropriation of profit on for the six months period ended at 30 June 2022, which is usually performed at the year end.
Basis of Consolidation of the Interim Condensed Financial Statements
The interim condensed consolidated financial statements comprise of the financial statements of the Bank and the subsidiaries controlled by it. Control is achieved when the Bank is capable of managing the main activities of its subsidiaries and is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the subsidiaries and has the ability to affect those returns through its power over the subsidiaries. All balances, transactions, revenues, and expenses between the bank and the subsidiaries are eliminated.
The financial statements of the subsidiaries are prepared for the same reporting period as of the Bank, using consistent accounting policies, If the subsidiaries have a different accounting policy than the Bank, necessary adjustments will be reflected to match the Bank’s accounting policies.
Acquisition Date |
Location |
Industry |
Ownership Percentage |
Paid-in Capital |
Company’s Name |
|
|
|
|
JD |
|
5 February 2003 |
Jordan |
Financial brokerage |
100% |
2,500,000 |
United Arab Jordan Company for Investment and Financial Brokerage |
|
|
|
|
|
|
8 February 2022 |
Jordan |
Financial leasing |
100% |
4,000,000 |
Al-Kawthar Company for Financial Leasing |
|
|
|
|
|
|
5 December 2005 |
Qatar |
Banking |
50% and two shares |
35,450,000 |
Arab Jordan Investment Bank / Qatar |
As of 30 June 2022, the Bank owns the following subsidiaries:
The subsidiaries financial results are consolidated in the interim condencsed consolidated statement of income from the date of their acquisition, which is the date on which the control of the bank on the subsidiary takes place. In addition, the financial results of the disposed subsidiaries are consolidated in the consolidated statement of income up to the date of the disposal, which is the date on which the bank loses control over the subsidiary.
Non- controlling interests represent the portion that is not owned by the Bank on the owner’s equity in the company subsidiaries.
أهم السياسات المحاسبية
أسس إعداد القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة
تم إعداد القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة المرفقة للبنك وشركاته التابعه "المجموعة" وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم 34 (التقارير المالية المرحلية).
تم إعداد القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة المرفقة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية، بإستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل، والموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل، والمشتقات المالية، التى تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة.
ان الدينار الأردني هو عملة اظهار القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة والذي يمثل العملة الوظيفية للبنك.
ان القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة المرفقة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقاً للمعاييرالدولية للتقارير المالية ، كما ان نتائج الاعمال للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران 2022 لا تمثل بالضرورة مؤشراً على النتائج المتوقعة للسنة التي ستنتهي في 31 كانون الأول 2022 ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للبنك كما في 31 كانون الأول 2021، كما لم يتم اجراء التخصيص على أرباح الفترة للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران 2022 والتي يتم اجراؤها في نهاية السنة المالية .
أسس توحيد القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة
تتضمن القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة القوائم المالية للبنك والشركات التابعة له والخاضعة لسيطرته وتتحقق السيطرة عندما يكون البنك قادراً على إدارة الانشطة الرئيسية للشركات التابعة وعندما يكون معرضاً للعوائد المتغيرة الناتجة من إستثماره في الشركات التابعة او يكون له حقوق في هذه العوائد، ويكون قادراً على التأثير في هذه العوائد من خلال سلطته على الشركات التابعة، ويتم إستبعاد المعاملات والأرصدة والإيرادات والمصروفات فيما بين البنك والشركات التابعة.
يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة لنفس السنة المالية للبنك بإستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في البنك، إذا كانت الشركات التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في البنك فيتم إجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركات التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في البنك.
يمتلك البنك كما في 30 حزيران 2022 الشركات التابعة التالية:
اسم الشركة |
راس المال المدفوع |
نسبة ملكية البنك |
طبيعة عمل الشركة |
مكان عملها |
تاريخ التملك |
|
دينار |
|
|
|
|
الشركة العربية الأردنية المتحدة للإستثمار والوساطة المالية |
2.500.000 |
100٪ |
وساطة مالية |
الأردن |
5 شباط 2003 |
شركة الكوثر للتأجير التمويلي (تحت التأسيس) |
4.000.000 |
100٪ |
تأجير تمويلي |
الأردن |
8 شباط 2022 |
بنك الإستثمار العربي الأردني / قطر |
35.450.000 |
50٪ وسهمين |
نشاط مصرفي |
قطر |
كانون الأول 2005 |
يتم توحيد نتائج عمليات الشركات التابعة في قائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يجري فيه فعلياً انتقال سيطرة البنك على الشركات التابعة، ويتم توحيد نتائج عمليات الشركات التابعة التي تم التخلص منها في قائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة حتى تاريخ التخلص وهو التاريخ الذي يفقد البنك فيه السيطرة على الشركات التابعة.
تمثل حقوق غير المسيطرين ذلك الجزء غير المملوك من قبل البنك في حقوق الملكية في الشركات التابعة.
Significant Judgments and Estimates used
Use of judgements and estimates:
The preparation of the interim condencsed consolidated financial statements requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of financial assets and liabilities and disclosure of contingent liabilities. These estimates and assumptions also affect the revenues and expenses and the resultant provisions as well as fair value changes reported in equity. In particular, considerable judgment by management is required in the estimation of the amount and timing of future cash flows.
The Bank's management believes that its estimates within the interim condencsed consolidated financial statements are reasonable and detailed as follows:
A. Expected credit loss for financial instruments at amortized cost
In determining provision for expected credit loss for direct credit facilities, important judgement is required from the bank’s management in the estimation of the amount and timing of future cash flows as well as an assessment of whether the credit risk on the financial asset has increased significantly since initial recognition and incorporation of forward-looking information in the measurement of ECL.
Assessment of Significant Increase in Credit Risk:
The assessment of a significant increase in credit risk is performed on a relative basis. To assess whether the credit risk on a financial asset has increased significantly since origination, the Bank compares the risk of default occurring over the expected life of the financial asset at the reporting date to the corresponding risk of default at origination, using key risk indicators that are used in the Bank’s existing risk management processes. This assessment is used to classify customers and portfolios to credit stages, which are, stage 1 (low risk), stage 2 (acceptable risk) and stage 3 (high risk).
Macroeconomic Factors, Forward Looking Information (FLI) and Multiple Scenarios:
The measurement of expected credit losses for each stage and the assessment of significant increases in credit risk must consider information about past events and current conditions as well as reasonable and supportable forecasts of future events and economic conditions. The estimation and application of forward-looking information will require significant judgment from the bank’s management.
PD, Loss Given Default (LGD) and Exposure At Default (EAD) inputs used to estimate Stage 1 and Stage 2 credit loss allowances are modelled based on the macroeconomic variables (or changes in macroeconomic variables) that are most closely correlated with credit losses in the relevant portfolio.
Each of the macroeconomic scenarios used in calculating the expected credit loss is associated with variable macroeconomic factors.
In our estimates used in calculating the expected credit losses for stage 1 and stage 2 using discounted weighted scenarios, which include future macroeconomic information for the next three years.
The bank uses the following macroeconomic indicators when performing futuristic forecasts for the countries that it operates in:
Gross Domestic Product
Unemployment rate
Stock market index price
Oil prices
The bank uses four scenarios to reach a probable value when to estimate the expected credit losses as follows:
Main scenario(Baseline) weighted 10%
Best scenario(Optimistic S1) weighted 20%
Worst case scenario 1 (Pessimistic S3) weighted 30%
Worst case scenario 2 (Pessimistic S4) weighted 40%
These scenarios are extracted from Data Buffet system of Moodys in 14 historical values format and 20 future estimated value(Forecasted) for all the previously mentioned macroeconomic indicators.
The probable options are estimated according to the best approximation related to the historical probability and current affairs. The probable scenarios are evaluated every three months. All scenarios are implemented to all the wallets that are subject to expected credit losses.
Definition of default:
The definition of default used in the measurement of expected credit losses and the assessment to determine movement between stages is consistent with the definition of default used for internal credit risk management purposes. IFRS 9 does not define default but contains a rebuttable presumption that default has occurred when an exposure is greater than 90 days past due.
Exposure at default:
When measuring ECL, the Bank must consider the maximum contractual period over which the Bank is exposed to credit risk. All contractual terms should be considered when determining the expected life, including prepayment options and extension and rollover options. For certain revolving credit facilities that do not have a fixed maturity, the expected life is estimated based on the period over which the Bank is exposed to credit risk and where the credit losses would not be mitigated by management.
Coronavirus Effect (COVID-19):
On 30 January 2020, the World Health Organization declared the outbreak of coronavirus (“COVID-19”) to be a public health emergency of international concern. This coronavirus outbreak has severely restricted the level of economic activity around the world. In response to this coronavirus outbreak, the governments of many countries have taken preventative or protective actions, such as imposing restrictions on travel and business operations and advising or requiring individuals to limit or forego their time outside of their homes, including the Hashemite Kingdom of Jordan.
Management has established a Business Continuity and Crisis Management (BCCM) framework to assess and monitor the impact of COVID -19, specifically the impact on the liquity of the bank and the expected credit loss. The bank has adjusted the calculations of expcted credit loss as discloused in note 4 to cover the Covid-19 impact as needed. Additionally, management monitors the impact that the COVID-19 pandemic has on the banking industry sector and on the economy of the countries in which the bank operates.
B. Income tax
Income tax expenses represent accrued taxes and deferred taxes.
Income tax expenses are accounted for on the basis of taxable income. Moreover, taxable income differs from income declared in the consolidated financial statements because the latter includes non-taxable revenues or taxable expenses disallowed in the current year but deductible in subsequent years accumulated losses acceptable by the tax law and items not accepted for tax purposes or subject to tax.
Taxes are calculated on the basis of the tax rates according to the prevailing laws regulations and instructions of the countries where the bank operates.
Deferred taxes are taxes expected to be paid or recovered as a result of temporary timing differences between the value of the assets and liabilities in the consolidated financial statements and the value of the taxable amount. Deferred tax is calculated on the basis of the liability method in the consolidated statement of financial position according to the rates expected to be applied when the tax liability is settled, or tax assets are recognized.
Deferred tax assets and liabilities are reviewed as of the date of the consolidated financial statements and reduced in case it is expected that no benefit will arise from payment or the elimination of the need for deferred tax liabilities partially or totally.
C. Fair Value
Fair value represents the closing market price (Assets Purchasing / Liabilities Selling) of financial assets and derivatives on the date of the consolidated financial statements in active markets. In case declared market, prices do not exist active trading of some financial assets and derivatives is not available or the market is inactive fair value is estimated by one of several methods including the following:
Comparison with the fair value of another financial asset with similar terms and conditions.
Analysis of the present value of expected future cash flows for similar instruments.
Adoption of the option pricing models.
Evaluation of long-term assets and liabilities that bear no interest through discounting cash flows and amortizing premium / discount using the effective interest rate method within interest revenue / expense in the consolidated statement of income.
The valuation methods aim to provide a fair value reflecting the market’s expectations taking into consideration the market expected risks and expected benefits when the value of the financial assets. When the financial assets fair value can’t be reliably measured, they are stated at cost less any impairment.
أهم الإجتهادات والتقديرات المستخدمة
إستخدام التقديرات والإجتهادات:
إن إعداد القوائم المالية الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة البنك القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر في مبالغ الموجودات والمطلوبات المالية والإفصاح عن الالتزامات المحتملة، كما أن هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر في الإيرادات والمصاريف والمخصصات وكذلك في التغيرات في القيمة العادلة التي تظهر ضمن حقوق الملكية، وبشكل خاص يتطلب من إدارة البنك اصدار أحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها، إن التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وأن النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل.
في اعتقاد إدارة البنك بأن تقديراتها ضمن القوائم المالية الموحدة معقولة ومفصلة على النحو التالي:
أ. الخسائر الائتمانية المتوقعة للأدوات المالية بالكلفة المطفأة:
يتطلب تحديد مخصص تدني التسهيلات الائتمانية المباشرة من إدارة البنك إصدار أحكام وإجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها، بالإضافة الى تقدير أي زيادة جوهرية في المخاطر الائتمانية للأصول المالية بعد الإعتراف المبدئي بها، بالإضافة الى الاخذ بعين الإعتبار معلومات القياس المستقبلية لخسائر الائتمانية المتوقعة. فيما يلي أهم التقديرات والإجتهادات المستخدمة:
تقييم الزيادة الجوهرية في المخاطر الائتمانية:
يتم تقييم الزيادة الجوهرية في المخاطر الائتمانية على أساس نسبي. يتم تقييم فيما إذا كان هنالك زيادة جوهرية للمخاطر الائتمانية منذ تاريخ نشأتها، حيث يقوم البنك بمقارنة مخاطر التعثر للعمر المتوقع للأداة المالية في نهاية كل فترة مالية مع مخاطر التعثر عند نشوء الأداة المالية بإستخدام المفاهيم الرئيسية لعمليات إدارة المخاطر المتوفرة لدى البنك.يتم إستخدام هذا التقييم لتصنيف العملاء والمحافظ لمراحل التصنيف الائتماني، المرحلة الأولى Stage 1 (الإعتراف الأولي)، المرحلة الثانية Stage 2 (تراجع الجودة الائتمانية) والمرحلة الثالثة Stage 3 (إنخفاض القيمة الائتمانية)
عوامل الاقتصاد الكلي، الأحداث المستقبلية المتوقعة واستخدام أكثر من سيناريو:
يجب الأخذ بعين الاعتبار المعلومات التاريخية والأوضاع الحالية بالإضافة للأحداث المستقبلية المتوقعة وفقاً لمعلومات موثوقة عند قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة لكل مرحلة ان قياس وتطبيق المعلومات المستقبلية المتوقعة يتطلب من إدارة البنك القيام باجتهادات جوهرية.
احتمالية حدوث التعثر وخسارة التعثر المفترضة والأثر عند التعثر ومدخلات المستخدمة في المرحلة 1 والمرحلة 2 لمخصص تدني التسهيلات الائتمانية مصممة بناء على عوامل اقتصادية متغيرة (أو التغير في عوامل الاقتصاد الكلي) والمرتبطة بشكل مباشر بالمخاطر الائتمانية المتعلقة بالمحفظة.
يتم ربط كل سيناريو من حالات الاقتصاد الكلي المستخدمة في حساب الخسارة الائتمانية المتوقعة بعوامل الاقتصاد الكلي المتغيرة.
ان في تقديراتنا المستخدمة في حساب الخسائر الائتمانية المتوقعة للمرحلة 1 والمرحلة 2 باستخدام السيناريوهات المرجحة المخصومة والتي تتضمن المعلومات المستقبلية للاقتصاد الكلي لثلاثة أعوام لاحقة.
يتم استخدام المتغيرات الاقتصادية الكلية التالية عند دراسة التنبؤات المستقبلية وذلك لكل دولة يتواجد بها البنك:
الناتج الاجمالي المحلي.
معدل البطالة.
مؤشر أسعار السوق المالي.
أسعار النفط.
يتم الاعتماد على 4 سيناريوهات للوصول الى قيمة احتمالية مرجحة لقياس الخسارة الائتمانية المتوقعة على النحو التالي:
السيناريو الاساسي (Baseline) بوزن 10%
السيناريو الافضل (Optimistic S1) بوزن 20%
السيناريو الاسوأ الاول (Pessimistic S3) بوزن 30%
السيناريو الاسوأ الثاني (Pessimistic S4) بوزن 40%
هذه السيناريوهات تستخرج من نظام Data Buffet الخاص بشركة Moody’s على شكل 14 قيمة تاريخية (Historical) و 20 قيمة متوقعة مستقبلا (Forecasted) لجميع المتغيرات الاقتصادية الكلية المذكورة سابقا.
يتم قياس الاحتمالات المرجحة وفقا لأفضل تقدير والمتعلق بالاحتمالية التاريخية والأوضاع الحالية. يتم تقييم السيناريوهات المرجحة كل ثلاثة أشهر. تطبق جميع السيناريوهات لجميع المحافظ المعرضة للخسائر الائتمانية المتوقعة.
تعريف التعثر:
ان تعريف التعثر المستخدم في قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة والمستخدم في تقييم التغير بين المراحل يتماشى ويتفق مع تعريف التعثر المستخدم من قبل إدارة المخاطر الائتمانية الداخلية لدى البنك. التعثر غير معرف من قبل المعيار، وهناك إفتراض قابل للنقض بانه التوقف عن الدفع لمدة 90 يوم فأكثر.
العمر المتوقع:
عند قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة، يقوم البنك بالأخذ بعين الإعتبار أقصى مدى للتدفقات النقدية المتوقعة والتي يعتبرها البنك معرضة لمخاطر التدني. يتم الاخذ بعين الإعتبار جميع التدفقات النقدية للعمر المتوقع، وبما فيها خيارات الدفع المقدم، وخيارات التمديد. يتم قياس العمر المتوقع لبعض التسهيلات الائتمانية المتجددة والتي لا يوجد لها تاريخ سداد محدد بناء على الفترة المعرض بها البنك لمخاطر الائتمان التي لا يمكن للإدارة تجنبها.
أثر انتشار فايروس كورونا (كوفيد-19)
أعلنت منظمة الصحة العالمية بتاريخ 30 كانون الثاني 2020 تفشي فايروس كورونا (Covid-19) بالإضافة الى اعلان حالة الطوارئ الصحية الدولية. أدى تفشي فايروس كورونا الى تقييد النشاطات الاقتصادية بشكل جوهري على مستوى العالم. قامت حكومات العديد من الدول باتخاذ إجراءات احترازية تضمنت فرض قيود على السفر وعلى بعض أنشطة الاعمال بالإضافة الى تقييد حركة الأفراد خارج منازلهم بما فيها حكومة المملكة الأردنية الهاشمية.
قامت الإدارة بوضع خطط لضمان استمرارية اعمالها وإدارة الأزمات لتقييم ومراقبة أثر الوباء. كما تقوم الإدارة بمراقبة تأثير جائحة كورونا على البنك وبشكل رئيسي على معدلات السيولة والمخاطر الائتمانية بما يتضمن تعديل أسس احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة المفصح عنها في إيضاح (4) ووفقا لما تدعيه الضرورة للحد من أثر الجائحة. بالإضافة الى مراقبة أثر الجائحة على القطاع المصرفي عموماً وعلى اقتصاد الدول التي يقوم البنك بممارسة نشاطه فيها.
ب. ضريبة الدخل
تمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة والضرائب المؤجلة.
تحسب مصاريف الضرائب المستحقة على أساس الأرباح الخاضعة للضريبة، وتختلف الأرباح الخاضعة للضريبة عن الأرباح المعلنة في القوائم المالية الموحدة لأن الأرباح المعلنة تشمل إيرادات غير خاضعة للضريبة او مصاريف غير قابلة للتنزيل في السنة المالية وانما في سنوات لاحقة او الخسائر المتراكمة المقبولة ضريبيا أو بنود ليست خاضعة او مقبولة التنزيل لاغراض ضريبية.
تحسب الضرائب بموجب النسب الضرائبية المقررة بموجــب القـوانـيـن والأنظمة والتعليـمـات في البلدان التي يعمل فيها البنك.
إن الضرائب المؤجلة هي الضرائب المتوقع دفعها او استردادها نتيجة الفروقات الزمنية المؤقتة بين قيمـة المـوجــودات او المطلوبات في القوائم المالية الموحدة والقيمة التي يتم إحتساب الربح الضريبي على أساسها. يتم إحتساب الضرائب المؤجلة بإستخدام طريقة الإلتزام بالميزانية وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقاً للنسب الضريبية التي يتوقــع تطـبـيـقها عـنـد تسـويـة الإلتزام الضريبي او تحقيق الموجودات الضريبية المؤجلة.
يتم مراجعة رصيد الموجودات والمطلوبات الضريبية المؤجلة في تاريخ القوائم المالية الموحدة ويتم تخفيضها في حالة تـوقـع عـدم إمكانية الاستفادة من تلك الموجودات الضريبية او تسديد او إنتفاء الحاجة للمطلوبات الضريبية المؤجلة جزئيا او كليا.
ج. القيمة العادلة
إن أسعار الإغلاق (شراء موجودات / بيع مطلوبات) بتاريخ القوائم المالية في أسواق نشطة، تمثل القيمة العادلة للادوات والمشتقات المالية التي لها اسعار سوقية. في حال عدم توفر أسعار معلنة او عدم وجود تداول نشط لبعض الأدوات والمشتقات المالية او عدم نشاط السوق يتم تقدير قيمتها العادلة بعدة طرق منها:
- مقارنتها بالقيمة السوقية الحالية لأداة مالية مشابهة لها إلى حد كبير.
- تحليل التدفقات النقدية المستقبلية وخصم التدفقات النقدية المتوقعة بنسبة مستخدمة في أداة مالية مشابهة لها.
- نماذج تسعير الخيارات.
يتم تقييم الموجودات والمطلوبات المالية طويلة الامد والتي لا يستحق عليها فوائد بموجب خصم التدفقات النقدية وبموجب سعر
الفائدة الفعالة، ويتم إطفاء الخصم /العلاوة ضمن إيرادات الفوائد المقبوضة/ المدفوعة في قائمة الدخل الموحد.
تهدف طرق التقييم الى الحصول على قيمة عادلة تعكس توقعات السوق وتأخذ بالإعتبار العوامل السوقية وأية مخاطر أو منافع متوقعه عند تقدير قيمة الأدوات المالية، وفي حال وجود ادوات مالية يتعذر قياس قيمتها العادلة بشكل يعتمد عليه يتم إظهارها بالكلفة بعد تنزيل أي تدني في قيمتها.
Except for the statutory cash reserve there are no restricted balances at the Central Bank of Jordan as of 30 June 2022 and 31 December 2021.
There are no certificates of deposit maturing within a period exceeding three months as of 30 June 2022 and 31 December 2021.
The movement on Central Bank of Jordan Balances is as follows:
|
30 June 2022 (Reviewed not audited) |
|
31 December 2021 (Audited) |
|
Stage 1 |
|
Stage 2 |
|
Stage 3 |
|
Total |
|
Total |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total balances at begining of the period/ year |
257,373,420 |
|
- |
|
- |
|
257,373,420 |
|
178,951,591 |
New balances |
7,778,240 |
|
- |
|
- |
|
7,778,240 |
|
96,563,422 |
Paid balances |
(29,197,508) |
|
- |
|
- |
|
(29,197,508) |
|
(18,141,593) |
Total balances at the period/ year end |
235,954,152 |
|
- |
|
- |
|
235,954,152 |
|
257,373,420 |
نقد وأرصدة لدى البنك المركزي الأردني
أ - إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:
|
30 حزيران |
|
31 كانون الأول |
||
|
2022 |
|
2021 |
||
|
دينــار |
|
دينــار |
||
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مدققة) |
||
|
|
|
|
||
نقد في الخزينة |
22.459.778 |
|
19.449.736 |
||
أرصدة لدى البنك المركزي الأردني: |
|
|
|
||
متطلبات الإحتياطي النقدي |
62.485.085 |
|
61.698.732 |
||
حسـابات جـاريـــة |
173.469.067 |
|
195.674.688 |
||
المجــموع |
258.413.930 |
|
276.823.156 |
لا يوجد أرصدة مقيدة السحب بإستثناء الإحتياطي النقـدي كـما في 30 حزيران 2022 و31 كانون الأول 2021.
لا يـوجـد شهـادات إيــداع تستحــق خلال فترة تزيد عن ثلاثة أشهر كما في 30 حزيران 2022 و31 كانون الأول 2021.
إن الحركة على أرصدة البنك المركزي الأردني هي كما يلي:
|
30 حزيران 2022 ( مراجعة غير مدققة) |
31 كانون الأول 2021 (مدققة) |
|
المرحلة الأولى |
المرحلة الثانية |
المرحلة الثالثة |
المجموع |
المجموع |
|
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
|
|
|
|
|
|
إجمالي الأرصدة كما في بداية الفترة/ السنة |
257.373.420 |
- |
- |
257.373.420 |
178.951.591 |
الأرصدة الجديدة |
7.778.240 |
- |
- |
7.778.240 |
96.563.422 |
الأرصدة المسددة |
(29.197.508) |
- |
- |
(29.197.508) |
(18.141.593) |
إجمالي الأرصدة كما في نهاية الفترة / السنة |
235.954.152 |
- |
- |
235.954.152 |
257.373.420 |
- The balances at banks and financial institutions that bears no interest amounted to JD 203,019,041 as of 30 June 2022 (JD 210,719,775 as of 31 December 2021).
- There are no restricted balances at banks and financial institutions as of 30 June 2022 and 31 December 2021.
The movement on balances at banks and financial institutions is as follows:
|
30 June 2022 (Reviewed not audited) |
|
|
31 December 2021 (Audited) |
|
Stage 1 |
|
Stage 2 |
|
Stage 3 |
|
Total |
|
Total |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total balances at begining of the period/ year |
240,495,701 |
|
21,215,895 |
|
- |
|
261,711,596 |
|
312,205,790 |
New balances |
63,820,050 |
|
8,514,326 |
|
- |
|
72,334,376 |
|
167,994,436 |
Paid balances |
(26,176,979) |
|
(10,758,416) |
|
- |
|
(36,935,395) |
|
(218,488,630) |
Total balances at end of period/ year |
278,138,772 |
|
18,971,805 |
|
- |
|
297,110,577 |
|
261,711,596 |
The movement on the expected credit losses for balances at banks and financial institutions is as follows:
|
30 June 2022 (Reviewed not audited) |
|
31 December 2021 (Audited) |
|
Stage 1 |
|
Stage 2 |
|
Stage 3 |
|
Total |
|
Total |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
Total balances at begining of the period/ year |
55,857 |
|
62,792 |
|
- |
|
118,649 |
|
63,131 |
New balances |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
55,518 |
Paid balances |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
Total balances at end of period/ year |
55,857 |
|
62,792 |
|
- |
|
118,649 |
|
118,649 |
بلغت الأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية التي لا تتقاضى فوائد 203.019.041 دينار كما في 30 حزيران 2022 (210.719.775 دينار كما في 31 كانون الأول 2021).
لا يوجد أية مبالغ مقيدة السحب لدى البنوك والمؤسسات المصرفية كما في 30 حزيران 2022 و31 كانون الأول 2021.
إن الحركة الحاصلة على أرصدة البنوك والمؤسسات المصرفية هي كما يلي:
|
30 حزيران 2022 (مراجعة غير مدققة) |
31 كانون الأول 2021 (مدققة) |
|
المرحلة الأولى |
المرحلة الثانية |
المرحلة الثالثة |
المجموع |
المجموع |
|
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
|
|
|
|
|
|
إجمالي الأرصدة كما في بدايـة الفترة/ السنة |
240.495.701 |
21.215.895 |
- |
261.711.596 |
312.205.790 |
الأرصدة الجديدة |
63.820.050 |
8.514.326 |
- |
72.334.376 |
167.994.436 |
الأرصدة المسددة |
(26.176.979) |
(10.758.416) |
- |
(36.935.395) |
(218,488,630) |
إجمالي الأرصدة كما في نهاية الفترة/ السنة |
278.138.772 |
18.971.805 |
- |
297.110.577 |
261.711.596 |
إن الحركة الحاصلة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة لأرصدة البنوك والمؤسسات المصرفية هي كما يلي:
|
30 حزيران 2022 (مراجعة غير مدققة) |
31 كانون الأول 2021 (مدققة) |
|
المرحلة الأولى |
المرحلة الثانية |
المرحلة الثالثة |
المجموع |
المجموع |
|
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
|
|
|
|
|
|
إجمالي الأرصدة كما في بداية الفترة/ السنة |
55.857 |
62.792 |
- |
118.649 |
63.131 |
الأرصدة الجديدة |
- |
- |
- |
- |
55.518 |
الأرصدة المسددة |
- |
- |
- |
- |
- |
إجمالي الأرصدة كما في نهاية الفترة/ السنة |
55.857 |
62.792 |
- |
118.649 |
118.649 |
The item consists of the following:
|
30 June |
|
31 December |
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
JD |
|
JD |
|
|
(Reviewed not audited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
|
|
Listed stocks in active markets |
837,519 |
|
1,606,418 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:
31 كانون الأول |
30 حزيران |
|
2021 |
|
2022 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(مدققة) |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
|
|
|
|
1.606.418 |
|
837.519 |
أسهم مدرجة في أسواق نشطة |
Financial assets at fair value through other comprehensive income classified according to IFRS 9:
|
30 June 2022 |
|
31 December 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Reviewed not audited) |
|
(Audited) |
Quoted financial assets: |
|
|
|
Corporate shares |
17,196,525 |
|
13,896,318 |
Total quoted financial assets |
17,196,525 |
|
13,896,318 |
|
|
|
|
Unquoted financial assets: |
|
|
|
Corporate shares |
6,638,288 |
|
6,058,569 |
Total unquoted financial assets |
6,638,288 |
|
6,058,569 |
Total |
23,834,813 |
|
19,954,887 |
There are no realized gains (losses) from financial assets through other comprehensive income as at 30 June 2022 (there were no gains (losses) as at 30 June 2021).
Cash dividends on the investments above amounted to JD 445,821 for the period ended 30 June 2022 (JD 12,000 for the period ended 30 June 2021).
موجودات ماليــة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل الآخر
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل مصنفـة حسب المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9):
31 كانون الأول |
|
30 حزيران |
|
2021 |
|
2022 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
(مدققة) |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
|
|
|
موجودات مالية متوفر لها أسعار سوقية: |
13.896.318 |
|
17.196.525 |
أسهـم شـركـــات |
13.896.318 |
|
17.196.525 |
مجموع موجودات مالية متوفر لها أسعار سوقية |
|
|
|
|
|
|
|
موجودات مالية غير متوفر لها أسعار سوقية: |
6.058.569 |
|
6.638.288 |
أسهم شركات |
6.058.569 |
|
6.638.288 |
مجموع موجودات مالية غير متوفر لها أسعار سوقية |
19.954.887 |
|
23.834.813 |
المجمـــــوع |
لا يـوجــد أربـاح (خسـائــر) متحققة من موجــودات ماليــة مــن خـلال قـائمــة الدخل الشامـــل الآخــر كما في 30 حزيران 2022
( لا يوجد أرباح / خسائر كما في 30 حزيران 2021).
بلغـت توزيـعـات الأرباح النقدية علــى الإستثمارات أعلاه 445.821 دينـار للفترة المنتهية في 30 حزيران 2022 (12.000 دينار للفترة المنتهية في 30 حزيران 2021).
* Net after deducting interests and commission received in advance.
Non-performing credit facilities amounted to 9,808,065 representing 1.12% of total direct credit facilities balance as of 30 June 2022 (JD 12,251,755 representing 1.38 % of direct credit facilities as of 31 December 2021).
Non-performing credit facilities net of suspended interest amounted to JD 8,842,398 representing 1.01% of direct credit facilities balance net of interest in suspense as of 30 June 2022 (JD 10,416,550 representing 1.18% of direct credit facilities net of suspended interest as of 31 December 2021).
Credit facilities granted to and guaranteed by the Jordanian Government amounted to JD 104,919,276 representing 11.95% of total direct credit facilities as of 30 June 2022 (JD 126,514,447 representing 14.28% of total direct credit facilities as of 31 December 2021).
The movement on the credit facilities:
|
|
|
30 June 2022 (Reviewed not audited) |
|
Stage 1 |
Stage 2 |
Stage 3 |
Total |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
Balance as of 1 January 2022 (audited) |
795,680,335 |
78,212,204 |
12,251,755 |
886,144,294 |
Balances added from acquisition |
7,410,211 |
1,102,258 |
309,481 |
8,821,950 |
New balances through the period |
134,908,753 |
5,337,075 |
957,762 |
141,203,590 |
Repaid balances |
(144,461,066) |
(4,948,574) |
(1,180,912) |
(150,590,552) |
Net transferred in stage 1 |
7,384,931 |
(7,266,160) |
(118,771) |
- |
Net transferred in stage 2 |
(27,633,755) |
28,715,126 |
(1,081,371) |
- |
Net transferred in stage 3 |
(862,543) |
(4,749,477) |
5,612,020 |
- |
Net effect resulted by changes on categories of stages |
(635,791) |
(358,334) |
(199,114) |
(1,193,239) |
Changes from adjustments |
167,114 |
12,275 |
- |
179,389 |
Transferred to off balance sheet |
- |
(45,446) |
(6,742,785) |
(6,788,231) |
Balance as of 30 June 2022 (reviewed not audited) |
771,958,189 |
96,010,947 |
9,808,065 |
877,777,201 |
|
|
|
31 December 2021 (Audited) |
|
Stage 1 |
Stage 2 |
Stage 3 |
Total |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
Balance as of 1 January 2021 |
756,971,733 |
84,113,731 |
15,420,174 |
856,505,638 |
New balances through the year |
267,585,281 |
39,385,512 |
2,677,446 |
309,648,239 |
Repaid balances |
(217,170,988) |
(42,940,473) |
(4,964,158) |
(265,075,619) |
Net transferred in stage 1 |
8,728,347 |
(8,424,868) |
(303,479) |
- |
Net transferred in stage 2 |
(6,818,388) |
7,761,918 |
(943,530) |
- |
Net transferred in stage 3 |
(1,804,789) |
(1,039,534) |
2,844,323 |
- |
Net effect resulted by changes on categories of stages |
(1,833,291) |
(3,993) |
(43,264) |
(1,880,548) |
Changes from adjustments |
(9,374,648) |
(220,935) |
(541,293) |
(10,136,876) |
Transferred to off balance sheet |
(602,922) |
(419,154) |
(1,894,464) |
(2,916,540) |
Balance as of 31 December 2021 |
795,680,335 |
78,212,204 |
12,251,755 |
886,144,294 |
The movement on the expected credit losses of direct credit facilities:
|
30 June 2022 (Reviewed not audited) |
|
Individual |
Small and medium entities |
Corporate |
Real Estate Loans |
Government and Public Sector |
Total |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Balance as of December 2021 (audited) |
6,672,600 |
3,565,587 |
6,816,431 |
1,902,079 |
54,845 |
19,011,542 |
Balances added from acquisition |
249,295 |
- |
- |
- |
- |
249,295 |
New ECL through the period |
808,952 |
83,110 |
- |
242,125 |
- |
1,134,187 |
Repaid balances |
(802,951) |
(15,690) |
- |
(235,652) |
- |
(1,054,293) |
Net transferred in stage 1 |
26,154 |
7,483 |
40,523 |
(38,409) |
- |
35,751 |
Net transferred in stage 2 |
367 |
(7,483) |
(40,523) |
259,477 |
- |
211,838 |
Net transferred in stage 3 |
(26,521) |
- |
- |
(221,068) |
- |
(247,589) |
Net effect resulted by changes on categories of stages |
194,318 |
45,475 |
107,995 |
125,659 |
- |
473,447 |
Changes from adjustments |
(59,738) |
(239,453) |
(159,771) |
154,674 |
- |
(304,288) |
Transferred to off balance sheet |
(1,674,711) |
(73,751) |
(3,175,906) |
(360,557) |
- |
(5,284,925) |
Balance as of 30 June 2022 (Not audited) |
5,387,765 |
3,365,278 |
3,588,749 |
1,828,328 |
54,845 |
14,224,965 |
Redistribution: |
|
|
|
|
|
|
Provisions as Individual level |
1,084,889 |
3,365,278 |
3,588,749 |
1,608,058 |
54,845 |
9,701,819 |
Provision as Aggregate level |
4,302,876 |
- |
- |
220,270 |
- |
4,523,146 |
|
31 December 2021 (Audited) |
|
Individual |
Small and medium entities |
Corporate |
Real Estate Loans |
Government and Public Sector |
Total |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Balance as of 1 January 2020 |
7,029,482 |
3,503,700 |
7,807,681 |
2,102,079 |
54,845 |
20,497,787 |
New ECL through the year |
700,764 |
1,022,013 |
785,871 |
1,291,046 |
- |
3,799,694 |
Repaid balances |
(228,507) |
(231,676) |
(1,736,168) |
(440,486) |
- |
(2,636,837) |
Net transferred in stage 1 |
(19,975) |
12,040 |
248,004 |
62,389 |
- |
302,458 |
Net transferred in stage 2 |
29,341 |
(12,040) |
(248,004) |
202,496 |
- |
(28,207) |
Net transferred in stage 3 |
(9,366) |
- |
- |
(264,885) |
- |
(274,251) |
Net effect resulted by changes on categories of stages |
(149,365) |
69,883 |
423,096 |
(114,680) |
- |
228,934 |
Changes from adjustments |
(61,067) |
(30,905) |
(464,049) |
26,237 |
- |
(529,784) |
Transferred to off balance sheet |
(618,707) |
(767,428) |
- |
(962,117) |
- |
(2,348,252) |
Balance as of 31 December 2021 |
6,672,600 |
3,565,587 |
6,816,431 |
1,902,079 |
54,845 |
19,011,542 |
Redistribution: |
|
|
|
|
|
|
Provisions as Individual level |
2,823,373 |
3,565,587 |
6,816,431 |
1,123,363 |
54,845 |
14,383,599 |
Provision as Aggregate level |
3,849,227 |
- |
- |
778,716 |
- |
4,627,943 |
The provisions requiring settlements or debt repayments amounted to JD 1,054,293 as at 30 June2022 (JD 2,636,837 as at 31 December 2021).
Suspended Interest:
The following is the movement on the suspended interest:
|
Individual |
|
Housing loans |
|
Large companies |
|
Small and medium companies |
|
Government and Public Sector |
|
Total |
For the period ended 30 June 2022 (Reviewed not audited) |
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Balance at the beginning of the period\ year |
1,009,191 |
|
1,402,234 |
|
35,116 |
|
778,072 |
|
- |
|
3,224,613 |
Add: Interest suspended during the period |
278,967 |
|
25,967 |
|
- |
|
206,028 |
|
- |
|
510,962 |
Less: transferred to revenues |
(112,911) |
|
(231,835) |
|
- |
|
(40,127) |
|
- |
|
(384,873) |
Less: transferred to off – balance sheet accounts |
(501,999) |
|
(113,194) |
|
(35,116) |
|
(223,763) |
|
- |
|
(874,072) |
Balance at the end of the period |
673,248 |
|
1,083,172 |
|
- |
|
720,210 |
|
- |
|
2,476,630 |
|
Individual |
|
Housing loans |
|
Large companies |
|
Small and medium companies |
|
Government and Public Sector |
|
Total |
For the year ended 31 December 2021 (Audited) |
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
819,298 |
|
1,408,670 |
|
26,034 |
|
705,349 |
|
- |
|
2,959,351 |
Add: Interest suspended during the year |
722,923 |
|
217,857 |
|
9,082 |
|
198,637 |
|
- |
|
1,148,499 |
Less: transferred to revenues |
(258,878) |
|
(111,442) |
|
- |
|
(11,882) |
|
- |
|
(382,202) |
Less: transferred to off – balance sheet accounts |
(259,735) |
|
(112,851) |
|
- |
|
(114,032) |
|
- |
|
(486,618) |
Less: Suspended interest written off |
(14,417) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(14,417) |
Balance at the end of the year |
1,009,191 |
|
1,402,234 |
|
35,116 |
|
778,072 |
|
- |
|
3,224,613 |
Following is the economic sector of credit facilities - net:
|
30 June 2022 (Reviewed not audited) |
|
|
|
30 June 2022 |
|
31 December 2021 (Audited) |
||||
|
Inside Jordan |
|
Outside Jordan |
|
Total |
|
|
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
Financial |
7,687,050 |
|
- |
|
7,687,050 |
|
8,138,962 |
Industrial |
162,534,705 |
|
- |
|
162,534,705 |
|
185,862,179 |
Trading |
258,868,126 |
|
8,903,027 |
|
267,771,153 |
|
285,059,918 |
Real Estate |
127,459,371 |
|
- |
|
127,459,371 |
|
111,182,441 |
Equities |
996,575 |
|
- |
|
996,575 |
|
849,349 |
Retail |
194,771,354 |
|
6,661,285 |
|
201,432,639 |
|
168,384,688 |
Governmental and public sector |
78,984,341 |
|
5,672,000 |
|
84,656,341 |
|
95,167,922 |
Transportation and Freight |
4,929,158 |
|
- |
|
4,929,158 |
|
5,427,884 |
Tourism and Hotels |
3,608,614 |
|
- |
|
3,608,614 |
|
3,834,796 |
Total |
839,839,294 |
|
21,236,312 |
|
861,075,606 |
|
863,908,139 |
Following is the geographical distribution of credit facilities- net:
|
30 June 2022 |
|
31 December 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Reviewed not Audited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Inside Jordan |
839,839,294 |
|
836,928,963 |
Asia |
16,213,121 |
|
20,422,686 |
Europe |
5,023,191 |
|
6,556,490 |
Total |
861,075,606 |
|
863,908,139 |
بلغـت التسهـــيــــلات الإئتمـــــانيـة غيـر العـاملـــة 9.808.065 دينــار أي ما نسبته 1.12٪ من إجمالي التسهيـلات الإئتمانية المباشـرة كما في 30 حزيران 2022 (12.251.755 دينار أي ما نسبتــه 1.38٪ كما في 31 كانون الأول 2021).
بلغــت التسهيـــلات الإئتمانيـــة غيـر العاملة بعـد تنزيل الفـوائـد المعلقة 8.842.398 دينــار أي ما نسبته 1.01% من إجمالي التسهيلات الإئتمانية المباشرة بعد تنزيل الفوائد المعلقة كما في 30 حزيران 2022 (10.416.550 دينار أي ما نسبته 1.18٪ من إجمالي التسهيلات الإئتمانية المباشرة بعد تنزيل الفوائد المعلقة كما في 31 كانون الأول 2021).
بلغت التسهيلات الإئتمانية الممنوحة للحكومة الأردنية وبكفالتها 104.919.276 دينار أي ما نسبته 11.95% من إجمالي التسهيلات الإئتمانية المباشرة كمــا فـــي 30 حـــزيــــران 2022 (126.514.447 ديـنـــار أي مــا نـســبــتـــه 14.28٪ مــــن إجمــالـــي الـتــسهــيــــلات الإئتــمـــانيــــة المباشرة كما في 31 كانون الأول 2021) .
فيما يلي الحركة اجمالي التسهيلات الائتمانية الممنوحة:
|
30 حزيران 2022 (مراجعة غير مدققة) |
|
المرحلة الأولى |
المرحلة الثانية |
المرحلة الثالثة |
المجمــوع |
|
دينــار |
دينــار |
دينــار |
دينــار |
|
|
|
|
|
إجمالي الرصيد كما في 31 كانون الأول 2021 (مدققة) |
795,680,335 |
78,212,204 |
12,251,755 |
886,144,294 |
الأرصدة المضافة نتيجة الاستحواذ |
7,410,211 |
1,102,258 |
309,481 |
8,821,950 |
الأرصدة الجديدة خلال الفترة |
134,908,753 |
5,337,075 |
957,762 |
141,203,590 |
الأرصـدة المسددة |
(144,461,066) |
(4,948,574) |
(1,180,912) |
(150,590,552) |
ما تم تحويله إلى المرحلة الأولى |
7,384,931 |
(7,266,160) |
(118,771) |
- |
ما تم تحويله إلى المرحلة الثانية |
(27,633,755) |
28,715,126 |
(1,081,371) |
- |
ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة |
(862,543) |
(4,749,477) |
5,612,020 |
- |
اجمالي الأثر على الرصيد نتيجة تغيير التصنيف بين المراحل |
(635,791) |
(358,334) |
(199,114) |
(1,193,239) |
الأثر على الرصيد الناتج عن التعديلات |
167,114 |
12,275 |
- |
179,389 |
المحول الى خارج الميزانية |
- |
(45,446) |
(6,742,785) |
(6,788,231) |
إجمالي الرصيد كما في 30 حزيران 2022 (غير مدققة) |
771,958,189 |
96,010,947 |
9,808,065 |
877,777,201 |
|
31 كانون الأول 2021 (مدققة) |
|
المرحلة الأولى |
المرحلة الثانية |
المرحلة الثالثة |
المجمــوع |
|
دينــار |
دينــار |
دينــار |
دينــار |
|
|
|
|
|
إجمالي الرصيد كما في 31 كانون الأول 2020 |
756.971.733 |
84.113.731 |
15.420.174 |
856.505.638 |
الأرصدة الجديدة خلال العام |
267.585.281 |
39.385.512 |
2.677.446 |
309.648.239 |
الأرصـدة المسددة |
(217.170.988) |
(42.940.473) |
(4.964.158) |
(265.075.619) |
ما تم تحويله إلى المرحلة الأولى |
8.728.347 |
(8.424.868) |
(303.479) |
- |
ما تم تحويله إلى المرحلة الثانية |
(6.818.388) |
7.761.918 |
(943.530) |
- |
ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة |
(1.804.789) |
(1.039.534) |
2.844.323 |
- |
اجمالي الأثر على الرصيد نتيجة تغيير التصنيف بين المراحل |
(1.833.291) |
(3.993) |
(43.264) |
(1.880.548) |
الأثر على الرصيد الناتج عن التعديلات |
(9.374.648) |
(220.935) |
(541.293) |
(10.136.876) |
المحول الى خارج الميزانية |
(602.922) |
(419.154) |
(1.894.464) |
(2.916.540) |
إجمالي الرصيد كما 31 كانون الأول 2021 |
795.680.335 |
78.212.204 |
12.251.755 |
886.144.294 |
فيما يلي الحركة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للتسهيلات:
|
30 حزيران 2022 (مراجعة غير مدققة) |
|
الافراد |
الشركات المتوسطة والصغيرة |
الشركات الكبرى |
القروض العقارية |
الحكومة والقطاع العام |
المجمــوع |
|
||||||
|
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
إجمالي الرصيد كما في 31 كانون الأول 2021 (مدققة) |
6,672,600 |
3,565,587 |
6,816,431 |
1,902,079 |
54,845 |
19,011,542 |
الخسائر الائتمانية المتوقعة على الأرصدة المضافة نتيجة الإستحواذ |
249,295 |
- |
- |
- |
- |
249,295 |
الخسائر الائتمانية المتوقعة على الأرصدة الجديدة خلال الفترة |
749,533 |
83,110 |
- |
242,125 |
- |
1,074,768 |
الخسائر الائتمانية المتوقعة على الأرصـدة المسددة |
(802,951) |
(15,690) |
- |
(235,652) |
- |
(1,054,293) |
ما تم تحويله إلى المرحلة الأولى |
26,154 |
7,483 |
40,523 |
(38,409) |
- |
35,751 |
ما تم تحويله إلى المرحلة الثانية |
367 |
(7,483) |
(40,523) |
259,477 |
- |
211,838 |
ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة |
(26,521) |
- |
- |
(221,068) |
- |
(247,589) |
اجمالي الأثر على الخسائر الائتمانية المتوقعة نتيجة تغيير التصنيف بين المراحل |
194,318 |
45,475 |
107,995 |
125,659 |
- |
473,447 |
الأثر على المخصص الناتج عن التعديلات |
(319) |
(239,453) |
(159,771) |
154,674 |
- |
(244,869) |
المحول الى خارج الميزانية |
(1,674,711) |
(73,751) |
(3,175,906) |
(360,557) |
- |
(5,284,925) |
الخسائر الائتمانية المتوقعة على الرصيد كما في 30 حزيران 2022 (غير مدققة) |
5,387,765 |
3,365,278 |
3,588,749 |
1,828,328 |
54,845 |
14,224,965 |
إعادة توزيع : |
|
|
|
|
|
|
المخصصات على مستوى إفرادي |
1,084,889 |
3,365,278 |
3,588,749 |
1,608,058 |
54,845 |
9,701,819 |
المخصصات على مستوى تجميعي |
4,302,876 |
- |
- |
220,270 |
- |
4,523,146 |
|
31 كانون الاول 2021 (مدققة) |
|
الافراد |
الشركات المتوسطة والصغيرة |
الشركات الكبرى |
القروض العقارية |
الحكومة والقطاع العام |
المجمــوع |
|
||||||
|
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
إجمالي الرصيد كما في 31 كانون الأول 2020 |
7.029.482 |
3.503.700 |
7.807.681 |
2.102.079 |
54.845 |
20.497.787 |
الخسائر الائتمانية المتوقعة على الأرصدة الجديدة خلال العام |
700.764 |
1.022.013 |
785.871 |
1.291.046 |
- |
3.799.694 |
الخسائر الائتمانية المتوقعة على الأرصـدة المسددة |
(228.507) |
(231.676) |
(1.736.168) |
(440.486) |
- |
(2.636.837) |
ما تم تحويله إلى المرحلة الأولى |
(19.975) |
12.040 |
248.004 |
62.389 |
- |
302.458 |
ما تم تحويله إلى المرحلة الثانية |
29.341 |
(12.040) |
(248.004) |
202.496 |
- |
(28.207) |
ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة |
(9.366) |
- |
- |
(264.885) |
- |
(274.251) |
اجمالي الأثر على الخسائر الائتمانية المتوقعة نتيجة تغيير التصنيف بين المراحل |
(149.365) |
69.883 |
423.096 |
(114.680) |
- |
228.934 |
الأثر على المخصص الناتج عن التعديلات |
(61.067) |
(30.905) |
(464.049) |
26.237 |
- |
(529.784) |
المحول الى خارج الميزانية |
(618.707) |
(767.428) |
- |
(962.117) |
- |
(2.348.252) |
الخسائر الائتمانية المتوقعة على الرصيد كما في 31 كانون الأول 2021 |
6.672.600 |
3.565.587 |
6.816.431 |
1.902.079 |
54.845 |
19.011.542 |
إعادة توزيع : |
|
|
|
|
|
|
المخصصات على مستوى افرادي |
2.823.373 |
3.565.587 |
6.816.431 |
1.123.363 |
54.845 |
14.383.599 |
المخصصات على مستوى تجميعي |
3.849.227 |
- |
- |
778.716 |
- |
4,627,943 |
بلغت المخصصات التي انتفت الحاجة لها 1,054,293 كما في 30 حزيران 2022 مقابل 2,636,837 دينار كما في 31 كانون الأول 2021.
الفوائد المعلقـــة
فيما يلي الحركة على الفوائد المعلقة:
|
الافـــــــــــــراد |
القروض العقاريـــة |
شــركــات كبـــرى |
المنشآت الصغيرة والمتوسطة |
حكومة وقطاع عام |
الاجمــالـــــــي |
للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران 2022 |
دينـــــــــــــــــار |
دينـــــــــــــــــار |
دينـــــــــــــــــار |
دينـــــــــــــــــار |
دينـــــــــــــــــار |
دينـــــــــــــــــار |
(مراجعة غير مدققة) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الرصيـد في بدايـة الفترة / السنــة |
1.009.191 |
1.402.234 |
35.116 |
778.072 |
- |
3.224.613 |
يضاف : الفوائد المعلقة خلال الفترة/السنة |
278.967 |
25.967 |
- |
206.028 |
- |
510.962 |
ينـــزل : الفوائد المحولة للإيرادات |
(112.911) |
(231.835) |
- |
(40.127) |
- |
(384.873) |
ينـــزل : الفوائد المحولة الى حسابات نظامية |
(501.999) |
(113.194) |
(35.116) |
(223.763) |
- |
(874.072) |
الفوائد المعلقة المشطوبة |
|
|
|
|
|
|
الرصيد في نهاية الفترة/ السنة |
673.248 |
1.083.172 |
- |
720.210 |
- |
2.476.630 |
|
|
|
|
|
|
|
للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2021 (مدققة) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الرصيد في بداية الفترة / السنة |
819.298 |
1.408.670 |
26.034 |
705.349 |
- |
2.959.351 |
يضاف : الفوائد المعلقة خلال الفترة / السنة |
722.923 |
217.857 |
9.082 |
198.637 |
- |
1.148.499 |
ينـــزل : الفوائد المحولة للايرادات |
(258.878) |
(111.442) |
- |
(11.882) |
- |
(382.202) |
ينـــزل : الفوائد المحولة الى حسابات نظامية |
(259.735) |
(112.851) |
- |
(114.032) |
- |
(486.618) |
ينـــزل : فوائد معلقه مشطوبه |
(14.417) |
- |
- |
- |
- |
(14.417) |
الرصيد في نهاية الفترة/ السنة |
1.009.191 |
1.402.234 |
35.116 |
778.072 |
- |
3.224.613 |
توزيع التسهيلات الإئتمانية حسب القطاع الإقتصادي - بالصافي
31 كانون الأول |
|
30 حزيران 2022 (مراجعة غير مدققة) |
|
2021 |
|
المجمـــوع |
|
خارج المملكة |
|
داخل المملكة |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
دينـار |
|
(مدققة) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.138.962 |
|
7.687.050 |
|
- |
|
7.687.050 |
مالي |
185.862.179 |
|
162.534.705 |
|
- |
|
162.534.705 |
صناعه |
285.059.918 |
|
267.771.153 |
|
8.903.027 |
|
258.868.126 |
تجاره |
111.182.441 |
|
127.459.371 |
|
- |
|
127.459.371 |
عقارات |
849.349 |
|
996.575 |
|
- |
|
996.575 |
أسهم |
168.384.688 |
|
201.432.639 |
|
6.661.285 |
|
194.771.354 |
أفراد |
95.167.922 |
|
84.656.341 |
|
5.672.000 |
|
78.984.341 |
حكومه وقطاع عام |
5.427.884 |
|
4.929.158 |
|
- |
|
4.929.158 |
النقل والشحن |
3.834.796 |
|
3.608.614 |
|
- |
|
3.608.614 |
سياحة وفنادق |
863.908.139 |
|
861.075.606 |
|
21.236.312 |
|
839.839.294 |
المجموع |
توزيع التسهيلات الإئتمانية حسب التوزيعات الجغرافيه - بالصافي
|
30 حزيران 2022 |
|
31 كانون الأول 2021 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
|
|
|
داخل المملكة |
839.839.294 |
|
836.928.963 |
آسيا |
16.213.121 |
|
20.422.686 |
أوروبا |
5.023.191 |
|
6.556.490 |
المجموع |
861.075.606 |
|
863.908.139 |
This item consists of the following:
|
30 June 2022 |
|
|
31 December 2021 |
|
JD |
|
|
JD |
|
(Reviewed not Audited) |
|
|
(Audited) |
Quoted financial assets |
|
|
|
|
Foreign government bonds |
2,196,825 |
|
|
706,541 |
Companies bonds |
10,841,559 |
|
|
10,467,548 |
Total Quoted Financial assets |
13,038,384 |
|
|
11,174,089 |
|
|
|
|
|
Unquoted financial assets |
|
|
|
|
Governmental bonds and with their guarantee |
776,155,552 |
|
|
722,401,235 |
Companies bonds |
1,582,500 |
|
|
1,582,500 |
Total unquoted financial assets |
777,738,052 |
|
|
723,983,735 |
|
790,776,436 |
|
|
735,157,824 |
Less: Provision for expected credit losses |
(2,380,928) |
|
|
(468,203) |
Total |
788,395,508 |
|
|
734,689,621 |
Debt instruments analysis - Net
|
30 June 2022 |
|
31 December 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Reviewed not audited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
With fixed return |
788,395,508 |
|
734,689,621 |
With variable return |
- |
|
- |
Total |
788,395,508 |
|
734,689,621 |
The movement on the financial assets at amortized cost during the period is as follows:
|
30 June 2022 (Reviewed not Audited) |
31 December 2021 (Audited) |
|
Stage 1 “individual” |
Stage 2 “individual” |
Stage 3 “individual” |
Total |
Total |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
|
Total balances at begining of the period/ year |
734,575,324 |
- |
582,500 |
735,157,824 |
688,031,221 |
Balance added from acquisition |
75,871,089 |
- |
- |
75,871,089 |
- |
New balances during the period/ year |
74,447,792 |
- |
- |
74,447,792 |
151,192,531 |
Paid balances |
(94,496,181) |
- |
- |
(94,496,181) |
(104,065,928) |
Transferred to stage 1 |
- |
- |
- |
- |
- |
Transferred to Stage 2 |
(2,456,168) |
2,456,168 |
- |
- |
- |
Transferred to Stage 3 |
- |
- |
- |
- |
- |
Changes from adjustments |
- |
(19,188) |
- |
(19,188) |
- |
Adjustments result from foreign exchange |
- |
(184,900) |
- |
(184,900) |
- |
Total balance at end of the period/ year |
787,941,856 |
2,252,080 |
582,500 |
790,776,436 |
735,157,824 |
The movement of the expected credit losses of the financial assets at amortized cost is as follows:
|
30 June 2022 (Reviewed not audited) |
31 December 2021 (Audited) |
|
Stage 1 |
Stage 2 |
Stage 3 |
Total |
Total |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
|
Total balance at end of the period/ year |
125,703 |
- |
342,500 |
468,203 |
388,203 |
New balances |
17,725 |
1,815,000 |
80,000 |
1,912,725 |
80,000 |
Paid balances |
- |
- |
- |
- |
- |
Total balance at end of the period/ year |
143,428 |
1,815,000 |
422,500 |
2,380,928 |
468,203 |
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة - بالصافي
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:
31 كانون الأول |
|
30 حزيران |
|
2021 |
|
2022 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(مدققة) |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
|
|
|
موجودات مالية متوفر لها أسعار سوقيه |
706.541 |
|
2.196.825 |
سندات حكومات اجنبية |
10.467.548 |
|
10.841.559 |
سنـدات وإسناد قـرض شركات |
11.174.089 |
|
13.038.384 |
مجموع موجودات مالية متوفر لها أسعار سوقيه |
|
|
|
|
|
|
|
موجودات مالية غير متوفر لها أسعار سوقيه |
722.401.235 |
|
776.155.552 |
سندات مالية حكومية وبكفالتها |
1.582.500 |
|
1.582.500 |
سنـدات وإسناد قـرض شركات |
723.983.735 |
|
777.738.052 |
مجموع موجودات مالية غير متوفر لها أسعار سوقيه |
735.157.824 |
|
790.776.436 |
|
(468.203) |
|
(2.380.928) |
ينزل: مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة |
734.689.621 |
|
788.395.508 |
المجمـــوع |
تحليل أدوات الدين- بالصافي
|
30 حزيران |
|
31 كانون الأول |
|
2022 |
|
2021 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
|
|
|
ذات عائد ثابت |
788.395.508 |
|
734.689.621 |
ذات عائد متغير |
- |
|
- |
المجموع |
788.395.508 |
|
734.689.621 |
الحركة على موجودات مالية بالتكلفة المطفأة خلال الفترة :
|
30 حزيران 2022 (مراجعة غير مدققة) |
31 كانون الأول 2021 (مدققة) |
|
المرحلة 1 على المستوى الإفرادي |
المرحلة 2 على المستوى الإفرادي |
المرحلة 3 على المستوى الإفرادي |
المجموع |
المجموع |
|
دينــار |
دينــار |
دينــار |
دينــار |
دينار |
|
|
|
|
|
|
إجمالي الرصيد في بداية الفترة/ السنة |
734.575.324 |
- |
582.500 |
735.157.824 |
688.031.221 |
الأرصدة المضافة نتيجة الاستحواذ |
75.871.089 |
- |
- |
75.871.089 |
- |
الأرصدة الجديدة خلال الفترة/ السنة |
74.447.792 |
- |
- |
74.447.792 |
151.192.531 |
الأرصدة المسددة |
(94.496.181) |
- |
- |
(94.496.181) |
(104.065.928) |
ما تم تحويله في المرحلة 1 |
- |
- |
- |
- |
- |
ما تم تحويله في المرحلة 2 |
(2.456.168) |
2.456.168 |
- |
- |
- |
ما تم تحويله في المرحلة 3 |
- |
- |
- |
- |
- |
تغيرات ناتجه عن التعديلات |
- |
(19.188) |
- |
(19.188) |
- |
فرق أسعار صرف |
- |
(184.900) |
- |
(184.900) |
- |
إجمالي الأرصدة كما في نهاية الفترة/ السنة |
787.941.856 |
2.252.080 |
582.500 |
790.776.436 |
735.157.824 |
إن الحركة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للموجودات المالية بالتكلفة المطفأة هي كما يلي:
|
30 حزيران 2022 (مراجعة غير مدققة) |
31 كانون الأول 2021 (مدققة) |
|
المرحلة 1 |
المرحلة 2 |
المرحلة 3 |
المجموع |
المجموع |
|
دينــار |
دينــار |
دينــار |
دينــار |
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
إجمالي الرصيد في بداية الفترة/ السنة |
125.703 |
- |
342.500 |
468.203 |
388.203 |
الأرصدة الجديدة |
17.725 |
1.815.000 |
80.000 |
1.912.725 |
80.000 |
الأرصدة المسددة |
- |
- |
- |
- |
- |
إجمالي الرصيد كما في نهاية الفترة/ السنة |
143.428 |
1.815.000 |
422.500 |
2.380.928 |
468.203 |
The following is the movement on the investment in associate company:
|
30 June 2022 |
|
31 December 2021 |
|
JD (Reviewed not audited) |
|
JD (Audited) |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the period/ year |
22,169,467 |
|
22,007,354 |
The Bank's share of profit of associate company |
240,033 |
|
394,592 |
Foreign currency translation adjustments |
(2,161,610) |
|
(232,479) |
Cash Dividend |
(2,639,457) |
|
- |
Balance at the end of the period/ year |
17,608,433 |
|
22,169,467 |
Investment in associate company represents the Bank’s share in Jordan International Bank/ London (United Kingdom, which amounts to 25% of capital (GBP 65,000,000)), the Bank’s share in net income for the year ended 30 June 2022 was calculated based on latest unaudited available financial statements as of 30 June 2022, in addition to Bank’s share percentage which is 25%.
The bank’s right in voting of general assembly decisions is according to percentage of the ownership in the investment.
The Bank's share in the associate company's assets, liabilities, and revenues is as follows:
|
30 June 2022 |
|
31 December 2021 |
|
JD (Reviewed not audited) |
|
JD (Audited) |
|
|
|
|
Total assets |
356,057,221 |
|
364,408,433 |
Total liabilities |
285,623,489 |
|
275,730,565 |
Net assets |
70,433,732 |
|
88,677,868 |
The Bank's share in net assets |
17,608,433 |
|
22,169,467 |
Net income |
960,132 |
|
1,578,368 |
The Bank’s share in net income for the period /year |
240,033 |
|
394,592 |
إستثمار في شركة حليفة
فيما يلي ملخص الحركة التي تمت على قيمة الإستثمار في الشركة الحليفة:
|
30 حزيران |
|
31 كانون الأول |
|
2022 |
|
2021 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
|
|
|
رصيد بداية الفترة/ السنة |
22.169.467 |
|
22.007.354 |
حصة البنك أرباح شركة حليفة |
240.033 |
|
394.592 |
فروقات ترجمة عملات اجنبية |
(2.161.610) |
|
(232.479) |
توزيعــات نقديــة |
(2.639.457) |
|
- |
رصيد نهاية الفترة/ السنة |
17.608.433 |
|
22.169.467 |
يمثل الإستثمار في الشركة الحليفة نسبة مساهمة البنك في بنك الأردن الدولي (المملكة المتحدة) والبالغة 25٪ من رأسمال البنك والبالغ 65.000.000 جنيه استراليني تم إحتساب حصة البنك من أرباح الشركة الحليفة للفترة المنتهية في 30 حزيران 2022 وفقا لاخر قوائم مالية غير مدققة متوفرة كما في 30 حزيران 2022 وبنسبة مساهمة البنك في رأس المال البالغة 25٪.
إن حق البنك في التصويت على قرارات الهيئة العامة لهذا الإستثمار هو حسب نسبة التملك في الإستثمار.
إن حصة البنك من موجودات ومطلوبات وإيرادات الشركة الحليفة هي كما يلي:
|
30 حزيران 2022 |
31 كانون الأول 2021 |
|
دينــــــــــار |
دينــــــــــار |
|
(مراجعة غير مدققة) |
(مدققة) |
|
|
|
مجموع الموجودات |
356.057.221 |
364.408.433 |
مجموع المطلوبات |
285.623.489 |
275.730.565 |
صافي المـوجودات |
70.433.732 |
88.677.868 |
حصة البنك من صافي الموجودات |
17.608.433 |
22.169.467 |
صافي ربح الفترة/ السنة |
960.132 |
1.578.368 |
حصة البنك في صافي ربح الفترة/ السنة |
240.033 |
394.592 |
* The following is the movement on assets seized by the Bank:
|
|
30 June 2022 |
|
31 December 2021 |
|
|
JD |
|
JD |
|
|
(Reviewed not audited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
|
Balance at the beginning of the period/ year |
|
23,571,040 |
|
18,970,863 |
Additions |
|
1,340,252 |
|
5,071,113 |
Disposals |
|
(48,931) |
|
(470,936) |
|
|
24,862,361 |
|
23,571,040 |
Less: Provision against seized assets** |
|
(2,265,992) |
|
(1,839,000) |
Balance at the end of the period/ year |
|
22,596,369 |
|
21,732,040 |
** According to Central Bank of Jordan’s Law, buildings and plots of land that were foreclosed by the Bank against debts due from clients should be sold within two years from the foreclosure date, however this period could be extended for two more years in exceptional cases by the Central Bank of Jordan.
The movement on assets seized by the Bank provision is as follows:
|
|
30 June 2022 |
|
31 December 2021 |
|
|
JD |
|
JD |
|
|
(Reviewed not audited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
|
Balance at the beginning of period/ year |
|
1,839,000 |
|
1,839,000 |
Balance added from acquisition |
|
426,992 |
|
- |
Balance at the end of period/ year |
|
2,265,992 |
|
1,839,000 |
* فيما يلي ملخص الحركة على الموجودات التي آلت ملكيتها للبنك وفاء لديون مستحقة:
|
30 حزيران |
|
31 كانون الأول |
|
2022 |
|
2021 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
|
|
|
رصيد بداية الفترة/ السنة |
23.571.040 |
|
18.970.863 |
إضافات |
1.340.252 |
|
5.071.113 |
إستبعادات |
(48.931) |
|
(470.936) |
|
24.862.361 |
|
23.571.040 |
ينزل: مخصص عقارات مستملكة** |
(2.265.992) |
|
(1.839.000) |
رصيد نهاية الفترة/ السنة |
22.596.369 |
|
21.732.040 |
** بموجب تعليمات البنك المركزي الأردني، يتوجب بيع المباني والأراضي التي آلت ملكيتها للبنك وفاء لديون مستحقة على العملاء خلال سنتين من تاريخ إستملاكها، وللبنك المركزي في حالات إستثنائية أن يمدد هذه المدة لسنتين اضافيتين كحد أقصى.
فيما يلي الحركة على مخصص عقارات مستملكة:
|
30 حزيران |
|
31 كانون الأول |
|
2022 |
|
2021 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
|
|
|
رصيد بداية الفترة / السنة |
1.839.000 |
|
1.839.000 |
الرصيد المضاف من عملية الاستحواذ |
426.992 |
|
- |
رصيد نهاية الفترة/ السنة |
2.265.992 |
|
1.839.000 |
The deposits of the Jordanian Government and public sector inside Jordan amounted to JD 121,616,410 representing 9.41% as of 30 June 2022 (31 December 2021: JD 117,094,478 which is 9.8% of total deposits).
Non-interest-bearing deposits amounted to JD 227,741,879 representing 17.63% of total deposits as of 30 June 2022 (31 December 2021: JD 212,459,974 representing 17.75%% of total deposits).
Restricted deposits amounted to JD 7,093,284 representing 0.55% of the total deposits as at 30 June 2022 including (JD 3,224) at Cyprus branch and (JD 7,090,060) at Jordan branches as of 30 June 2022 (31 December 2021: JD 6,281,067 representing 0.52% of the total deposits including JD 3,084 at Cyprus branch and JD 6,277,983 at Jordan branches).
Dormant deposits amounted to JD 5,594,682 as at 30 June 2022 (31 December 2021: JD 7,434,791).
بلغت ودائع الحكومة الأردنية والقطاع العام الأردني داخل المملكة 121.616.410 دينار أي ما نسبته 9.41% من إجمالي الودائع كما في 30 حزيران 2022 (117.094.478 دينار أي ما نسبته 9.8% من إجمالي الودائع كما في 31 كانون الأول 2021).
بلغت الودائع التي لا تحمل فوائد 227.741.879 دينار أي ما نسبته 17.63٪ من إجمالي الودائع كما في 30 حزيران 2022 (212.459.974 دينار أي ما نسبته 17.75٪ كما في 31 كانون الأول 2021).
بلغــت الـودائـــع المحجــوزة (مقيـــدة الـسحـب) 7.093.284 ديـنــار أي مــا نـسـبــتــه 0.55% مـــن إجـمــالــــي الـــودائـــــع كـمـــــا فـــــــــي 30 حزيران 2022 منها ( 3.224 دينار ) لدى فرع قبرص و (7.090.060 دينار ) لدى فروع الأردن (6.281.067 دينار أي ما نسبته 0.52٪ كما في 31 كانون الأول 2021 منها 3.084 دينار لدى فرع قـبرص و 6.277.983 دينار لدى فـروع الأردن).
بلغت الودائع الجامدة 5.594.682 دينار كما في 30 حزيران 2022 (7.434.791 دينار كما في 31 كانون الأول 2021).
Borrowed money from the Central Bank of Jordan
This item consists of the following:
|
Amount |
Maturity date |
Collaterals |
Payment terms |
Interest rates |
30 June 2022 |
|
|
|
|
|
Central Bank of Jordan |
75,000,000 |
3 July 2022 |
Treasury Bonds |
One payment |
2% |
Central Bank of Jordan |
12,500,000 |
6 July 2022 |
Treasury Bonds |
One payment |
2% |
Central Bank of Jordan |
17,241,379 |
18 July 2022 |
Treasury Bonds |
One payment |
2% |
Central Bank of Jordan |
8,333,335 |
24 July2 022 |
Treasury Bonds |
One payment |
2% |
Central Bank of Jordan |
16,666,665 |
18 Aug 2022 |
Treasury Bonds |
One payment |
2% |
Central Bank of Jordan |
27,397,262 |
16 Aug 2022 |
Treasury Bonds |
One payment |
2% |
Central Bank of Jordan- Productive Projects funding |
10,599,738 |
- |
Demand bills of exchange |
As periodic maturity |
0.5%- 1% |
Central Bank of Jordan – National Program facing COVID -19 crisis |
18,024,207 |
- |
Demand bills of exchange |
Monthly payments |
0% |
Central Bank of Jordan – National Program stand up |
340,244 |
- |
Demand bills of exchange |
Monthly payments |
1% |
Total |
186,102,830 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amount |
Maturity date |
Collaterals |
Payment terms |
Interest rates |
31 December 2021 |
|
|
|
|
|
Central Bank of Jordan |
115,000,000 |
2 January 2022 |
Treasury Bonds |
One payment |
2% |
Central Bank of Jordan |
12,658,228 |
3 January 2022 |
Treasury Bonds |
One payment |
2% |
Central Bank of Jordan |
6,250,000 |
5 January 2022 |
Treasury Bonds |
One payment |
2% |
Central Bank of Jordan |
34,188,034 |
16 January 2022 |
Treasury Bonds |
One payment |
2% |
Central Bank of Jordan |
14,662,757 |
17 January 2022 |
Treasury Bonds |
One payment |
2% |
Central Bank of Jordan |
9,259,259 |
23 January 2022 |
Treasury Bonds |
One payment |
2% |
Central Bank of Jordan- Productive Projects funding |
9,850,838 |
- |
Demand bills of exchange |
As periodic maturity |
0.5%-1% |
Central Bank of Jordan – National Program facing COVID -19 crisis |
17,327,131 |
- |
Bills of Exchange |
Monthly payments |
0% |
Central Bank of Jordan – National Program stand up |
360,901 |
- |
Bills of Exchange |
Monthly payments |
1% |
Total |
219,557,148 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
أموال مقترضة من البنك المركزي الأردني
تفاصيل بند أموال مقترضة كما يلي:
فائدة الإقراض |
دورية الأقساط |
الضمانات |
تاريخ الإستحقاق |
المبلـــغ |
30 حزيران 2022 |
|
|
|
|
|
|
2% |
دفعة واحدة |
سندات خزينة |
3 تموز 2022 |
75.000.000 |
البنك المركزي الأردني |
2% |
دفعة واحدة |
سندات خزينة |
6 تموز 2022 |
12.500.000 |
البنك المركزي الأردني |
2% |
دفعة واحدة |
سندات خزينة |
18 تموز 2022 |
17.241.379 |
البنك المركزي الأردني |
2% |
دفعة واحدة |
سندات خزينة |
24 تموز 2022 |
8.333.335 |
البنك المركزي الأردني |
2% |
دفعة واحدة |
سندات خزينة |
18 آب 2022 |
16.666.665 |
البنك المركزي الأردني |
2% |
دفعة واحدة |
سندات خزينة |
16 تشرين ثاني 2022 |
27.397.262 |
البنك المركزي الأردني |
0.5% – 1% |
حسب دورية استحقاق الأقساط |
كمبيالات غب الطلب |
- |
10.599.738 |
البنك المركزي الأردني-تمويل مشاريع إنتاجية |
0% |
أقساط شهرية |
كمبيالات غب الطلب |
- |
18.024.207 |
البنك المركزي الأردني-البرنامج الوطني لمواجهة أزمة كورونا |
1% |
أقساط شهرية |
كمبيالات غب الطلب |
- |
340.244 |
البنك المركزي الأردني-البرنامج الوطني انهض |
|
|
|
|
186.102.830 |
المجـــمـــــــــــــوع |
فائدة الإقراض |
دورية الأقساط |
الضمانات |
تاريخ الإستحقاق |
المبلـــغ |
31 كانون الأول 2021 |
|
|
|
|
|
|
2% |
دفعة واحدة |
سندات خزينة |
2 كانون الثاني 2022 |
115.000.000 |
البنك المركزي الأردني |
2% |
دفعة واحدة |
سندات خزينة |
3 كانون الثاني 2022 |
12.658.228 |
البنك المركزي الأردني |
2% |
دفعة واحدة |
سندات خزينة |
5 كانون الثاني 2022 |
6.250.000 |
البنك المركزي الأردني |
2% |
دفعة واحدة |
سندات خزينة |
16 كانون الثاني 2022 |
34.188.034 |
البنك المركزي الأردني |
2% |
دفعة واحدة |
سندات خزينة |
17 كانون الثاني 2022 |
14.662.757 |
البنك المركزي الأردني |
2% |
دفعة واحدة |
سندات خزينة |
23 كانون الثاني 2022 |
9.259.259 |
البنك المركزي الأردني |
0.5% - 1% |
حسب دورية استحقاق الأقساط |
كمبيالات غب الطلب |
- |
9.850.838 |
البنك المركزي الأردني-تمويل مشاريع إنتاجية |
0% |
أقساط شهرية |
كمبيالات غب الطلب |
- |
17.327.131 |
البنك المركزي الأردني-البرنامج الوطني لمواجهة أزمة كورونا |
1% |
أقساط شهرية |
كمبيالات غب الطلب |
- |
360.901 |
البنك المركزي الأردني-البرنامج الوطني انهض |
|
|
|
|
219.557.148 |
المجـــمـــــــــــــوع |
Income tax provision
The movement on the I ncome tax provision is as follows:
|
30 June 2022 |
|
31 December 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Reviewed not audited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the period/ year |
8,649,454 |
|
7,431,319 |
Income tax paid |
(7,674,972) |
|
(9,094,563) |
Accrued income tax expense |
5,585,044 |
|
10,312,698 |
Balance at the end of the period/ year |
6,559,526 |
|
8,649,454 |
مخصص ضريبة الدخل
إن الحركة على مخصص ضريبة الدخل هي كما يلي:
|
30 حزيران |
|
31 كانون الأول |
|
2022 |
|
2021 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
|
|
|
رصيد بداية الفترة/ السنة |
8.649.454 |
|
7.431.319 |
ضريبة الدخل المدفوعـــة |
(7.674.972) |
|
(9.094.563) |
ضريبة الدخل المستحقـــة |
5.585.044 |
|
10.312.698 |
رصيد نهاية الفترة/ السنة |
6.559.526 |
|
8.649.454 |
* The movement on the indirect credit facilities as of 30 June 2022 is as follows:
|
Stage 1 |
Stage 2 |
Stage 3 |
30 June 2022 (Reviewed not audited) |
|
31 December 2021 (audited) |
|
Individual |
Aggregate |
Individual |
Aggregate |
Individual |
Aggregate |
Total |
|
Total |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Balance at the beginning of the period/ year |
126,573,301 |
127,327,060 |
1,666,226 |
- |
- |
- |
255,566,587 |
|
251,257,489 |
Balances added from acquisition |
11,231,652 |
- |
397,344 |
- |
- |
- |
11,628,996 |
|
- |
New balances |
51,994,441 |
3,958,826 |
289,471 |
- |
- |
- |
56,242,738 |
|
42,455,791 |
Paid balances |
(20,400,192) |
(9,468,681) |
(984,843) |
- |
- |
- |
(30,853,716) |
|
(42,179,450) |
Stage 1 |
153,064 |
- |
(153,064) |
- |
- |
- |
- |
|
- |
Stage 2 |
(451,269) |
- |
451,269 |
- |
- |
- |
- |
|
- |
Stage 3 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- |
Total impacts on the expected credit losses |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- |
Result from the classification changes between stages |
391,903 |
- |
656,626 |
- |
- |
- |
1,048,529 |
|
(86,993) |
Changes from adjustments |
(3,335,021) |
- |
1,989 |
- |
- |
- |
(3,333,032) |
4,119,750 |
Balance at the end the period/ year |
166,157,879 |
121,817,205 |
2,325,018 |
- |
- |
- |
290,300,102 |
255,566,587 |
The following is the movement on the provision for expected credit losses of indirect credit facilities:
|
|
|||||
Stage 1 |
Stage 2 |
Stage 3 |
30 June 2022 (Reviewed not audited) |
31 December 2021 (Audited) |
||
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
Balance at the beginning of the period/ year |
796,740 |
120,000 |
- |
916,740 |
911,740 |
|
New balances |
- |
- |
- |
- |
5,000 |
|
Paid balances |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Balance at the end the period/ year |
796,740 |
120,000 |
- |
916,740 |
916,740 |
* إن الحركة على التسهيلات غير المباشرة هي كما يلي:
|
المرحــلـة الأولــى |
المرحلة الثانية |
المرحلـة الثالثـــة |
30 حزيران 2022 (مراجعة غير مدققة) المجموع |
31 كانون الأول 2021 (مدققة) |
|
إفرادي دينار |
تجميعي دينار |
إفرادي دينار |
تجميعي دينار |
إفرادي دينـار |
تجميعي دينار |
دينار |
دينار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
اجمالي الارصدة في بداية الفترة/ السنة |
126.573.301 |
127.327.060 |
1.666.226 |
- |
- |
- |
255.566.587 |
251.257.489 |
الأرصدة المحولة نتيجة الاستحواذ |
11.231.652 |
- |
397.344 |
- |
- |
- |
11.628.996 |
- |
الارصدة الجديدة |
51.994.441 |
3,958,826 |
289.471 |
- |
- |
- |
56,242,738 |
42.455.791 |
الارصدة المسددة |
(20.400.192) |
(9,468,681) |
(984.843) |
- |
- |
- |
(30,853,716) |
(42.179.450) |
ما تم تحويله إلى مرحلة أولى |
153.064 |
- |
(153.064) |
- |
- |
- |
- |
- |
ما تم تحويله إلى مرحلة ثانية |
(451.269) |
- |
451.269 |
- |
- |
- |
- |
- |
ما تم تحويله إلى مرحلة ثالثة |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
إجمالي الأثر على حجم التعرضات نتيحة تغير التصنيف بين ا لمراحل |
391.903 |
- |
656.626 |
- |
- |
- |
1.048.529 |
(86.993) |
التغيرات الناتجة عن التعديلات |
(3.335.021) |
- |
1.989 |
- |
- |
- |
(3.333.032) |
4.119.750 |
اجمالي الارصدة كما في نهاية الفترة/ السنة |
166.157.879 |
121.817.205 |
2.325.018 |
- |
- |
- |
290.300.102 |
255.566.587 |
|
|
|
|
إن الحركة على مخصص التسهيلات غير المباشرة كما يلي:
|
المرحلة الاولى |
المرحلة الثانية |
المرحلة الثالثة |
30 حزيران 2022 (مراجعة غير مدققة) المجموع |
31 كانون الأول 2021 (مدققة) |
|
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
|
|
|
|
|
|
اجمالي الارصدة كما في بداية الفترة /السنة |
796.740 |
120.000 |
- |
916.740 |
911.740 |
الارصدة الجديدة |
- |
- |
- |
- |
5.000 |
الارصدة المسددة |
- |
- |
- |
- |
- |
اجمالي الارصدة كما في نهاية الفترة /السنة |
796.740 |
120.000 |
- |
916.740 |
916.740 |
|
|
|
Income Tax
A - Income tax provision
The movement on the I ncome tax provision is as follows:
|
30 June 2022 |
|
31 December 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Reviewed not audited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the period/ year |
8,649,454 |
|
7,431,319 |
Income tax paid |
(7,674,972) |
|
(9,094,563) |
Accrued income tax expense |
5,585,044 |
|
10,312,698 |
Balance at the end of the period/ year |
6,559,526 |
|
8,649,454 |
B - Income tax in the interim condensed consolidated statement of income represents the following:
|
For the six months ended 30 June (Reviewed not audited) |
|
2022 |
|
2021 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Accrued Income tax expense for the period |
5,585,044 |
|
5,070,727 |
Deferred tax assets for the period |
6,796 |
|
30,122 |
Total |
5,591,840 |
|
5,100,849 |
C - Reconciliation between accounting profit and taxable profit is as follows:
|
|
For the six months ended 30 June (Reviewed not audited) |
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
Accounting profit |
|
14,840,941 |
|
14,106,831 |
Non-taxable income |
|
(4,102,198) |
|
(633,796) |
Non- deductible expenses |
|
4,440,981 |
|
626,000 |
Taxable profit |
|
15,179,724 |
|
14,099,035 |
Effective income tax rate |
|
37,68% |
|
36.16% |
The income tax expense is calculated at 35% and national contribution tax at 3% for the period ended 30 June 2022, according to the Income Tax Law number (34) for the year 2014 amended by tax law number (38) for the year 2018 which has come effective from 1 January 2019.
The legal income tax rate for the bank branch in Cyprus is 12.5% and the subsidiary company in Qatar is 10%. The income tax rate for the United Arab Jordanian Investment and Financial Brokerage Company operating in Jordan is 24% and national contribution tax at 4%. And the income tax rate for Al-Kawthar Company for Financial Leasing subsidiary operating in Jordan is 24% and national contribution tax at 4%.
The value of the deferred tax assets was calculated at 38% of provision for expected credit losses, end of service indemnity and other provisions as of 30 June 2022, where the management believes that the deferred taxes are due in future periods.
D - Tax Status
The Bank has reached a final settlement with the Income and Sales Tax Department for all previous years up to 2018, at the year 2017 the file of 2014 has been reviewed and there is not any extra tax liabilities for that year based on the opinion of the management and the tax consultant.
The Bank has submitted its tax returns for the years 2019,2020 and 2021 on its legal submission date and paid the declared taxes and has not yet been reviewed by the income tax department.
United Arab Jordan Company for Investment and Financial Brokerage (a subsidiary) has reached a final settlement with the Income and Sales Tax Department in Jordan up to the year 2016, In addition the company has already submitted its tax returns for the years 2018, 2019, 2020 and 2021 which has not been audited by the Income Tax and Sales Department until the date of the interim condensed consolidated financial statements.
A final tax settlement this been reached for the bank in Qatar up to the year 2021.
A final tax settlement has been reached for Cyprus branch up to the year 2021.
The Bank has booked a provision against any expected tax liabilities for the period ended 30 June 2022 and the above-mentioned years, In the opinion of the bank’s management and its tax consultant the income tax provision booked in the interim condensed consolidated financial statements is sufficient to cover any future tax liabilities that may arise.
ضريبة الدخل
أ- مخصص ضريبة الدخل
إن الحركة على مخصص ضريبة الدخل هي كما يلي:
|
30 حزيران |
|
31 كانون الأول |
|
2022 |
|
2021 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
|
|
|
رصيد بداية الفترة/ السنة |
8.649.454 |
|
7.431.319 |
ضريبة الدخل المدفوعـــة |
(7.674.972) |
|
(9.094.563) |
ضريبة الدخل المستحقـــة |
5.585.044 |
|
10.312.698 |
رصيد نهاية الفترة/ السنة |
6.559.526 |
|
8.649.454 |
ب- تمثل ضريبة الدخل الظاهرة في قائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة ما يلي:
|
للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران ( مراجعة غير مدققة ) |
|
2022 |
|
2021 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
|
|
|
ضريبة الدخل المستحقة عن أرباح الفترة |
5.585.044 |
|
5.070.727 |
موجودات ضريبية مؤجلة للفترة |
6.796 |
|
30.122 |
المـجمـــوع |
5.591.840 |
|
5.100.849 |
ج- ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي:
|
للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران ( مراجعة غير مدققة ) |
|
2022 |
|
2021 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
|
|
|
الربح المحاسبي |
14.840.941 |
|
14.106.831 |
أرباح غيـر خاضعـة للضريبة |
(4.102.198) |
|
(633.796) |
مصروفات غيـر مقبولة ضريبياً |
4.440.981 |
|
626.000 |
الربح الضريبي |
15.179.724 |
|
14.099.035 |
نسبة ضريبة الدخل الفعلية |
37.68% |
|
36.16% |
تم إحتساب مصروف ضريبة الدخل بواقع 35٪ وضريبة مساهمة وطنية 3% للفترة المنتهية في 30 حزيران 2022، وفقاً لقانون ضريبة الدخل رقم (34) لسنة 2014 المعدل بقانون رقم (38) لسنة 2018 النافذ اعتبارا من أول كانون الثاني 2019.
تبلغ نسبة ضريبة الدخل القانونية لفرع البنك في قبرص12.5٪ والشركة التابعة في قطر 10٪، وتبلغ نسبة ضريبة الدخل للشركة العربية الأردنية المتحدة للإستثمار والوساطة المالية التابعة العاملة في الأردن 24% و مساهمة وطنية 4%.، و تبلغ نسبة ضريبة الدخل لشركة الكوثر للتأجير التمويلي التابعة العاملة في الأردن 24٪ و مساهمة وطنية 4%.
تم إحتساب قيمة الموجودات الضريبية المؤجلة بواقع 38٪ من أرصدة مخصصات الديون، وتعويض نهاية الخدمة والمخصصات الأخرى كما في نهاية الفترة المنتهية في 30 حزيران 2022، وبرأي الإدارة إن الموجودات الضريبية ستتحقق خلال الفترات المستقبلية.
د- الـوضــع الضـريبـي
قام البنك بالتوصل إلى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل و المبيعات لكافة السنوات المالية حتى نهاية عام 2018، و تم خلال عام 2017 التنسيب بفتح ملف عام 2014، و لن يترتب على البنك أية أعباء ضريبية إضافية لتلك السنة بناء على تقدير الإدارة والمستشار الضريبي.
تم تقديم كشف التقدير الذاتي للبنك عن الأعوام 2019 و 2020 و 2021 في موعده القانوني وتم دفع الضرائب المعلنة ولم يتم مراجعتها من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بعد.
تم التوصل إلى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات في الأردن بما يخص الشركة العربية الأردنية المتحدة للإستثمار والوساطة المالية حتى نهاية العام 2017، كما قامت الشركة بتقديم كشوفات التقدير الذاتي للأعوام 2018 و 2019 و 2020 و 2021 هذا ولم تقم دائـرة الضريبــة بمراجعة حسابات الشركة عن تلك السنوات حتى تاريخ إصدار هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة.
تم التوصل إلى تسوية نهائية للضريبة بما يخص البنك في قطر حتى نهاية العام 2021.
تم التوصل إلى تسوية نهائية للضريبة بما يخص فرع قبرص حتى نهاية العام 2021.
قام البنك بأخذ مـخصصات لمـواجهـة كافة الأعـباء الضريبية المتوقعة عن الفترة المنتهية في 30 حزيران 2022، والسنوات المذكورة أعلاه، وبرأي إدارة البنك والمستشار الضريبي إن المخصصات المستدركة في القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة كافية لمواجهة أية أعباء ضريبية مستقبلاً.
Statutory reserves and fees
The Bank did not deduct any statutory reserve and fees in accordance with the Companies Laws and the Regulations issued, as these financial statements are interim statements and the deduction is made at the end of the year
الإحتياطيات القانونية والرسوم
لم يقم البنك بإقتطاع الإحتياطيات القانونية والرسوم حسب أحكام قانون الشركات والتعليمات الصادرة حيث أن هذه القوائم مرحلية، على أن يتم إقتطاعها في نهاية السنة المالية.
Retained Earnings
The movement on retained earnings account is as follows:
|
30 June 2022 |
|
31 December 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Reviewed not audited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the Period/ year |
26,204,376 |
|
26,648,950 |
Profit for the period |
- |
|
17,090,334 |
Transferred to statutory reserves |
- |
|
(2,534,908) |
Loss of foreign currency translationed / Assosiate company |
(503,008) |
|
- |
Others |
(41,477) |
|
- |
Distributed dividends to shareholders |
(15,000,000) |
|
(15,000,000) |
Balance at the end of the period / year |
10,659,891 |
|
26,204,376 |
Retained earnings include a restricted amount of JD 3,319,082 against deferred tax benefits as of 30 June 2022 (JD 3,325,878 as of 31 December 2021). This restricted amount cannot be utilized through capitalization or distribution unless actually realized, according to the Central Bank of Jordan’s regulations.
أرباح مدورة
إن الحركة على حساب الأرباح المدورة كانت كما يلي:
|
30 حزيران |
|
31 كانون الأول |
|
2022 |
|
2021 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
|
|
|
الرصيد كما في بدايـة الفترة /السنة |
26.204.376 |
|
26.648.950 |
الربح للسنة |
- |
|
17.090.334 |
المحول الى الاحتياطيات |
- |
|
(2.534.908) |
خسائر فروقات ترجمة عملات / شركات حليفة |
(503.008) |
|
- |
أخــــــــــرى |
(41.477) |
|
- |
أرباح موزعه على المساهمين |
(15.000.000) |
|
(15.000.000) |
الرصيد كما في نهاية الفترة /السنة |
10.659.891 |
|
26.204.376 |
يشمل رصيد الأرباح المدورة مبلغ 3.319.082 دينار مقيد التصرف به كما في 30 حزيران 2022 (3.325.878 دينار كما في 31 كانون الأول 2021) لقاء منافع ضريبية مؤجلة بما في ذلك الرسملة أو التوزيع إلا بمقدار ما يتحقق منه فعلاً وذلك إستناداً لتعليمات البنك المركزي الأردني.
(Losses) gains from Financial Assets at Fair Value through Profit or Loss
This item consists of the following:
|
Realized (loss) gain |
|
Unrealized (loss) gain |
|
Profit Distribution |
|
Total |
For the six months ended 30 June 2022 (Reviewed not audited) |
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
Companies’ shares |
(21,060) |
|
(197,093) |
|
24,284 |
|
(193,869) |
Total |
(21,060) |
|
(197,093) |
|
24,284 |
|
(193,869) |
|
|
|
|
|
|
|
|
For the six months ended 30 June 2021 (Reviewed not audited) |
|
|
|
|
|
|
|
Companies’ shares |
53,053 |
|
119,403 |
|
- |
|
172,456 |
Total |
53,053 |
|
119,403 |
|
- |
|
172,456 |
Cash dividends from financial assets at fair value through other comprehensive income
This item consists of the following:
|
|
For the six months ended 30 June (Reviewed not audited) |
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
Dividends return on local companies’ shares |
|
445,821 |
|
12,000 |
Total |
|
445,821 |
|
12,000 |
(خسائر) أرباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
إن تفاصيل هذا البـنـد هي كما يلي:
|
(خسائر) أرباح مُتحققـة |
|
(خسائر) أرباح غير مُتحققة |
|
توزيعات أرباح |
|
المجمـــوع |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينــــار |
|
دينـــار |
للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران 2022 (مراجعة غير مدققة) |
|
|
|
|
|
|
|
أسهم شركات |
(21.060) |
|
(197.093) |
|
24.284 |
|
(193.869) |
المجمـوع |
(21,060) |
|
(197.093) |
|
24.284 |
|
(193.869) |
|
|
|
|
|
|
|
|
للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران 2021 (مراجعة غير مدققة) |
|
|
|
|
|
|
|
أسهم شركات |
53.053 |
|
119.403 |
|
- |
|
172.456 |
المجمـوع |
53.053 |
|
119.403 |
|
- |
|
172.456 |
توزيعات نقدية من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل الآخر
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:
|
للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران |
|
2022 |
|
2021 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
|
|
|
توزيعات موجودات مالية |
445.821 |
|
12.000 |
المجمـوع |
445.821 |
|
12.000 |
Related Parties Transactions
The following is a summary of the transactions with related parties during the period / year:
There are no restricted amounts at banks and financial institutions as of 30 June 2022 and 31 December 2021.
|
Related party |
Total |
|
Subsidiaries |
Board of Directors Members |
Management Executives |
Associate company |
Other* |
30 June 2022 |
31 December 2021 |
|
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
|
|
(Reviewed not audited) |
(Audited) |
|
Statement of financial positioniItems: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Total deposits for related parties at the bank |
61,063,296 |
144,919,761 |
348,571 |
15,383,566 |
4,022,112 |
225,737,306 |
204,183,067 |
|
Total bank deposits with related parties |
55,498,088 |
1,078,016 |
- |
18,971,805 |
- |
75,547,909 |
58,269,267 |
|
Loans and credit facilities granted to related parties |
- |
- |
1,288,338 |
- |
4,257,664 |
5,546,002 |
5,190,218 |
|
Off balance sheet Items: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Letter of credits/ guarantees |
3,915,933 |
- |
- |
- |
- |
3,915,933 |
3,132,716 |
|
Managed accounts |
8,613,097 |
- |
- |
- |
- |
8,613,097 |
6,418,493 |
|
|
|
|
|
|
Total |
|
|
|
|
|
|
For the six months ended 30 June |
|
|
|
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
|
|
|
JD |
JD |
|
|
|
|
|
|
(Reviewed not audited) |
(Reviewed not audited) |
Statement of income items: |
|
|
|
|
|
|
|
Credit interest and commission |
130,447 |
34 |
28,195 |
47,794 |
113,893 |
320,363 |
245,367 |
Debit interest and commission |
922,093 |
427,550 |
2,037 |
122,195 |
97,797 |
1,571,672 |
1,143,931 |
* This item represents employees’ deposits and facilities for other than Board of Directors and the executive management.
Balances transactions revenues and expenses between the Bank and the subsidiaries are eliminated.
All credit facilities granted to related parties are considered as stage 1 and no provision was booked against.
The interest expense rates range from 0% - 5.5% (including current accounts).
The interest revenue rates range from 1.75% - 6%
The following is a summary of the benefits (salaries, remunerations plus and other benefits) of the executive management of the Bank:
|
For the six months ended 30 June |
|
2022 |
|
2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Reviewed not audited) |
|
(Reviewed not audited) |
|
|
|
|
Salaries, remunerations and other benefits |
574,479 |
|
677,339 |
Travel and transportation expenses |
1,645 |
|
- |
|
576,124 |
|
677,339 |
معاملات مع اطراف ذات علاقة
فيما يلي ملخص المعاملات مع جهات ذات علاقة خلال الفترة/ السنة:
- لا يوجد أية مبالغ مقيدة السحب لدى البنوك والمؤسسات المصرفية كما في 30 حزيران 2022 و31 كانون الأول 2021.
|
|
|
|
الجهــة ذات العـلاقة |
|
المجمــوع |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
أخرى* |
|
|
|
|
|
|
الشركات التابعة |
|
اعضاء مجلس الإدارة |
|
الإدارة التنفيذية |
|
الشـركة الحليفة |
|
|
30 حزيران 2022 |
|
31 كانون الأول 2021 |
|
|
|
دينـار |
|
دينـار |
|
دينـار |
|
دينـار |
|
دينـار |
|
دينـار |
|
دينـار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مدققة) |
بنود داخل قائمة المركز المالي: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
إجمالي ودائع أطراف ذات علاقة لـدى البنك |
|
61.063.296 |
|
144.919.761 |
|
348.571 |
|
15.383.566 |
|
4.022.112 |
|
225.737.306 |
|
204.183.067 |
إجمالي ودائع البنك لدى أطراف ذات علاقة |
|
55.498.088 |
|
1.078.016 |
|
- |
|
18.971.805 |
|
- |
|
75.547.909 |
|
58.269.267 |
قروض وتسهيلات ممنوحه لأطراف ذات علاقة |
|
- |
|
- |
|
1.288.338 |
|
- |
|
4.257.664 |
|
5.546.002 |
|
5.190.218 |
بنود خارج قائمة المركز المالي: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
إعتمادات وكفالات |
|
3.915.933 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
3.915.933 |
|
3.132.716 |
حســابات مـدارة |
|
8.613.097 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
8.613.097 |
|
6.418.493 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
المجمـوع |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
دينـار |
|
دينـار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مراجعة غير مدققة) |
عناصر قائمة الدخل: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
فوائد وعمولات دائنة |
|
130.447 |
|
34 |
|
28.195 |
|
47.794 |
|
113.893 |
|
320.363 |
|
245.367 |
فوائد وعمولات مدينة |
|
922.093 |
|
427.550 |
|
2.037 |
|
122.195 |
|
97.797 |
|
1.571.672 |
|
1.143.931 |
* يمثل هذا البند ودائع وتسهيلات الموظفين من غير مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية.
تم إستبعاد الأرصدة والمعاملات والإيرادات والمصروفات فيما بين البنك والشركات التابعة لهم.
إن جميع التسهيلات الإئتمانية الممنوحة للجهات ذات العلاقة تعتبر عاملة ولم يؤخذ لها أي مخصصات.
تتراوح أسعار الفائدة المدينة من 0⁒-5.5⁒ (متضمنة الحسابات الجارية).
تتراوح أسعار الفائدة الدائنة من 1.75⁒-6⁒.
فيما يلي ملخص لمنافع (رواتب ومكافآت ومنافع أخرى) الإدارة التنفيذية العليا للبنك:
للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران |
|
2021 |
|
2022 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
|
|
|
|
677.339 |
|
574.479 |
رواتب ومكافآت ومنافع أخرى |
- |
|
1.645 |
نفقات السفر والإقامة |
677.339 |
|
576.124 |
|
Basic and diluted earnings per share from profit for the period (bank’s shareholders)
This item consists of the following:
|
For the three months ended 30 June |
|
For the six months ended 30 June |
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
(Reviewed not audited) |
|
(Reviewed not audited) |
|
(Reviewed not audited) |
|
(Reviewed not audited) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Profit for the period |
4,731,330 |
|
4,630,827 |
|
8,532,260 |
|
8,546,010 |
Weighted average number of shares |
150,000,000 |
|
150,000,000 |
|
150,000,000 |
|
150,000,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Basic and diluted earnings per share from profit for the period (Bank’s shareholders) |
0.032 |
|
0.031 |
|
0.057 |
|
0.057 |
The diluted earnings per share for the period is equivalent to the basic earnings per share for the period.
حصة السهم من الربح للفترة (مساهمي البنك) الأساسي والمنخفض
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:
|
|
للثلاثة أشهر المنتهية في 30 حزيران (مراجعة غير مدققة) |
|
للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران (مراجعة غير مدققة) |
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
|
|
دينــــــــــــــــــار |
|
دينــــــــــــــــــار |
|
دينــــــــــــــــــار |
|
دينــــــــــــــــــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الربح للفترة |
|
4.731.330 |
|
4.630.827 |
|
8.532.260 |
|
8.546.010 |
المتوسط المرجح لعدد الأسهم |
|
150.000.000 |
|
150.000.000 |
|
150.000.000 |
|
150.000.000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الحصة الأساسية والمخفضة للسهم من ربح الفتـرة (مساهمي البنك) |
|
0.032 |
|
0.031 |
|
0.057 |
|
0.057 |
إن الحصة المخفضة للسهم من ربح الفترة مساوية للحصة الأساسية للسهم من ربح الفترة.
Cash and Cash Equivalents
This item consists of the following:
|
For the six months ended 30 June (Reviewed not audited) |
|
2022 |
|
2021 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Cash and balances at the Central Bank of Jordan maturing within 3 months |
258,413,930 |
|
84,280,983 |
Add: Balances at banks and other financial Institutions maturing within 3 months |
297,110,577 |
|
248,518,390 |
Less: Deposits from banks and financial institutions maturing within 3 months |
(492,045,389) |
|
(447,997,475) |
|
63,479,118 |
|
(115,198,102) |
النقد وما في حكمه
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:
للستة أشهر المنتهية في30 حزيران (مراجعة غير مدققة) |
|
2021 |
|
2022 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
|
|
|
|
84.280.983 |
|
258.413.930 |
نقد وأرصدة لدى البنك المركزي الأردني تستحق خلال ثلاثة أشهر |
248.518.390 |
|
297.110.577 |
يضاف: أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية تستحق خلال ثلاثة أشهر |
(447.997.475) |
|
(492.045.389) |
ينزل: ودائع البنوك والمؤسسات المصرفية التي تستحق خلال ثلاثة أشهر |
(115.198.102) |
|
63.479.118 |
المجمــــوع |
Geographical Information
This item represents the geographical distribution of the Bank’s activities, Moreover, the Bank conducts its activities mainly in Jordan representing local activities, additionally, the Bank performs its international activities through its branch and subsidiary in Cyprus and Qatar.
The following table shows the geographical distribution of the Bank’s operating:
|
Inside Jordan |
|
Outside Jordan |
|
Total |
|
30 June |
|
30 June |
|
30 June |
|
2022 |
2021 |
|
2022 |
2021 |
|
2022 |
2021 |
|
JD |
JD |
|
JD |
JD |
|
JD |
JD |
|
(Reviewed not audited) |
(Reviewed not audited) |
|
(Reviewed not audited) |
(Reviewed not audited) |
|
(Reviewed not audited) |
(Reviewed not audited) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total revenues |
49,265,182 |
46,005,570 |
|
4,424,075 |
2,525,262 |
|
53,689,257 |
48,530,832 |
Capital expenditure |
1,221,012 |
1,086,146 |
|
43,975 |
3,271 |
|
1,264,987 |
1,089,417 |
|
Inside Jordan |
|
Outside Jordan |
|
Total |
|
30 June 2022 |
31 December 2021 |
|
30 June 2022 |
31 December 2021 |
|
30 June 2022 |
31 December 2021 |
|
JD |
JD |
|
JD |
JD |
|
JD |
JD |
|
(Reviewed not audited) |
(audited) |
|
(Reviewed not audited) |
(audited) |
|
(Reviewed not audited) |
(audited) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total Assets |
2,021,268,916 |
1,965,244,360 |
|
353,506,322 |
335,677,110 |
|
2,374,775,238 |
2,300,921,470 |
(2-B) Geographical distribution information (Reviewed not audited):
Total |
America |
Africa |
Asia |
Europe |
Other middle east countries |
Inside Jordan |
Item |
||
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
235,954,152 |
- |
- |
- |
- |
- |
235,954,152 |
Balances at the Central Bank of Jordan |
||
296,991,928 |
113,738,097 |
- |
695,148 |
99,240,811 |
82,793,995 |
523,877 |
Balances at banks and financial institutions - net |
||
861,075,606 |
- |
- |
- |
5,023,191 |
16,213,121 |
839,839,294 |
Credit facilities - net |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Bonds: |
||
788,395,508 |
2,863,575 |
705,773 |
- |
435,532 |
4,307,591 |
780,083,037 |
Financial assets at amortized cost - net |
||
16,725,321 |
102,862 |
2,854 |
25,414 |
106,379 |
1,410,556 |
15,077,256 |
Other assets |
||
2,199,142,515 |
116,704,534 |
708,627 |
720,562 |
104,805,913 |
104,725,263 |
1,871,477,616 |
Gross for current period |
||
92,537,752 |
- |
- |
- |
22,159 |
9,106,538 |
83,409,055 |
Letters of guarantees - net |
||
7,354,176 |
- |
- |
- |
- |
3,454,783 |
3,899,393 |
Letters of credit - net |
||
21,925,277 |
- |
- |
- |
- |
935,319 |
20,989,958 |
Acceptances - net |
||
168,482,897 |
- |
- |
- |
- |
6,436,220 |
162,046,677 |
Unused facilities - net |
||
2,489,442,617 |
116,704,534 |
708,627 |
720,562 |
104,828,072 |
124,658,123 |
2,141,822,699 |
Total |
||
2,389,833,045 |
102,412,747 |
706,279 |
1,423,092 |
118,588,351 |
96,125,760 |
2,070,576,816 |
Comparative figures |
(2-C) Geographical distribution information according to IFRS 9 – Net (Reviewed not audited):
Total |
Stage 3 Individual |
Stage 2 Collective |
Stage 2 Individual |
Stage 1 Collective |
Stage 1 Individual |
Item |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,141,822,699 |
1,907,738 |
10,738,476 |
77,207,489 |
275,837,295 |
1,776,131,701 |
Inside Jordan |
124,658,123 |
- |
- |
3,115,334 |
- |
121,542,789 |
Other middle east countries |
104,828,072 |
3,484,038 |
- |
19,346,093 |
- |
81,997,941 |
Europe |
720,562 |
- |
- |
- |
- |
720,562 |
Asia |
708,627 |
- |
- |
- |
- |
708,627 |
Africa |
116,704,534 |
- |
- |
- |
- |
116,704,534 |
America |
2,489,442,617 |
5,391,776 |
10,738,476 |
99,668,916 |
275,837,295 |
2,097,806,154 |
Total |
2,389,833,045 |
3,033,096 |
9,829,246 |
83,160,264 |
201,264,081 |
2,092,546,358 |
Comparative figures |
Total |
Governmental and public sector |
Tourism&Hotels |
Transportation |
Retail |
Stocks |
Real estate |
Commercial |
Manufactural |
Financial |
Item |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
235,954,152 |
235,954,152 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Balances at the Central Bank of Jordan |
296,991,928 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
296,991,928 |
Balances at banks and financial institutions - net |
861,075,606 |
84,656,341 |
3,608,614 |
4,929,158 |
201,432,639 |
996,575 |
127,459,371 |
267,771,153 |
162,534,705 |
7,687,050 |
Deposits at banks and financial institutions - net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credit facilities - net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bonds: |
788,395,508 |
778,314,053 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,014,438 |
3,880,716 |
5,186,301 |
Financial assets at amortized cost - net |
16,725,321 |
11,216,388 |
23,521 |
19,854 |
1,374,694 |
12,584 |
775,972 |
1,006,828 |
892,502 |
1,402,978 |
Other assets |
2,199,142,515 |
1,110,140,934 |
3,632,135 |
4,949,012 |
202,807,333 |
1,009,159 |
128,235,343 |
269,792,419 |
167,307,923 |
311,268,257 |
Gross for current period |
92,537,752 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
92,537,752 |
- |
- |
Letters of guarantees - net |
7,354,176 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7,354,176 |
- |
- |
Letters of credit - net |
21,925,277 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
21,925,277 |
- |
- |
Acceptances - net |
168,482,897 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
168,482,897 |
- |
- |
Unused facilities - net |
2,489,442,617 |
1,110,140,934 |
3,632,135 |
4,949,012 |
202,807,333 |
1,009,159 |
128,235,343 |
560,092,521 |
167,307,923 |
311,268,257 |
Grand Total |
2,389,833,045 |
1,086,384,917 |
3,859,937 |
5,451,405 |
169,734,028 |
864,596 |
112,056,394 |
542,798,753 |
192,149,523 |
276,533,492 |
Comparative figures |
(3-A) Financial assets distribution information (Reviewed not audited):
(3-B) Financial assets distribution information according to IFRS 9 – net (Reviewed not audited):
Total |
Stage 3 individual |
Stage 2 collective |
Stage 2 individual |
Stage 1 collective |
Stage 1 individual |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
311,268,257 |
- |
- |
18,909,013 |
- |
292,359,244 |
Financial |
167,307,923 |
- |
- |
5,182,860 |
- |
162,125,063 |
Manufactural |
560,092,521 |
3,533,239 |
- |
52,937,317 |
- |
503,621,965 |
Commercial |
128,235,343 |
1,422,013 |
1,546,700 |
15,014,634 |
98,733,801 |
11,518,195 |
Real estate |
1,009,159 |
- |
- |
- |
- |
1,009,159 |
Stocks |
202,807,333 |
436,524 |
9,191,776 |
3,433,760 |
177,103,494 |
12,641,779 |
Retail |
4,949,012 |
- |
- |
- |
- |
4,949,012 |
Transportation |
3,632,135 |
- |
- |
- |
- |
3,632,135 |
Tourism & Hotels |
1,110,140,934 |
- |
- |
4,189,784 |
- |
1,105,951,150 |
Governmental and public sector |
2,489,442,617 |
5,391,776 |
10,738,476 |
99,667,368 |
275,837,295 |
2,097,807,702 |
Total |
2,389,833,045 |
3,033,096 |
9,829,246 |
83,160,264 |
201,275,942 |
2,092,534,497 |
Comparative figures |
(3-C) Total reclassified exposures (Reviewed not audited)
Item |
Stage 2 |
Stage 3 |
Total reclassified exposures |
Reclassified exposures |
||
Total exposure amount |
Reclassified exposures |
Total exposure amount |
Reclassified exposures |
|||
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
% |
|
|
|
|
|
|
|
Direct credit facilities |
94,345,411 |
28,789,084 |
6,231,787 |
4,576,718 |
33,365,802 |
33,17% |
(3-D) ECL for reclassified facilities (Reviewed not audited)
Item |
Reclassified exposures |
ECL for reclassified exposures |
||||
Reclassified exposures Stage 2 |
Reclassified exposures Stage 3 |
Total reclassified exposures |
Stage 2 individual |
Stage 3 individual |
Total |
|
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
|
|
Direct credit facilities |
28,789,084 |
4,576,718 |
33,365,802 |
2,178,122 |
1,035,302 |
3,213,424 |
معلومات التوزيع الجغرافي
يمثل هذا القطاع التوزيع الجغرافي لأعمال البنك، يمارس البنك نشاطاته بشكل رئيسي في المملكة من خلال فروعه وشركاته التابعة التي تمثل الأعمال المحلية وكذلك يمارس البنك نشاطات دولية من خلال فرعه وشركته التابعة في قبرص وقطر.
فيما يلي توزيع إيرادات وموجودات البنك ومصروفاته الرأسمالية حسب القطاع الجغرافي:
المجموع |
|
خـارج المملكة |
|
داخـل المملكـة |
30 حزيران |
|
30 حزيران |
|
30 حزيران |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
48.530.832 |
|
53.689.257 |
|
2.525.262 |
|
4.424.075 |
|
46.005.570 |
|
49.265.182 |
إجمالي الإيرادات |
1.089.417 |
|
1.264.985 |
|
3.271 |
|
43.975 |
|
1.086.146 |
|
1.221.010 |
المصروفات الرأسمالية |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
المجموع |
|
خـارج المملكة |
|
داخـل المملكـة |
|
31 كانون الأول |
|
30 حزيران |
|
31 كانون الأول |
|
30 حزيران |
|
31 كانون الأول |
|
30 حزيران |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
|
دينار |
|
(مدققة) |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.300.921.470 |
|
2.374.775.238 |
|
335.677.110 |
|
353.506.322 |
|
1.965.244.360 |
|
2.021.268.916 |
مجموع الموجـودات |
(2-ب) التوزيع الكلي للتعرضات حسب المناطق الجغرافية (مراجعة غير مدققة):
البند |
داخل المملكة |
دول الشرق الأوسط الأخرى |
أوروبـــا |
آسيا |
أفريقيا |
أمريكا |
إجمالي |
|
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
أرصدة لدى البنك المركزي الأردني |
235.954.152 |
- |
- |
- |
- |
- |
235.954.152 |
أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية بالصافي |
523.877 |
82.793.995 |
99.240.811 |
695.148 |
- |
113.738.097 |
296.991.928 |
التسهيلات الإئتمانية بالصافي |
839.839.294 |
16.213.121 |
5.023.191 |
- |
- |
- |
861.075.606 |
سندات وأسناد وأذونات : |
|
|
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة - بالصافي |
780.083.037 |
4.307.591 |
435.532 |
- |
705.773 |
2.863.575 |
788.395.508 |
الموجودات الأخرى |
15.077.256 |
1.410.556 |
106.379 |
25.414 |
2.854 |
102,862 |
16.725.321 |
الإجمالي / للسنة الحالية |
1.871.477.616 |
104.725.263 |
104.805.913 |
720.562 |
708.627 |
116.704.534 |
2.199.142.515 |
الكفالات المالية بالصافي |
83.409.055 |
9.106.538 |
22.159 |
- |
- |
- |
92.537.752 |
الإعتمادات المستندية بالصافي |
3.899.393 |
3.454.783 |
- |
- |
- |
- |
7.354.176 |
القبولات بالصافي |
20.989.958 |
935.319 |
- |
- |
- |
- |
21.925.277 |
السقوف بالصافي |
162.046.677 |
6.436.220 |
- |
- |
- |
- |
168.482.897 |
المجموع الكلي |
2.141.822.699 |
124.658.123 |
104.828.072 |
720.562 |
708.627 |
116.704.534 |
2.489.442.617 |
أرقام المقارنــة |
2.070.576.816 |
96.125.760 |
118.588.351 |
1.423.092 |
706.279 |
102.412.747 |
2.389.833.045 |
(2- ج) توزيع التعرضات حسب مراحل التصنيف وفق المعيار الدولي رقم (9) بالصافي (مراجعة غير مدققة):
البند |
المستوى 1 إفرادي |
المستوى 1 المحفظة |
المستوى 2 إفرادي |
المستوى 2 المحفظة |
المستوى 3 إفرادي |
المجـمــوع |
|
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
|
|
|
|
|
|
|
داخل المملكة |
1.776.131.701 |
275.837.295 |
77.207.489 |
10.738.476 |
1.907.738 |
2.141.822.699 |
دول الشرق الأوسط الأخرى |
121.542.789 |
- |
3.115.334 |
- |
- |
124.658.123 |
أوروبــــا |
81.997.941 |
- |
19.346.093 |
- |
3,484,038 |
104.828.072 |
أسـيـــــــــــا |
720.562 |
- |
- |
- |
- |
720.562 |
أفريقيــــا |
708.627 |
- |
- |
- |
- |
708.627 |
أمريكــا |
116.704.534 |
- |
- |
- |
- |
116.704.534 |
المجمـــــوع |
2.097.806.154 |
275.837.295 |
99,668,916 |
10.738.476 |
5,391,776 |
2.489.442.617 |
أرقام المقارنــة |
2.092.546.358 |
201.264.081 |
83.160.264 |
9.829.246 |
3.033.096 |
2.389.833.045 |
(3- أ) التوزيع الكلي للتعرضات حسب الأدوات المالية (مراجعة غير مدققة):
البند |
مالي |
صناعة |
تجارة |
عقارات |
أسهم |
افراد |
النقل والشحن |
سياحة وفنادق |
حكومة وقطاع عام |
المجموع |
|
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
أرصدة لدى البنك المركزي الأردني |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
235.954.152 |
235.954.152 |
أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية |
296.991.928 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
296.991.928 |
التسهيلات الائتمانية بالصافي |
7.687.050 |
162.534.705 |
267.771.153 |
127.459.371 |
996.575 |
201,432,639 |
4.929.158 |
3.608.614 |
84.656.341 |
861.075.606 |
سندات وأسناد وأذونات : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
موجودات ماليـة بالتكلفـة المطفأة - بالصافي |
5.186.301 |
3.880.716 |
1.014.438 |
- |
- |
- |
- |
- |
778.314.053 |
788.395.508 |
الموجودات الأخرى |
1.402.978 |
892.502 |
1.006.828 |
775.972 |
12.584 |
1,374,694 |
19.854 |
23.521 |
11.216.388 |
16.725.321 |
الإجمالي / للسنة الحالية |
311.268.257 |
167.307.923 |
269.792.419 |
128.235.343 |
1.009.159 |
202,807,333 |
4.949.012 |
3.632.135 |
1.110.140.934 |
2.199.142.515 |
الكفالات المالية بالصافي |
- |
- |
92.537.752 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
92.537.752 |
الاعتمادات المستندية بالصافي |
- |
- |
7.354.176 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7.354.176 |
القبولات بالصافي |
- |
- |
21.925.277 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
21.925.277 |
السقــوف بالصافي |
- |
- |
168.482.897 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
168.482.897 |
المجموع الكلي |
311.268.257 |
167.307.923 |
560.092.521 |
128.235.343 |
1.009.159 |
202.807.333 |
4.949.012 |
3.632.135 |
1.110.140.934 |
2.489.442.617 |
ارقام المقارنة |
276.533.492 |
192.149.523 |
542.798.753 |
112.056.394 |
864.596 |
169.734.028 |
5.451.405 |
3.859.937 |
1.086.384.917 |
2.389.833.045 |
(3- ب) توزيع للتعرضات حسب مراحل التصنيف وفق المعيار الدولي (9) بالصافي (مراجعة غير مدققة):
البند |
المستوى 1 إفرادي |
المستوى 1 المحفظة |
المستوى 2 إفرادي |
المستوى 2 المحفظة |
المستوى 3 إفرادي |
المجـمــوع |
|
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
دينار |
|
|
|
|
|
|
|
مالي |
292.359.244 |
- |
18.909.013 |
- |
- |
311.268.257 |
صناعي |
162.125.063 |
- |
5.182.860 |
- |
- |
167.307.923 |
تجارة |
503.621.965 |
- |
52,937,317 |
- |
3,533,239 |
560.092.521 |
عقاري |
11,518,195 |
98.733.801 |
15,014,634 |
1.546.700 |
1,422,013 |
128.235.343 |
أسهم |
1.009.159 |
- |
- |
- |
- |
1.009.159 |
أفـــراد |
12.641.779 |
177.103.494 |
3.433.760 |
9.191.776 |
436.524 |
202.807.333 |
النقل والشحن |
4.949.012 |
- |
- |
- |
- |
4.949.012 |
السياحة والفنادق |
3.632.135 |
- |
- |
- |
- |
3.632.135 |
حكومة وقطاع عام |
1.105.951.150 |
- |
4.189.784 |
- |
- |
1.110.140.934 |
المجمـــــوع |
2.097.807.702 |
275.837.295 |
99,667,368 |
10.738.476 |
5,391,776 |
2.489.442.617 |
أرقام المقارنــة |
2.092.534.497 |
201.275.942 |
83.160.264 |
9.829.246 |
3.033.096 |
2.389.833.045 |
(3-ج) إجمالي التعرضات التي تم تعديل تصنيفها (مراجعة غير مدققة):
البند |
المرحلة 2 |
المرحلة 3 |
اجمالي التعرضات التي تم تعديل تصنيفها |
نسبة التعرضات التي تم تعديل تصنيفها |
|||
اجمالي قيمة التعرض |
التعرضات التي تم تعديل تصنيفها |
اجمالي قيمة التعرض |
التعرضات التي تم تعديل تصنيفها |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
التسهيلات الائتمانية المباشرة |
94,345,411 |
28,789,084 |
6,231,787 |
4,576,718 |
33,365,802 |
33,17% |
(3-د) خسائر التدني للتسهيلات التي تم تعديل تصنيفها (مراجعة غير مدققة):
البند |
التعرضات التي تم تعديل تصنيفها |
الخسارة الائتمانية المتوقعة للتعرضات التي تم تعديل تصنيفها |
||||
اجمالي التعرضات التي تم تعديل تصنيفها من المرحلة 2 |
اجمالي التعرضات التي تم تعديل تصنيفها من المرحلة 3 |
اجمالي التعرضات التي تم تعديل تصنيفها |
مرحلة 2 افرادي |
مرحلة 3افرادي |
المجموع |
|
|
|
|
|
|
|
|
التسهيلات الائتمانية المباشرة |
28,789,084 |
4,576,718 |
33,365,802 |
2,178,122 |
1,035,302 |
3,213,424 |
Segment Analysis
1- A Information about the Bank's Business Segments:
The Bank is organized for administrative purposes and divided into four main business segments:
1. Individual accounts:
Include following up on individual customers accounts real estate loans overdrafts credit cards and transfers.
2. Corporate accounts:
include corporate transactions on loans credit facilities and deposits.
3. Treasury:
Principally providing money market trading and treasury services as well as management of the Bank's funding operations through treasury bills government securities placements and acceptances with other banks and that is through treasury and banking services.
4. Institutional Financing:
The activity of this sector is related to arrangements for the structure of financing and shares underwriting.
Distribution of the business results, assets and liabilities according to the business sectors:
|
|
|
|
|
For the Six Months Ended 30 June |
|
Banking services for Individual |
Banking services for Corporate |
Treasury |
Others |
2022 |
2021 |
|
JD (In Thousands) |
JD (In Thousands) |
JD (In Thousands) |
JD (In Thousands) |
JD (In Thousands) |
JD (In Thousands) |
|
|
|
|
|
(Reviewed not audited) |
(audited) |
|
|
|
|
|
|
|
Gross direct revenues |
11,534 |
14,325 |
22,675 |
4,915 |
53,449 |
48,235 |
Investment in associate company |
- |
- |
240 |
- |
240 |
296 |
Provision for expected credit losses |
(200) |
(108) |
(1,913) |
- |
(2,221) |
(430) |
Segment results |
11,334 |
14,217 |
21,002 |
4,915 |
51,468 |
48,101 |
Undistributed expenses |
|
|
|
|
(36,627) |
(33,994) |
Income before tax |
|
|
|
|
14,841 |
14,107 |
Income tax expense |
|
|
|
|
(5,592) |
(5,101) |
Net income for the period |
|
|
|
|
9,249 |
9,006 |
|
|
|
|
|
|
|
Capital expenditures |
|
|
|
|
1,265 |
1,089 |
Depreciation and amortization |
|
|
|
|
2,248 |
2,131 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30 June 2022 |
31 December 2021 |
|
|
|
|
|
JD |
JD |
|
|
|
|
|
(Reviewed not audited) |
(audited) |
|
|
|
|
|
|
|
Segment's assets |
289,639 |
571,437 |
1,368,474 |
- |
2,229,550 |
2,158,575 |
Investments in associate company |
- |
- |
17,608 |
- |
17,608 |
22,169 |
Undistributed assets |
- |
- |
- |
127,617 |
127,617 |
120,177 |
Total Segment's Assets |
289,639 |
571,437 |
1,386,082 |
127,617 |
2,374,775 |
2,300,921 |
|
|
|
|
|
|
|
Segments’ liabilities |
948,740 |
393,851 |
752,148 |
- |
2,094,739 |
2,017,840 |
Undistributed liabilities |
- |
- |
- |
57,162 |
57,162 |
54,179 |
Total Liabilities |
948,740 |
393,851 |
752,148 |
57,162 |
2,151,901 |
2,072,019 |
التحليل القطاعي
1- معلومات عن أنشطة البنك:
تم توزيع أنشطة البنك إلى أربعة قطاعات أعمال رئيسية لأغراض إدارية كما يلي:
حسابات الأفراد:
تشمل ودائع العملاء الأفراد، قروض سكنية، سحب الخدمات المصرفية المكشوف، تسهيلات بطاقات الإئتمان وتسهيلات الحوالات المالية
حساب المؤسسات والشركات:
تشمل القروض والتسهيلات الإئتمانية والخدمات المصرفية الأخرى والودائع والحسابات الجارية الخاصة بالعملاء من المؤسسات والشركات
الخزينة:
تتمثل بتوفير خدمات سوق المال، المتاجرة والخزينة، بالإضافة إلى ذلك تقوم بإدارة أوراق العمليات التمويلية للبنك من خلال التعامل في أذونات الخزينة، وإيداعات مالية حكومية وخطابات قبول لدى بنوك أخرى وذلك من خلال الخزينة والخدمات البنكية.
التمويل المؤسسي:
يتعلق نشاط هـذا القطاع بالترتيبات الخاصة بهيكلة التمويل وإصدار نشرات الإكتتـاب.
توزيع نتائج الاعمال والموجودات والمطلوبات وفقاً لقطاعات الأعمال:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
المجمــوع |
|
خدمات مصرفية |
|
خدمات مصرفية |
|
|
|
|
|
للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران |
|
للأفــراد |
|
للشركــات |
|
الخزينـة |
|
أخــرى |
|
2022 |
|
2021 |
||||||
|
(بآلاف الدنانير) |
|
(بآلاف الدنانير) |
|
(بآلاف الدنانير) |
|
(بآلاف الدنانير) |
|
(بآلاف الدنانير) |
|
(بآلاف الدنانير) |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مراجعة غير مدققة) |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
إجمالي الإيرادات المباشــرة |
11.534 |
|
14.325 |
|
22.675 |
|
4.915 |
|
53.449 |
|
48.235 |
||||||
إستثمار في شركة حليفه |
- |
|
- |
|
240 |
|
- |
|
240 |
|
296 |
||||||
مخصص تدنـي |
(200) |
|
(108) |
|
(1.913) |
|
- |
|
(2.221) |
|
(430) |
||||||
نتائج أعمال القطاع |
11.334 |
|
14.217 |
|
21.002 |
|
4.915 |
|
51.468 |
|
48.101 |
||||||
مصاريف غير موزعة |
|
|
|
|
|
|
|
|
(36.627) |
|
(33.994) |
||||||
الربح قبل الضريبة |
|
|
|
|
|
|
|
|
14.841 |
|
14.107 |
||||||
مصروف ضريبة الدخل |
|
|
|
|
|
|
|
|
(5.592) |
|
(5.101) |
||||||
صافي ربح الفترة |
|
|
|
|
|
|
|
|
9.249 |
|
9.006 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
مصاريف رأسمالية |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.265 |
|
1.089 |
||||||
استهلاكات واطفاءات |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.248 |
|
2.131 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30 حزيران 2022 |
|
31 كانون الأول 2021 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
دينار |
|
دينار |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مدققة) |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
موجـودات القطـاعـات |
289.639 |
|
571.437 |
|
1.368.474 |
|
- |
|
2.229.550 |
|
2.158.575 |
||||||
إستثمار في شركة حليفة |
- |
|
- |
|
17.608 |
|
- |
|
17.608 |
|
22.169 |
||||||
موجودات غير موزعة على القطاعات |
- |
|
- |
|
- |
|
127.617 |
|
127.617 |
|
120.177 |
||||||
إجمالي موجودات القطاع |
289.639 |
|
571.437 |
|
1.386.082 |
|
127.617 |
|
2.374.775 |
|
2.300.921 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
مطلوبات القطاعات |
948.740 |
|
393.851 |
|
752.148 |
|
- |
|
2.094.739 |
|
2.017.840 |
||||||
مطلوبات غير موزعة على القطاعات |
- |
|
- |
|
- |
|
57.162 |
|
57.162 |
|
54.179 |
||||||
إجمالي مطلوبات القطاع |
948.740 |
|
393.851 |
|
752.148 |
|
57.162 |
|
2.151.901 |
|
2.072.019 |
Liquidity Risk
Liquidity risk is defined as the Bank’s inability to provide the necessary funding to cover its obligations at the due date, Liquidity risk is managed through the following:
Funding requirements are managed through daily oversight of future cash flows to ensure the possibility of meeting them and the Bank maintains a presence in the market of cash that allows the bank to achieve it.
Holding highly marketable assets that can be easily liquidated to meet any unexpected liquidity requirements.
Monitoring the liquidity ratios according to the internal requirements and the requirements of the regulatory authorities.
Managing concentrations in assets / liabilities and their maturities.
Maintaining a portion of customers’ deposits as a cash reserve at the Central Bank of Jordan; this reserve cannot be disposed of except for certain conditions as specified by the Central Bank of Jordan.
Liquidity is measured on the basis of normal and emergency conditions, this includes analyzing the remaining period of the contractual maturity and financial assets on the basis of the expected recoverability, also the liquidity ratio is controlled by the bank management and the CBJ is informed with all related issues half-yearly.
The following table shows the components of liquidity coverage ratio as of 30 June 2022 :
|
Before applying average cash flow |
|
After applying average cash flow* |
|
|
|
|
High quality liquid assets |
1,007,608,489 |
|
998,673,331 |
|
|
|
|
Cash Outflows |
1,808,007,476 |
|
795,240,765 |
Less: Cash Inflows |
529,951,159 |
|
330,568,772 |
Net cash inflows |
1,278,056,317 |
|
464,671,993 |
Maximum limit adjustments for level 2 ( A + B) |
- |
|
- |
Cash inflows and cash outflows resulting from derivatives |
- |
|
- |
Cash outflows resulting from reduction of collateral placed against derivatives |
- |
|
- |
* The cash flow rates represent the weighted average for each of items related to the liquidity coverage ratio as per regulation number (5/2021) issued by the Central Bank of Jordan.
The balance of total high quality liquid assets after adjustments is 998,673,331 and net cash outflow is 464,671,993 so the liquidity coverage ratio is 214.9% as of 30 June 2022.
As CBJ regulations, the minimum ratio for liquidity coverage ratio is 100% accordingly, the average monthly ratio (from 1 January 2022 to 30 June 2022) for all currencies in the banking group was 179.0%.
The Bank’s treasury department monitors this matter taking into account the loans, unutilized facilites, contingent liabilities relating to letter of credits and guarantees.
Sources of financing:
The Bank works on diversifying its sources of financing, including geographical areas, currencies, customers and products in order to achieve financial flexibility and reduce financing costs. It also seeks to maintain stable and reliable sources of financing. The Bank has a large client base that includes both individual and institutional clients.
مخاطر السيولة
تتمثل مخاطر السيولة في عدم قدرة البنك على توفير التمويل اللازم لتأدية إلتزاماته في تواريخ استحقاقها. وعملية إدارة المخاطر تتضمن:
متطلبات التمويل اليومية تدار من خلال الرقابة على التدفقات النقدية المستقبلية للتأكد من امكانية تلبيتها ويحتفظ البنك بحضور في السوق النقدي يمكنه من تحقيق ذلك.
الاحتفاظ بموجودات ذات قابلية عالية للتسويق يمكن تسييلها بسهولة كحماية ضد أي حالة نقص غير منظورة في السيولة.
الرقابة على مؤشرات السيولة وفقا للمتطلبات الداخلية ومتطلبات السـلـطـات الـرقـابيـة.
إدارة التركزات وتواريخ استحقاق الديون.
الاحتفاظ بجزء من ودائع العملاء لدى البنك المركزي الأردني كإحتياطي نقدي لا يمكن التصرف به الا بشروط تمشيا مع تعليمات البنك المركزي الأردني.
يتم قياس ورقابة السيولة على اساس الظروف الطبيعية والطارئة ويشمل ذلك تحليل المطلوبات المالية على اساس الفترة المتبقية للاستحقاق التعاقدي والموجودات المالية على اساس التاريخ المتوقع لتحصيلها و يتم مراقبة نسبة تغطية السيولة من قبل إدارة البنك وتزويد البنك المركزي الأردني بالمعلومات المطـلوبة حول نسبة تغطية السيولة بشكل نصف سنوي.
بلغت قيمة البنود الخاصة بنسبة تغطية السيولة كما في 30 حزيران 2022 على النحو التالي:
|
قبل تطبيق معدلات التدفق |
|
بعد تطبيق معدلات التدفق* |
|
دينار |
|
دينار |
الأصول السائلة عالية الجودة |
1.007.608.489 |
|
998.673.331 |
|
|
|
|
التدفقات النقدية الخارجة |
1.808.007.476 |
|
795.240.765 |
يطرح:التدفقات النقدية الداخلة |
529.951.159 |
|
330.568.772 |
صافي التدفقات النقدية |
1.278.056.317 |
|
464.671.993 |
تعديلات الحد الأقصى لكل من المستوى الثاني ( أ + ب) |
- |
|
- |
التدفقات النقدية الداخلة والخارجة الناتجة عن المشتقات المالية |
- |
|
- |
التدفقات النقدية الخارجة الناتجة عن انخفاض قيمة الضمانات الموضوعة مقابل المشتقات المالية |
- |
|
- |
* تمثل معدلات التدفق الأوزان الترجيحية لكل بند من البنود الخاصة بنسبة تغطية السيولة وفقا لتعليمات نسبة تغطية السيولة رقم (5/2021) والصادرة عن البنك المركزي الأردني.
بلغت اجمالي الأصول السائلة عالية الجودة بعد التعديلات 998.673.331 دينار و صافي التدفقات النقدية 464.671.993 دينار وعليه فقد بلغت نسبة تغطية السيولة 214.9٪ كما في 30 حزيران 2022.
حسب تعليمات البنك المركزي الحد الادنى لنسبة تغطية السيولة يساوي 100٪. وعليه فقد بلغ متوسط الشهري (من 1 كانون الثاني 2022 لغاية 30 حزيران 2022) لإجمالي العملات للمجموعة البنكية نسبة 179.0%.
وتقوم دائرة الخزينـة بالبنك بالرقابة على هذا الجانب مع الأخذ بعين الاعتبار القروض والتسهيلات غير المستغلة والالتزامات التي قد تطرأ والمرتبطة بالإعتمادات والكفالات.
مصادر التمويل:
يعمل البنك على تنويع مصادر امواله ويشمل ذلك المناطق الجغرافية، العملات، العملاء والمنتجات حتى يحقق المرونة المالية وخفض تكاليف التمويل، كما يسعى إلى الحفاظ على مصادر تمويل مستقرة يمكن الإعتماد عليها. لدى البنك قاعدة عملاء كبيرة تشمل العملاء من الأفراد والعملاء من المؤسسات والشركات.
Fair Value Hierarchy
A- Fair value of financial assets and financial liabilities that are measured at fair value:
Some of the financial assets and financial liabilities are measured at fair value at the end of each reporting period, the following table gives information about how the fair value of these financial assets and financial liabilities are determined (valuation techniques and key inputs).
|
|
Fair Value |
|
Fair Value Hierarchy |
|
Valuation techniques and key inputs |
||
Financial Assets |
|
30 June 2022 |
|
31 December 2021 |
|
|||
|
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Financial assets at fair value through profit or loss |
|
(Reviewed not audited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Quoted Shares |
|
837,519 |
|
1,606,418 |
|
Level 1 |
|
Quoted rates in financial markets |
|
|
|
|
|
|
|
|
Financial assets at fair value through other comprehensive income
Quoted shares |
17,196,525 |
|
13,896,318 |
|
Level 1 |
|
Quoted rates in financial markets |
Unquoted shares |
6,638,288 |
|
6,058,569 |
|
Level 2 |
|
Compare to similar financial instruments |
Total financial assets at fair value |
23,834,813 |
|
19,954,887 |
|
There were no transfers between level 1 and 2 during the six months period ended at 30 June 2022 and the year ended 31 December 2021.
B- Fair value of financial assets and financial liabilities that are not measured at fair value:
|
30 June 2022 |
|
31 December 2021 |
|
|
|
Book value |
|
Fair value |
|
Book value |
|
Fair value |
|
Hierarchy |
|
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
(Reviewed not Audited) |
|
(Reviewed not Audited) |
|
(Audited) |
|
(Audited) |
|
|
|
Financial assets not measured at fair value |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Balances at central banks |
235,954,152 |
|
235,954,152 |
|
257,373,420 |
|
257,373,420 |
|
Level 2 |
|
Balances at banks and financial institutions - net |
296,991,928 |
|
297,379,230 |
|
261,592,947 |
|
261,737,066 |
|
Level 2 |
|
Loans and credit facilities -net |
861,075,606 |
|
866,253,314 |
|
863,908,139 |
|
869,441,645 |
|
Level 2 |
|
Financial assets at amortized costs - net |
788,395,508 |
|
799,273,968 |
|
734,689,621 |
|
745,584,405 |
|
Level 1 and 2 |
|
Total Financial assets not measured at fair value |
2,182,417,194 |
|
2,198,860,664 |
|
2,117,564,127 |
|
2,134,136,536 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financial Liabilities not measured at fair value |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banks and financial institution deposits |
566,045,389 |
|
570,009,629 |
|
559,785,163 |
|
562,393,347 |
|
Level 2 |
|
Customer deposits |
1,292,112,509 |
|
1,297,338,061 |
|
1,197,224,371 |
|
1,201,898,857 |
|
Level 2 |
|
Borrowed money from Central Bank of Jordan |
186,102,830 |
|
120,629,632 |
|
219,557,148 |
|
120,629,632 |
|
Level 2 |
|
Cash Margins |
50,478,581 |
|
50,647,246 |
|
41,274,361 |
|
41,464,184 |
|
Level 2 |
Total Financial Liabilities not measured at fair value |
2,094,739,309 |
|
2,038,624,568 |
|
2,017,841,043 |
|
1,926,386,020 |
|
The fair values of the level 1 financial assets and liabilities above have been determined in accordance with accepted pricing models reflecting the credit risks with the other parties.
مستويات القيمة العادلة
أ - القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية للبنك التي يتم قياسها بالقيمة العادلة:
ان بعض الموجودات المالية والمطلوبات المالية للبنك مقيمة بالقيمة العادلة في نهاية كل فترة مالية، والجدول التالي يوضح معلومات حول كيفية تحديد القيمة العادلة لهذه الموجودات المالية والمطلوبات المالية (طرق التقييم والمدخلات المستخدمة).
|
|
القيمة العادلة |
|
|
|
|
|
|
30 حزيران |
|
31 كانون الأول |
|
مستوى القيمة |
|
طـريقة التقييم |
|||
الموجودات المالية |
|
2022 |
|
2021 |
|
العادلة |
|
والمدخلات المستخدمة |
|||
|
|
دينــار |
|
دينــار |
|
|
|
|
|||
|
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
|
|
|
|||
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
اسهم متوفرة لها أسعار سوقية |
|
837.519 |
|
1.606.418 |
|
المستوى الأول |
|
الاسعار المعلنة في الأسواق المالية |
|||
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
أسهم متوفر لها اسعار سوقية |
|
17.196.525 |
|
13.896.318 |
|
المستوى الأول |
|
الاسعار المعلنة في الأسواق المالية |
|||
أسهم غير متوفر لها اسعار سوقية |
|
6.638.288 |
|
6.058.569 |
|
المستوى الثاني |
|
مقارنتها بالقيمة السوقية لأداة مالية |
|||
|
|
23.834.813 |
|
19.954.887 |
|
|
|
|
لم تكن هنالك أي تحويلات بين المستوى الأول والمستوى الثاني خلال فترة الستة أشهر المنتهية في 30 حزيران 2022 والسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2021.
ب - القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية للبنك التي لا يتم قياسها بالقيمة العادلة:
|
30 حزيران 2022 |
|
31 كانــون الأول 2021 |
|
|
|
القيمة الدفترية |
|
القيمة العادلة |
|
القيمة الدفترية |
|
القيمة العادلة |
|
مستوى القيمة العادلة |
|
دينــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
(مدققة) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
أرصدة لدى بنوك مركزية |
235.954.152 |
|
235.954.152 |
|
257.373.420 |
|
257.373.420 |
|
المستوى الثاني |
أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية - بالصافي |
296.991.928 |
|
297.379.230 |
|
261.592.947 |
|
261.737.066 |
|
المستوى الثاني |
تسهيلات ائتمانية مباشرة - بالصافي |
861.075.606 |
|
866.253.314 |
|
863.908.139 |
|
869.441.645 |
|
المستوى الثاني |
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة - بالصافي |
788.395.508 |
|
799.273.968 |
|
734.689.621 |
|
745.584.405 |
|
المستوى الأول و الثاني |
مجموع موجودات مالية غير محددة القيمة العادلة |
2.182.417.194 |
|
2.198.860.664 |
|
2.117.564.127 |
|
2.134.136.536 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية |
566.045.389 |
|
570.009.629 |
|
559.785.163 |
|
562.393.347 |
|
المستوى الثاني |
ودائع عملاء |
1.292.112.509 |
|
1.297.338.061 |
|
1.197.224.371 |
|
1.201.898.857 |
|
المستوى الثاني |
أموال مقترضة من البنك المركزي الأردني |
186.102.830 |
|
120.629.632 |
|
219.557.148 |
|
120.629.632 |
|
المستوى الثاني |
تأمينات نقدية |
50.478.581 |
|
50.647.246 |
|
41.274.361 |
|
41.464.184 |
|
المستوى الثاني |
مجموع مطلوبات مالية غير محددة القيمة العادلة |
2.094.739.309 |
|
2.038.624.568 |
|
2.017.841.043 |
|
1.926.386.020 |
|
|
للبنود المبينة أعلاه قد تم تحديد القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية للمستوى الأول وفقا للأسعار المدرجة في الأسواق المالية والثاني وفقاً لنماذج تسعير متفق عليها والتى تعكس مخاطر الإئتمان لدى الأطراف التى يتم التعامل معها.
B. There are no contractual commitments to purchase fixed assets or constructional contracts.
C. There are no guarantees provided against contractual obligations.
D. Operating and finance lease contracts.
The minimum capital lease payment is as follows:
|
30 June 2022 |
|
31 December 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Reviewed not audited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Within one year |
119,776 |
|
119,776 |
Total |
119,776 |
|
119,776 |
ب- لا يوجد الإلتزامات التعاقديه لشراء موجودات ثابته أو عقود إنشائيه.
ج- لا يوجد أية ضمانات مقدمة من البنـك مقابـل التزامات تعاقدية.
د- عقود إيجار تشغيليـة ورأسمالية.
بلغ الحد الأدنى لمدفوعات عـقـود التأجير التشغيلية:
|
30 حزيران 2022 |
|
31 كانون الأول 2021 |
|
دينـــــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــــار |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
|
|
|
خلال سنة واحدة |
119.776 |
|
119.776 |
Capital Management
The Bank aims to manage capital to achieve the following objectives:
- Compliance with the Central Bank of Jordan requirements regarding capital.
- Bank's ability to continue as going concern.
- Maintaining strong capital to support the growth and development of the Bank’s business.
The capital adequacy is monitored by the Bank’s management and also providing the Central Bank with information regarding the capital adequacy quarterly.
According to the Central Bank of Jordan instructions the minimum requirements for the capital adequacy ratio is 12%, Moreover, banks are classified into 5 categories the best one having an average capital adequacy ratio equal to or more than 14%. The Bank's capital adequacy ratio is 17.31% as of 30 June 2022 (17.43% as of 30 June 2021).
The following table shows the components of capital, value and total risk-weighted assets and capital adequacy ratio as of 30 June 2022 and 31 December 2021 that is measured according to the regulations of the Central Bank of Jordan and based on their instructions of Basel III Committee:
|
|
30 June 2022 |
|
31 December 2021 |
|
|
In Thousands JD |
|
In Thousands JD |
|
|
(Reviewed not audited) |
|
(Audited) |
Primary capital according to bank’s management requirements |
|
|
|
|
Paid-up capital |
|
150,000 |
|
150,000 |
Retained Earnings |
|
10,660 |
|
11,204 |
Profit for the year after tax and deducting expected distributions |
|
3,532 |
|
- |
Other comprehensive income items: |
|
|
|
|
Cumulative change in fair value |
|
2,016 |
|
(973) |
Foreign currency translation adjustments |
|
(4,043) |
|
(2,385) |
Share Issuance Premium |
|
- |
|
- |
Statutory Reserve |
|
37,232 |
|
37,232 |
Authorized minority rights |
|
3,651 |
|
4,238 |
Total ordinary share capital |
|
203,048 |
|
199,316 |
Total regulatory adjustments (deductions from capital) |
|
|
|
|
Goodwill and Intangible assets |
|
(1,565) |
|
(1,742) |
Deferred tax assets resulting from provisions of credit facilities |
|
(3,319) |
|
(3,326) |
Investment in Bank’s Capital and financial institutions and insurance companies Outside the scope of regulatory consolidation and where the bank owns more than 10% |
|
- |
|
(2,745) |
Net ordinary shareholders |
|
198,164 |
|
191,503 |
|
|
|
|
|
Additional capital |
|
- |
|
- |
Total primary capital |
|
198,164 |
|
191,503 |
Secondary capital |
|
|
|
|
General banking risk reserve |
|
- |
|
- |
Provision required against credit facilities/ credit compensation in stage 1 |
|
7,160 |
|
7,170 |
Total stable Capital |
|
7,160 |
|
7,170 |
Net stable capital |
|
7,160 |
|
7,170 |
Total regulatory capital |
|
205,324 |
|
198,673 |
Total risk weighted assets |
|
1,186,147 |
|
1,139,681 |
Capital adequacy ratio % |
|
17.31% |
|
17.43% |
Primary capital ratio % |
|
16.71% |
|
16.80% |
إدارة رأس المال
يهدف البنك من إدارة رأس المال إلى تحقيق الاهداف التالية:
- التوافق مع متطلبات البنك المركزي المتعلقة برأس المال.
- المحافظة على قدرة البنك بالاستمرارية .
- الاحتفاظ بقاعدة رأس مال قوية لدعم النمو والتطور في اعمال البنك.
يتم مراقبة كفاية رأس المال من قبل إدارة البنك وتزويد البنك المركزي بالمعلومات المطـلوبة حول كفاية رأس المال ربعيا.
حسب تعليمات البنك المركزي الأردني، الحد الادنى لمعدل كفاية رأس المال يساوي 12% ويتم تصنيف البنوك إلى 5 فـئات افضلها التي معـدلها يـساوي 14٪ فـأكثـر، هذا وقـد بـلغ معـدل كـفاية رأس المال للبنك 17.31 ٪ كما في 30 حزيران 2022 (17.43 ٪ كما في 31 كانون الأول 2021).
والجدول التالي يبين مكونات رأس المال وقيمتها ومجموع الموجودات المرجحة بالمخاطر ومعدل كفاية رأس المال كما في 30 حزيران 2022 و31 كانون الأول 2021 والتي يتم قياسها حسب تعليمات البنك المركزي المستندة إلى تعليمات لجنة بازل III بهذا الخصوص:
31 كانون الأول 2021 |
|
30 حزيران 2022 |
|
بآلاف الدنانير |
|
بآلاف الدنانير |
|
(مدققة) |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
|
|
|
بنود رأس المال الاساسي حسب متطلبات الأعمال |
150.000 |
|
150.000 |
رأس المال المكتتب به (المدفوع) |
11.204 |
|
10.660 |
الأرباح المدورة |
- |
|
3.532 |
الأرباح المرحلية بعد الضريبة وطرح التوزيعات المتوقعة |
|
|
|
بنود الدخل الشامل الاخرى: |
(973) |
|
2.016 |
احتياطي تقييم موجودات مالية |
(2.385) |
|
(4.043) |
فروقات ترجمة العملات الاجنبية |
- |
|
- |
علاوة الإصدار |
37.232 |
|
37.232 |
الاحتياطي القانوني |
4.238 |
|
3.651 |
حقوق الاقلية المسموح الاعتراف بها |
199.316 |
|
203.048 |
اجمالي راس المال الاساسي للاسهم العادية |
|
|
|
التعديلات الرقابية (الطروحات من رأس المال) |
(1.742) |
|
(1.565) |
الشهرة والموجودات غير الملموسة |
(3.326) |
|
(3.319) |
الموجودات الضريبية المؤجلة الناتجة عن مخصصات الديون |
|
|
|
الإستثمارات في رؤوس اموال البنوك والشركات المالية وشركات التأمين |
(2.745) |
|
- |
خارج نطاق التوحيد الرقابي والتي يملك فيها البنك اكثر من 10٪ |
191.503 |
|
198.164 |
صافي حقوق حملة الاسهم العادية |
|
|
|
|
- |
|
- |
رأس المال الاضافي |
191.503 |
|
198.164 |
صافي راس المال الاساسي |
|
|
|
الشريحة الثانية من راس المال |
- |
|
- |
احتياطي مخاطر مصرفية عامة |
7.170 |
|
7.160 |
المخصصات المطلوبة مقابل أدوات الدين/ التعرضات الائتمانية في المرحلة الأولى |
7.170 |
|
7.160 |
اجمالي راس المال المساند |
7.170 |
|
7.160 |
صافي راس المال المساند |
198.673 |
|
205.324 |
راس المال التنظيمي |
1.139.681 |
|
1.186.147 |
مجموع الموجودات المرجحة بالمخاطر |
17.43% |
|
17.31% |
نسبة كفاية رأس المال التنظيمي (٪) |
16.80٪ |
|
16.71% |
نسبة رأس المال الاساسي (٪) |
Lawsuits against the Bank
Lawsuits raised against the Ban k are to repeal third party claims and to settle seized assets matters applying for multifunction and damage as well, amounted to JD 5,703,819 as of 30 June 2022 (JD 6,263,665 as of 31 December 2021). In the opinion of the Bank's lawyer the Bank will not incur any significant amounts against these lawsuits except for the booked provision which amounted to JD 330,686 as of 30 June 2022 (31 December 2021: JD 270,687), Moreover, the amounts paid by the Bank against concluded or settled lawsuits are taken to the consolidated statement of income upon payment.
القضايا المقامة على البنك
هنالك قضايا مقامة على البنك لابطال مطالبات البنك على الغير ولفك رهونات عقارية وللمطالبة بالعطل والضرر، ويبلغ مجمـوع هذه القضايا 5.703.819 دينار كما فـي 30 حزيران 2022 (6.263.665 دينار كما فـي 31 كانون الأول 2021 ) وبرأي الإدارة ومحامي البنك فإنه لن يترتب على البنك أية مبالغ مادية لقاء هذه القضايا باستثناء المخصص والبالغ 330.686 ديـنـار كـمـا فـي 30 حزيران 2022 (270.687 دينار كما في 31 كانون الأول 2021)، علماً بأن المبالغ التي قد يدفعها البنك لقاء القضايا التي فصلت أو تم تسويتها ودياً يتم قيدها في قائمة الدخل عند دفعها.
Expected credit losses
This item consists of the following:
|
For the six months ended 30 June |
|
2022 |
|
2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Reviewed not audited) |
|
(Reviewed not audited) |
|
|
|
|
Bonds at amortized cost |
1,912,725 |
|
80,000 |
Direct credit facilities |
308,472 |
|
350,324 |
Total |
2,221,197 |
|
430,324 |
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:
للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران |
|
2021 |
2022 |
|
دينار |
دينار |
|
(مراجعة غير مدققة) |
(مراجعة غير مدققة) |
|
|
|
|
80.000 |
1.912.725 |
سنــدات بالتكلفــة المطفــأة |
350.324 |
308.472 |
تسهــــيــلات ائتمانيــة مباشـــرة |
430.324 |
2.221.197 |
المجمـوع |
Acquisition for the Jordan Branch of the National Banl of Kuwait (NBK – Jordan)
At 17 February 2022, the bank has signed an agreement with National Bank of Kuwait to acquire their banking operation in Jordan after obtaining the approvals of the board of directors of Arab Jordan Investment Bank and the Central Bank of Jordan. Arab Jordan Investment Bank has acquired the entire assets and liabilities of National Bank of Kuwait - Jordan at 25 May 2022 andd all assets and liabilities have been transferred to Arab Jordan Investment Bank records as below:
|
Book value at acquisition (25 May 2022) |
|
Adjustments |
|
Fair value at acquisition (25 May 2022) |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
Assets |
|
|
|
|
|
Cash and balances at Central Bank of Jordan |
27,546,789 |
|
- |
|
27,546,789 |
Balances at banks and financial institutions- net |
2,055,423 |
|
- |
|
2,055,423 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
8,558,882 |
|
- |
|
8,558,882 |
Direct credit facilities - net |
75,869,863 |
|
- |
|
75,869,863 |
Financial assets at amortized cost - net |
458,956 |
|
- |
|
458,956 |
Property and equipment – net |
4,777,899 |
|
- |
|
4,777,899 |
Intangible assets - net |
- |
|
- |
|
- |
Right of use |
93,913 |
|
- |
|
93,913 |
Other assets |
2,208,019 |
|
- |
|
2,208,019 |
Total Assets |
121,569,744 |
|
- |
|
121,569,744 |
|
|
|
|
|
|
Liabilities and Equity |
|
|
|
|
|
Liabilities: |
|
|
|
|
|
Banks and financial institutions’ deposits |
353,122 |
|
- |
|
353,122 |
Customers’ deposits |
56,433,729 |
|
- |
|
56,433,729 |
Borrowed money from the Central Bank of Jordan |
1,711,473 |
|
- |
|
1,711,473 |
Cash margins |
674,748 |
|
- |
|
674,748 |
Income tax provision |
- |
|
- |
|
- |
Lease liabilities |
82,764 |
|
- |
|
82,764 |
Other liabilities |
691,789 |
|
- |
|
691,789 |
Total Liabilities |
59,947,625 |
|
- |
|
59,947,625 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net assets acquired |
61,622,119 |
|
- |
|
61,622,119 |
Paid acquisition price |
59,772,119 |
|
- |
|
59,772,119 |
Gain from acquisition |
1,850,000 |
|
- |
|
1,850,000 |
|
|
|
|
|
|
Cash flow |
|
|
|
|
|
Net cash acquired |
29,249,090 |
|
- |
|
29,249,090 |
Paid acquisition price |
59,772,119 |
|
- |
|
59,772,119 |
Acquisition – Net paid acquisition price |
30,523,029 |
|
- |
|
30,523,029 |
|
|
|
|
|
|
The management has initially distributed the acquision price as shown in the disclosure. The acquisition resulted in gain amounted to JD 1,850,000 which were recorded in the other revenues for the period ended 30 June 2022, The Bank will prepare purchase price allocation “PPA” for the allocation of assets and liabilities for National Bank of Kuwait - Jordan within 12 months from the acquisition date in accordance with IFRS 3.
Acquisition Expenses:
|
25 May 2022 |
|
JD |
|
|
Consulting Services |
223,509 |
Rewards and Indemnity |
92,127 |
Total |
315,636 |
الاستحواذ على الأعمال المصرفية لبنك الكويت الوطني فرع الأردن
قام البنك بتاريخ 17 شباط 2022 بتوقيع اتفاقية مع بنك الكويت الوطني لشراء الاعمال المصرفية لبنك الكويت الوطني في الأردن وذلك بعد الحصول على موافقة مجلس إدارة بنك الاستثمار العربي الأردني والبنك المركزي الأردني . وبعد استكمال عملية الاستحواذ بتاريخ 25 أيار 2022 تم نقل كافة موجودات و مطلوبات بنك الكويت الوطني / الاردن الى حسابات البنك وعلى النحو التالي :
|
القيمة الدفترية بتاريخ الاستحواذ (25 أيــــار 2022) |
|
تعديلات |
|
القيمة العادلة بتاريخ الاستحواذ (25 أيــــار 2022) |
|
دينـــــــار |
|
دينـــــــار |
|
دينـــــــار |
|
|
|
|
|
|
الموجودات |
|
|
|
|
|
نقد وأرصدة لدى البنك المركزي الأردني |
27,546,789 |
|
- |
|
27,546,789 |
أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية |
2,055,423 |
|
- |
|
2,055,423 |
تسهيلات ائتمانية مباشرة – بالصافي |
8,558,882 |
|
- |
|
8,558,882 |
موجودات مالية بالكلفة المطفأة – بالصافي |
75,869,863 |
|
- |
|
75,869,863 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
458,956 |
|
- |
|
458,956 |
ممتلكات ومعدات – بالصافي |
4,777,899 |
|
- |
|
4,777,899 |
موجودات غير ملموسة – بالصافي |
- |
|
- |
|
- |
موجودات حق استخدام |
93,913 |
|
- |
|
93,913 |
موجودات أخرى |
2,208,019 |
|
- |
|
2,208,019 |
مجموع الموجودات |
121,569,744 |
|
- |
|
121,569,744 |
|
|
|
|
|
|
المطلوبات وحقوق الملكية |
|
|
|
|
|
المطلوبات – |
|
|
|
|
|
ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية |
353,122 |
|
- |
|
353,122 |
ودائع عملاء |
56,433,729 |
|
- |
|
56,433,729 |
تأمينات نقدية |
1,711,473 |
|
- |
|
1,711,473 |
أموال مقترضة من البنك المركزي الأردني |
674,748 |
|
- |
|
674,748 |
مخصص ضريبة الدخل |
- |
|
- |
|
- |
التزامات عقود الايجار |
82,764 |
|
- |
|
82,764 |
مطلوبات أخرى |
691,789 |
|
- |
|
691,789 |
مجموع المطلوبات |
59,947,625 |
|
- |
|
59,947,625 |
|
|
|
|
|
|
صافي مجموع الموجودات المتملّكة |
61,622,119 |
|
- |
|
61,622,119 |
الثمن المدفوع |
59.772.119 |
|
- |
|
59.772.119 |
أرباح مباشرة من عملية الاستحواذ |
1.850.000 |
|
- |
|
1.850.000 |
|
|
|
|
|
|
تحليل التدفقات النقدية عند التملك: |
|
|
|
|
|
صافي النقد المتملك |
29,249,090 |
|
- |
|
29,249,090 |
الثمن المدفوع |
59.772.119 |
|
- |
|
59.772.119 |
عملية الاستحواذ– صافي النقد المدفوع |
30.523.029 |
|
- |
|
30.523.029 |
قامت الإدارة بتوزيع مبلغ الاستحواذ بشكل مبدئي كما هو موضح بالايضاح أعلاه، حيث نتج عن العملية ربح بمبلغ 1.850.000 دينار اردني ،قام البنك بتسجيل الأرباح ضمن الايرادات الأخرى للفترة المنتهية في 30 حزيران 2022، وسيتم اعداد دراسة تفصيلية لتوزيع الأصول والالتزامات لبنك الكويت الوطني / الأردن خلال 12 شهر من تاريخ الاستحواذ وفقا للمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (3).
شملت مصاريف الإستحواذ المبالغ التالية:
25 أيــــار 2022 |
|
دينــــــــــــــــار |
|
|
|
223.509 |
أتعاب مهنيــة استشارية |
92.127 |
مكافأة وبدلات |
315.636 |
إجمالي المصاريف |
Fair Value Reserve - Net
The details of the fair value reserve for financial assets at fair value through comprehensive income according to IFRS 9 are as follows:
|
30 June 2022 |
|
31 December 2021 |
|
JD |
|
JD |
|
(Reviewed not audited) |
|
(Audited) |
|
|
|
|
Balance at the beginning of period/ year |
(973,193) |
|
(3,079,877) |
Unrealized losses |
2,989,651 |
|
2,106,684 |
Balance at the end of period/ year |
2,016,458 |
|
(973,193) |
- There are no hedging derivatives
إحتياطي القيمة العادلة - بالصافي
إن تفاصيل بند إحتياطي القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخـل الشامل حسب المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) هي كما يلي:
|
30 حزيران |
|
31 كانون الأول |
|
2022 |
|
2021 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
(مراجعة غير مدققة) |
|
(مدققة) |
|
|
|
|
الرصيد في بداية الفترة/ السنة |
(973.193) |
|
(3.079.877) |
أرباح غير متحققة |
2.989.651 |
|
2.106.684 |
الرصيد في نهاية الفترة/ السنة |
2.016.458 |
|
(973.193) |
لا يوجد مشتقات تحوط.
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/04/2022 - 30/06/2022 JOD | |||
---|---|---|---|
|
|
||
|
|||
|
نص 1 | نص 2 | |
|
نص 3 | نص 4 |
- ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي:
|
للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران ( مراجعة غير مدققة ) |
|
2022 |
|
2021 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
|
|
|
الربح المحاسبي |
14.840.941 |
|
14.106.831 |
أرباح غيـر خاضعـة للضريبة |
(4.102.198) |
|
(633.796) |
مصروفات غيـر مقبولة ضريبياً |
4.440.981 |
|
626.000 |
الربح الضريبي |
15.179.724 |
|
14.099.035 |
نسبة ضريبة الدخل الفعلية |
37.68% |
|
36.16% |
تم إحتساب مصروف ضريبة الدخل بواقع 35٪ وضريبة مساهمة وطنية 3% للفترة المنتهية في 30 حزيران 2022، وفقاً لقانون ضريبة الدخل رقم (34) لسنة 2014 المعدل بقانون رقم (38) لسنة 2018 النافذ اعتبارا من أول كانون الثاني 2019.
تبلغ نسبة ضريبة الدخل القانونية لفرع البنك في قبرص12.5٪ والشركة التابعة في قطر 10٪، وتبلغ نسبة ضريبة الدخل للشركة العربية الأردنية المتحدة للإستثمار والوساطة المالية التابعة العاملة في الأردن 24% و مساهمة وطنية 4%.، و تبلغ نسبة ضريبة الدخل لشركة الكوثر للتأجير التمويلي التابعة العاملة في الأردن 24٪ و مساهمة وطنية 4%.
تم إحتساب قيمة الموجودات الضريبية المؤجلة بواقع 38٪ من أرصدة مخصصات الديون، وتعويض نهاية الخدمة والمخصصات الأخرى كما في نهاية الفترة المنتهية في 30 حزيران 2022، وبرأي الإدارة إن الموجودات الضريبية ستتحقق خلال الفترات المستقبلية.
Reconciliation between accounting profit and taxable profit is as follows:
|
|
For the six months ended 30 June (Reviewed not audited) |
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
Accounting profit |
|
14,840,941 |
|
14,106,831 |
Non-taxable income |
|
(4,102,198) |
|
(633,796) |
Non- deductible expenses |
|
4,440,981 |
|
626,000 |
Taxable profit |
|
15,179,724 |
|
14,099,035 |
Effective income tax rate |
|
37,68% |
|
36.16% |
The income tax expense is calculated at 35% and national contribution tax at 3% for the period ended 30 June 2022, according to the Income Tax Law number (34) for the year 2014 amended by tax law number (38) for the year 2018 which has come effective from 1 January 2019.
The legal income tax rate for the bank branch in Cyprus is 12.5% and the subsidiary company in Qatar is 10%. The income tax rate for the United Arab Jordanian Investment and Financial Brokerage Company operating in Jordan is 24% and national contribution tax at 4%. And the income tax rate for Al-Kawthar Company for Financial Leasing subsidiary operating in Jordan is 24% and national contribution tax at 4%.
The value of the deferred tax assets was calculated at 38% of provision for expected credit losses, end of service indemnity and other provisions as of 30 June 2022, where the management believes that the deferred taxes are due in future periods.
الـوضــع الضـريبـي
قام البنك بالتوصل إلى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل و المبيعات لكافة السنوات المالية حتى نهاية عام 2018، و تم خلال عام 2017 التنسيب بفتح ملف عام 2014، و لن يترتب على البنك أية أعباء ضريبية إضافية لتلك السنة بناء على تقدير الإدارة والمستشار الضريبي.
تم تقديم كشف التقدير الذاتي للبنك عن الأعوام 2019 و 2020 و 2021 في موعده القانوني وتم دفع الضرائب المعلنة ولم يتم مراجعتها من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بعد.
تم التوصل إلى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات في الأردن بما يخص الشركة العربية الأردنية المتحدة للإستثمار والوساطة المالية حتى نهاية العام 2017، كما قامت الشركة بتقديم كشوفات التقدير الذاتي للأعوام 2018 و 2019 و 2020 و 2021 هذا ولم تقم دائـرة الضريبــة بمراجعة حسابات الشركة عن تلك السنوات حتى تاريخ إصدار هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة.
تم التوصل إلى تسوية نهائية للضريبة بما يخص البنك في قطر حتى نهاية العام 2021.
تم التوصل إلى تسوية نهائية للضريبة بما يخص فرع قبرص حتى نهاية العام 2021.
قام البنك بأخذ مـخصصات لمـواجهـة كافة الأعـباء الضريبية المتوقعة عن الفترة المنتهية في 30 حزيران 2022، والسنوات المذكورة أعلاه، وبرأي إدارة البنك والمستشار الضريبي إن المخصصات المستدركة في القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة كافية لمواجهة أية أعباء ضريبية مستقبلاً.
Tax Status
The Bank has reached a final settlement with the Income and Sales Tax Department for all previous years up to 2018, at the year 2017 the file of 2014 has been reviewed and there is not any extra tax liabilities for that year based on the opinion of the management and the tax consultant.
The Bank has submitted its tax returns for the years 2019,2020 and 2021 on its legal submission date and paid the declared taxes and has not yet been reviewed by the income tax department.
United Arab Jordan Company for Investment and Financial Brokerage (a subsidiary) has reached a final settlement with the Income and Sales Tax Department in Jordan up to the year 2016, In addition the company has already submitted its tax returns for the years 2018, 2019, 2020 and 2021 which has not been audited by the Income Tax and Sales Department until the date of the interim condensed consolidated financial statements.
A final tax settlement this been reached for the bank in Qatar up to the year 2021.
A final tax settlement has been reached for Cyprus branch up to the year 2021.
The Bank has booked a provision against any expected tax liabilities for the period ended 30 June 2022 and the above-mentioned years, In the opinion of the bank’s management and its tax consultant the income tax provision booked in the interim condensed consolidated financial statements is sufficient to cover any future tax liabilities that may arise.
01/01/2022 - 30/06/2022 JOD | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
30/06/2022 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
31/12/2021 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|