المعلومات التي يجب تعبئتها (معلومات عامة)

01/04/2022 - 30/06/2022
معلومات عامة
رقم التسجيل
10004
إسم الشركة مقدمة التقرير (الانجليزية)
ARAB JORDAN INVESTMENT BANK
إسم الشركة مقدمة التقرير (العربية)
بنك الاستثمار العربي الاردني
شركة أو صندوق استثمار مشترك
شركة
الصفة القانونية
شركة مساهمة عامة
القطاع الرئيسي
قطاع مالي
القطاع الفرعي
البنوك التجارية
نوع التقرير
الربع الثاني (نصف سنوي)
فيما إذا كانت الشركة ( الصندوق) تُعد البيانات المالية لأول مرة منذ التأسيس
لا
تاريخ بداية الفترة للتقرير
01/04/2022
تاريخ نهاية الفترة للتقرير
30/06/2022
طبيعة البيانات المالية - موحدة/ مستقلة
موحدة
حالة التقرير - مدقق / مراجع / مسودة
مُراجع
هل هناك عملية تعديل لبعض أرقام المقارنات
لا
هل هناك عملية إعادة تصنيف لبعض أرقام المقارنات
لا
العملة المستخدمة في التقرير
JOD
مستوى التقريب المستخدم في التقرير
فعلي
المعايير المحاسبية المطبقة
IFRS
معايير التدقيق المطبقة
IAS
هل موافقة الجهة الرقابية مطلوبة؟
لا

الإفصاح - تقرير مدقق الحسابات

01/04/2022 - 30/06/2022
لغة
الانجليزية
العربية
الافصاح عن تقرير المدقق
الافصاح عن تقرير المدقق
نص 1 نص 2
تفاصيل مدققي الحسابات
اسم المدقق المخول بالتوقيع
waddah issam barqawi وضاح عصام برقاوي
رقم الاجازة للمدقق
591
اسم شركة التدقيق
ernst & young إرنست و يونغ
تاريخ توقيع تقرير المدقق
28/07/2022
محتوى تقرير مدققي الحسابات
تقرير المدقق عن البيانات المالية
نص 3 نص 4

نص

1    

الافصاح عن تقرير المدقق

 

Report On Review Of Interim Condensed Consolidated Financial Statements

To the Board of Directors of Arab Jordan Investment Bank

Amman - Jordan

 

 

Introduction

 

We have reviewed the accompanying interim condensed consolidated financial statements of Arab Jordan Investment Bank (Public Shareholding Company) and its subsidiaries (the Bank) as of 30 June 2022, comprising the interim condensed consolidated statement of financial position as of 30 June 2022 and the related interim condensed consolidated income statement, interim condensed consolidated comprehensive income statement, interim condensed consolidated statement of changes in equity and interim condensed consolidated statement of cash flows for the six months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed consolidated financial statements in accordance with IAS 34 (Interim Financial Reporting). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed consolidated financial statements based on our review.

 

Scope of review

 

We conducted our review in accordance with the International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

Conclusion

 

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed consolidated financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard 34.

 

 

 

Amman – Jordan

28 July 2022

2    

الافصاح عن تقرير المدقق

تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة

إلى مجلس إدارة بنك الإستثمار العربي الأردني

عمــان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

مقدمة

 

لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة المرفقة لبنك الإستثمار العربي الأردني (شركة مساهمة عامة محدودة) وشركاته التابعة "البنك" كما في 30 حزيران 2022 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة المختصرة كما في 30 حزيران 2022 و قائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية الموحدة المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية الموحدة المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية الموحدة المختصرة للستة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ والإيضاحات حولها. إن مجلس الإدارة مسؤول عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 (التقارير المالية المرحلية). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة إستناداً إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة

 

لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام بإستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا لمعايير التدقيق الدولية وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.

 

النتيجة

 

بناء على مراجعتنا لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.

 

إرنسـت ويونــغ/ الأردن

 

 

وضاح عصام برقاوي

ترخيص رقم 591

 

عمان - المملكة الأردنية الهاشمية

28 تمــــــوز 2022

3    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

 

Report On Review Of Interim Condensed Consolidated Financial Statements

To the Board of Directors of Arab Jordan Investment Bank

Amman - Jordan

 

 

Introduction

 

We have reviewed the accompanying interim condensed consolidated financial statements of Arab Jordan Investment Bank (Public Shareholding Company) and its subsidiaries (the Bank) as of 30 June 2022, comprising the interim condensed consolidated statement of financial position as of 30 June 2022 and the related interim condensed consolidated income statement, interim condensed consolidated comprehensive income statement, interim condensed consolidated statement of changes in equity and interim condensed consolidated statement of cash flows for the six months period then ended and explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed consolidated financial statements in accordance with IAS 34 (Interim Financial Reporting). Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed consolidated financial statements based on our review.

 

Scope of review

 

We conducted our review in accordance with the International Standard on Review Engagements 2410, “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”. A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

Conclusion

 

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed consolidated financial statements are not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard 34.

 

 

 

Amman – Jordan

28 July 2022

4    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة

إلى مجلس إدارة بنك الإستثمار العربي الأردني

عمــان – المملكة الأردنية الهاشمية

 

مقدمة

 

لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة المرفقة لبنك الإستثمار العربي الأردني (شركة مساهمة عامة محدودة) وشركاته التابعة "البنك" كما في 30 حزيران 2022 والتي تتكون من قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة المختصرة كما في 30 حزيران 2022 و قائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية الموحدة المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية الموحدة المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية الموحدة المختصرة للستة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ والإيضاحات حولها. إن مجلس الإدارة مسؤول عن اعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 (التقارير المالية المرحلية). ان مسؤوليتنا هي التوصل الى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة إستناداً إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة

 

لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". إن مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام بإستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقا لمعايير التدقيق الدولية وبالتالي لا تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.

 

النتيجة

 

بناء على مراجعتنا لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.

 

إرنسـت ويونــغ/ الأردن

 

 

وضاح عصام برقاوي

ترخيص رقم 591

 

عمان - المملكة الأردنية الهاشمية

28 تمــــــوز 2022


قائمة المركز المالي

30/06/2022 JOD 31/12/2021 JOD
بيان المركز المالي
الموجودات
النقد والأرصدة النقدية لدى البنوك المركزية
أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
تسهيلات ائتمانية مباشرة - بالصافي
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
ممتلكات ومعدات - بالصافي
موجودات غير ملموسة
المطلوبات الضريبية المؤجلة
موجودات أخرى
مجموع الموجودات
المطلوبات وحقوق الملكية
الالتزامات
ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية
ودائع من العملاء
تأمينات نقدية
اموال مقترضة
مخصصات أخرى
مخصص ضريبة الدخل
المطلوبات الاخرى
مجموع المطلوبات
حقوق الملكية
رأس المال المكتتب به (المدفوع)
احتياطي اجباري
إحتياطي ترجمة عُملات أجنبية
إحتياطي القيمة العادلة
أرباح (خسائر) مدورة
حصص ملكية أخرى
مجموع حقوق مساهمي البنك
حقوق غير المسيطرين
مجموع حقوق الملكية
مجموع المطلوبات وحقوق الملكية

قائمة الدخل

01/04/2022 - 30/06/2022 JOD 01/04/2021 - 30/06/2021 JOD 01/01/2022 - 30/06/2022 JOD 01/01/2021 - 30/06/2021 JOD
الربح أو الخسارة
الدخل التشغيلي
الفوائد الدائنة
الفوائد المدينة
صافي إيرادات الفوائد
صافي ايراد العمولات
صافي إيرادات الفوائد والعمولات
ارباح (خسائر) عملات أجنبية
ارباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
توزيعات نقدية من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
الحصة من أرباح (خسائر) الشركات التابعة والشركات الخاضعة للسيطرة المشتركة والشركات الحليفة المحتسبة باستخدام طريقة حقوق الملكية
الإيرادات الأخرى
مجموع الإيرادات من غير الفوائد والعمولات
إجمالي الدخل
التكاليف والمصاريف [ملخصُ)
نفقات الموظفين
استهلاكات وإطفاءات
مصاريف أخرى
مخصص تدني التسهيلات الإئتمانية المباشرة
مخصصات أخرى
إجمالي المصروفات
الربح (الخسارة) قبل الضريبة من العمليات المستمرة
مصروف ضريبة الدخل
الربح (الخسارة) من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة)
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى مساهمي البنك
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى حقوق غير المسيطرين
حصة السهم من الأرباح
الحصة الاساسية للسهم من الأرباح
الحصة المخفضة للسهم من الأرباح

قائمة الدخل الشامل، يتم عرض بنود الدخل الشامل الاخر صافي من الضريبة

01/04/2022 - 30/06/2022 JOD 01/04/2021 - 30/06/2021 JOD 01/01/2022 - 30/06/2022 JOD 01/01/2021 - 30/06/2021 JOD
بيان الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
بنود الدخل الشامل الآخر التي لن يعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
الدخل الشامل الاخر ، صافي من الضريبة ،التغير في إحتياطي القيمة العادلة
إجمالي دخل شامل آخر لن يعاد تصنيفه إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منه الضريبة
مكونات الدخل الشامل الآخر التي سيعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
فروقات الصرف على الترجمة
الأرباح (الخسائر) من فروقات ترجمة العملات الاجنبية ا، صافي من الضريبة
دخل شامل آخر، صافي الضريبة، فروق الصرف عند الترجمة
تحوطات التدفق النقدي
تحوطات صافي الاستثمار في عمليات أجنبية
التغير في القيمة الزمنية للخيارات
التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة
التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
إجمالي دخل شامل آخر سيعاد تصنيفه إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منه الضريبة
أخرى
إجمالي الدخل الشامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
الدخل الشامل المنسوب إلى
الدخل الشامل المنسوب إلى مساهمي البنك
الدخل الشامل المنسوب إلى حقوق غير المسيطرين

قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة

01/01/2022 - 30/06/2022 JOD 01/01/2021 - 30/06/2021 JOD
التدفق النقدي من عمليات التشغيل
الربح (الخسارة)
تعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
الاستهلاكات والإطفاءات
مخصص تدني تسهيلات ائتمانية مباشرة
ارباح (خسائر) بيع ممتلكات ومعدات
خسائر(ارباح) بيع موجودات مستملكة
خسائر (ارباح) تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
مخصصات متنوعة
تأثير اسعار الصرف على النقد وما في حكمه/ فروقات عملات اجنبية
مصروف ضريبة الدخل
تعديلات الأرباح غير الموزعة للشركات الحليفة
التعديلات الأخرى التي تكون اثارها النقدية عبارة عن تدفق نقدي استثماري أو تمويلي
إجمالي التعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
النقص ( الزيادة ) في موجودات راسمال العامل
النقص ( الزيادة) في الإيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية ( تستحق خلال مدة تزيد عن ثلاثة اشهر)
النقص ( الزيادة) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
النقص ( الزيادة) تسهيلات ائتمانية مباشرة
تعديلات النقص (الزيادة) في الموجودات الأخرى
الزيادة(النقص) في المطلوبات
الزيادة (النقص) ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية (تستحق خلال مدة تزيد عن ثلاثة اشهر)
تعديلات الزيادة (النقص) في الودائع من العملاء
تعديلات الزيادة (النقص) في التأمينات النقدية
تعديلات الزيادة (النقص) في المطلوبات الأخرى
مجموع التغير في الموجودات و المطلوبات
صافي النقد من (المستخدم في) عمليات التشغيل قبل الضرائب
مخصص تعويض نهاية الخدمة والقضايا المدفوع
ضرائب الدخل (المستردة) المدفوعة
صافي النقد من (المستخدم في) عمليات التشغيل
التدفقات النقدية من (قيد الاستخدام) أنشطة استثمارية
بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
توزيعات نقدية من شركات حليفة
المتحصل من مبيعات الممتلكات والمعدات
شراء الممتلكات والمعدات
شراء الموجودات غير الملموسة
استحقاق وبيع موجودات مالية بالكلفة المطفاة
التدفقات النقدية المستخدمة في الحصول على السيطرة على الشركات التابعة أو الأعمال الأخرى
صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة الإستثمارية
التدفقات النقدية من (قيد الاستخدام) أنشطة تمويلية
أرباح الأسهم المدفوعة للمساهمين
المسدد من الاموال المقترضة
أرباح موزعة لغير المسيطرين
صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة التمويلية
صافي الزيادة (النقص) في النقد أو النقد المعادل قبل الاثر الناتج عن تغيرات اسعار الصرف
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
صافي الزيادة (النقص) في النقد والنقد المعادل
النقد وما في حكمه في بداية السنة
النقد وما في حكمه في نهاية السنة

قائمة التغيرات في حقوق الملكية

01/01/2022 - 30/06/2022 JOD
مجموع حقوق مساهمي البنك
رأس المال المدفوع
علاوة إصدار
خصم اصدار
أسهم الخزينة
احتياطي اجباري
إحتياطي المخاطر المصرفية العامة
إحتياطي اختياري
إحتياطي التقلبات الدورية
إحتياطي عام
إحتياطي خاص
إحتياطي القيمة العادلة
إحتياطي ترجمة عُملات أجنبية
احتياطيات أخرى
أرباح (خسائر) مدورة
حصص ملكية أخرى
حقوق غير المسيطرين
مجموع حقوق الملكية
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
التعديلات خلال الفترة
الارباح الموزعة
إجمالي الارتفاع (الانخفاض) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة
01/01/2021 - 30/06/2021 JOD
مجموع حقوق مساهمي البنك
رأس المال المدفوع
علاوة إصدار
خصم اصدار
أسهم الخزينة
احتياطي اجباري
إحتياطي المخاطر المصرفية العامة
إحتياطي اختياري
إحتياطي التقلبات الدورية
إحتياطي عام
إحتياطي خاص
إحتياطي القيمة العادلة
إحتياطي ترجمة عُملات أجنبية
احتياطيات أخرى
أرباح (خسائر) مدورة
حصص ملكية أخرى
حقوق غير المسيطرين
مجموع حقوق الملكية
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
التعديلات خلال الفترة
الارباح الموزعة
إجمالي الارتفاع (الانخفاض) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للموجودات

قيمة (30/06/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
النقد والأرصدة النقدية لدى البنوك المركزية
النقد في الصندوق
أرصدة لدى البنوك المركزية
حسابات جارية وتحت الطلب
الإحتياطي النقدي الالزامي
إجمالي الارصدة لدى البنك المركزي
اجمالي النقد والأرصدة لدى البنوك المرکزیة
قيمة (30/06/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
ارصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية محلية
حسابات جارية وتحت الطلب
مجموع الارصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية محلية
ارصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية خارجية
حسابات جارية وتحت الطلب
ودائع تستحق خلال ثلاثة اشهر أو أقل لدى بنوك ومؤسسات مصرفية خارجية
مجموع الارصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية خارجية
مجموع الارصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية محلية
إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية خارجية
قيمة (30/06/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
تسهيلات ائتمانية مباشرة - بالصافي
الافراد ( التجزئة)
سلف وقروض
قروض عقارية
بطاقات ائتمان
الشركات الكبرى
حسابات جارية مدينة
سلف وقروض
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
حسابات جارية مدينة
سلف وقروض
بنوك ومؤسسات مصرفية
الحكومة و القطاع العام
المجموع التسهيلات الائتمانية المباشرة
ينزل : فوائد معلقة
ينزل : مخصص تدني التسهيلات الائتمانية المباشرة
تسهيلات ائتمانية مباشرة - بالصافي
31/12/2021 JOD
الافراد ( التجزئة)
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الشركات الكبرى
بنوك ومؤسسات مصرفية
الحكومة و القطاع العام
المجموع
تفاصيل
الحركة على مخصص تدني تسهيلات ائتمانية مباشرة
الرصيد في بداية السنة
المقتطع من الإيرادات خلال السنة
المستخدم من المخصص خلال السنة ( ديون مشطوبة او محولة )
الفائض في المخصص محول للإيرادات
الزيادة (النقصان ) خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
30/06/2022 JOD
الافراد ( التجزئة)
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الشركات الكبرى
بنوك ومؤسسات مصرفية
الحكومة و القطاع العام
المجموع
تفاصيل
الحركة على مخصص تدني تسهيلات ائتمانية مباشرة
الرصيد في بداية السنة
المقتطع من الإيرادات خلال السنة
المستخدم من المخصص خلال السنة ( ديون مشطوبة او محولة )
الفائض في المخصص محول للإيرادات
الزيادة (النقصان ) خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
31/12/2021 JOD
الافراد ( التجزئة)
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الشركات الكبرى
بنوك ومؤسسات مصرفية
الحكومة و القطاع العام
المجموع
تفاصيل
الحركة على الفوائد والعمولات المعلقة
الرصيد في بداية السنة
فوائد وعمولات معلقة خلال السنة
فوائد وعمولات تم تسويتها ( ديون مشطوبة او محولة الى بنود خارج قائمة المركز المالي)
فوائد وعمولات تم تسويتها ومحولة الى الإيرادات
الزيادة (النقصان ) خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
30/06/2022 JOD
الافراد ( التجزئة)
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الشركات الكبرى
بنوك ومؤسسات مصرفية
الحكومة و القطاع العام
المجموع
تفاصيل
الحركة على الفوائد والعمولات المعلقة
الرصيد في بداية السنة
فوائد وعمولات معلقة خلال السنة
فوائد وعمولات تم تسويتها ( ديون مشطوبة او محولة الى بنود خارج قائمة المركز المالي)
فوائد وعمولات تم تسويتها ومحولة الى الإيرادات
الزيادة (النقصان ) خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
قيمة (30/06/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
الاستثمارات في الشركات الحليفة
الإستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
قيمة (30/06/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
الموجودات الأخرى
شيكات مقاصة
فوائد وايرادات مستحقة وغير مقبوضة
مصاريف مدفوعة مقدما
قرطاسية ومطبوعات
موجودات آلت ملكيتها للبنك وفاء لديون مستحقة - بالصافي
موجودات أخرى متنوعة
تامينات مستردة
مجموع موجودات أخرى
31/12/2021 JOD
اراضي
المباني
أخرى
المجموع
تفاصيل
الحركة على موجودات مستملكة
الرصيد في بداية السنة
اضافات
الاستبعادات خلال السنة
الزيادة (النقصان ) خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
30/06/2022 JOD
اراضي
المباني
أخرى
المجموع
تفاصيل
الحركة على موجودات مستملكة
الرصيد في بداية السنة
اضافات
الاستبعادات خلال السنة
الزيادة (النقصان ) خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للمطلوبات وحقوق الملكية

30/06/2022 JOD
داخل المملكة
خارج المملكة
المجموع
تفاصيل
ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية
حسابات جارية وتحت الطلب من بنوك ومؤسسات مصرفية
ودائع لأجل
مجموع ودائع البنوك والمؤسسات المصرفية
31/12/2021 JOD
داخل المملكة
خارج المملكة
المجموع
تفاصيل
ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية
حسابات جارية وتحت الطلب من بنوك ومؤسسات مصرفية
ودائع لأجل
مجموع ودائع البنوك والمؤسسات المصرفية
30/06/2022 JOD
الافراد ( التجزئة)
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الشركات الكبرى
الحكومة و القطاع العام
المجموع
تفاصيل
ودائع من العملاء
حسابات جارية وتحت الطلب
ودائع التوفير
ودائع لأجل وخاضعة لاشعار من العملاء
إجمالي الودائع من العملاء
31/12/2021 JOD
الافراد ( التجزئة)
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الشركات الكبرى
الحكومة و القطاع العام
المجموع
تفاصيل
ودائع من العملاء
حسابات جارية وتحت الطلب
ودائع التوفير
ودائع لأجل وخاضعة لاشعار من العملاء
إجمالي الودائع من العملاء
قيمة (30/06/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
التأمينات النقدية
تامينات مقابل تسهيلات إئتمانية مباشرة
تأمنيات مقابل تسهيلات غير مباشرة
مجموع التأمينات النقدية
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
المطلوبات المالية
المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة
قيمة (30/06/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
اموال مقترضة
الاقتراض من بنوك مركزية
إجمالي الاقتراضات
قيمة (30/06/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
فئات المخصصات الأخرى
مخصصات منافع الموظفين
إجمالي المخصصات الأخرى
قيمة (30/06/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
المطلوبات الأخرى
فوائد مستحقة الدفع
ايرادات وفوائد وعمولات مقبوضة مقدما
مصاريف مستحقة غير مدفوعة
شيكات وحوالات برسم الدفع
امانات المساهمين
ذمم دائنة
أمانات مؤقتة
تامينات الصناديق الحديدية
تأمينات محتجزة
أمانات ضريبة الدخل
شيكات مسحوبه على البنك
ذمم دائنة أخرى
مجموع المطلوبات الأخرى
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
احتياطيات أخرى
قيمة (01/01/2021 - 31/12/2021) JOD
قيمة (01/01/2022 - 30/06/2022) JOD
تفاصيل
الحركة على الأرباح ( الخسائر) المدورة
الرصيد في بداية السنة
الربح للسنة العائد لمساهمي البنك
المحول من إحتياطي تقييم استثمارات الى الارباح المدورة
الارباح الموزعه
المحول الى الإحتياطي الاجباري
تعديلات خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة

إيضاحات - تحليل الدخل والمصاريف

قيمة (01/04/2022 - 30/06/2022) JOD
قيمة (01/04/2021 - 30/06/2021) JOD
قيمة (01/01/2022 - 30/06/2022) JOD
قيمة (01/01/2021 - 30/06/2021) JOD
تفاصيل
تحليل الدخل والمصاريف
دخل الفائدة
إيراد الفائدة على التسهيلات الائتمانية المباشرة
مجموع الفوائد الدائنة
01/01/2022 - 30/06/2022 JOD
الافراد ( التجزئة)
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الشركات الكبرى
بنوك ومؤسسات مصرفية
الحكومة و القطاع العام
المجموع
تفاصيل
الفوائد الدائنة على التسهيلات الائتمانية المباشرة
حسابات جارية مدينة
سلف وقروض
قروض عقارية
بطاقات ائتمان
أخرى
مجموع الفوائد الدائنة
01/01/2021 - 30/06/2021 JOD
الافراد ( التجزئة)
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الشركات الكبرى
بنوك ومؤسسات مصرفية
الحكومة و القطاع العام
المجموع
تفاصيل
الفوائد الدائنة على التسهيلات الائتمانية المباشرة
حسابات جارية مدينة
سلف وقروض
قروض عقارية
بطاقات ائتمان
أخرى
مجموع الفوائد الدائنة
قيمة (01/04/2022 - 30/06/2022) JOD
قيمة (01/04/2021 - 30/06/2021) JOD
قيمة (01/01/2022 - 30/06/2022) JOD
قيمة (01/01/2021 - 30/06/2021) JOD
تفاصيل
مصروف الفائدة
مصروف الفائدة على الودائع من العملاء
مصروف الفائدة على ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية
مصروف الفائدة على التأمينات النقدية
رسوم ضمان الودائع
مصاريف الفائدة الأخرى
مجموع الفوائد المدينة
قيمة (01/04/2022 - 30/06/2022) JOD
قيمة (01/04/2021 - 30/06/2021) JOD
قيمة (01/01/2022 - 30/06/2022) JOD
قيمة (01/01/2021 - 30/06/2021) JOD
تفاصيل
صافي ايراد العمولات
صافي ايراد العمولات
01/01/2022 - 30/06/2022 JOD
الارباح المتحققة
خسائر متحققة
الارباح غير المحققة
خسائر غير محققة
عوائد توزيعات
المجموع
تفاصيل
ارباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
اسهم شركات
مجموع ارباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
01/01/2021 - 30/06/2021 JOD
الارباح المتحققة
خسائر متحققة
الارباح غير المحققة
خسائر غير محققة
عوائد توزيعات
المجموع
تفاصيل
ارباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
اسهم شركات
مجموع ارباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
قيمة (01/04/2022 - 30/06/2022) JOD
قيمة (01/04/2021 - 30/06/2021) JOD
قيمة (01/01/2022 - 30/06/2022) JOD
قيمة (01/01/2021 - 30/06/2021) JOD
تفاصيل
الحصة من أرباح (خسائر) الشركات التابعة والشركات الخاضعة للسيطرة المشتركة والشركات الحليفة المحتسبة باستخدام طريقة حقوق الملكية
حصة من أرباح (خسائر) الشركات الحليفة
الحصة من أرباح (خسائر) الشركات التابعة والشركات الخاضعة للسيطرة المشتركة والشركات الحليفة المحتسبة باستخدام طريقة حقوق الملكية
قيمة (01/04/2022 - 30/06/2022) JOD
قيمة (01/04/2021 - 30/06/2021) JOD
قيمة (01/01/2022 - 30/06/2022) JOD
قيمة (01/01/2021 - 30/06/2021) JOD
تفاصيل
الإيرادات الأخرى
مجموع الإيرادات الأخرى
قيمة (01/04/2022 - 30/06/2022) JOD
قيمة (01/04/2021 - 30/06/2021) JOD
قيمة (01/01/2022 - 30/06/2022) JOD
قيمة (01/01/2021 - 30/06/2021) JOD
تفاصيل
أصناف نفقات الموظفين
إجمالي نفقات منافع الموظفين
قيمة (01/04/2022 - 30/06/2022) JOD
قيمة (01/04/2021 - 30/06/2021) JOD
قيمة (01/01/2022 - 30/06/2022) JOD
قيمة (01/01/2021 - 30/06/2021) JOD
تفاصيل
مصاريف اخرى
مجموع مصاريف أخرى
حصة غير المسيطرين من صافي الأرباح (01/04/2022 - 30/06/2022) JOD
حصة غير المسيطرين من صافي الأرباح (01/04/2021 - 30/06/2021) JOD
حصة غير المسيطرين من صافي الأرباح (01/01/2022 - 30/06/2022) JOD
حصة غير المسيطرين من صافي الأرباح (01/01/2021 - 30/06/2021) JOD
رقم
المجموع

إيضاحات - قائمة الإيضاحات

01/04/2022 - 30/06/2022
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
الافصاح عن المعلومات العامة
نص 1 نص 2
الافصاح عن أساس التوحيد
نص 3 نص 4
الافصاح عن تطبيق معايير اعداد التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة (IFRS)
نص 5 نص 6
الافصاح عن اهم السياسات المحاسبية المطبقة من قبل الشركة
نص 7 نص 8
الافصاح عن التقديرات المحاسبية
نص 9 نص 10
الافصاح عن النقد والأرصدة البنكية في البنوك المركزية
نص 11 نص 12
الافصاح عن الارصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية
نص 13 نص 14
الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
نص 15 نص 16
الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
نص 17 نص 18
الافصاح عن التسهيلات الائتمانية مباشرة
نص 19 نص 20
الافصاح عن موجودات مالية أخرى بالتكلفة المطفأة
نص 21 نص 22
الافصاح عن الاسثمارات في شركات حليفة
نص 23 نص 24
الافصاح عن موجودات اخرى
نص 25 نص 26
الافصاح عن الودائع من العملاء
نص 27 نص 28
الافصاح عن الاقتراضات
نص 29 نص 30
الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل
نص 31 نص 32
الافصاح عن المطلوبات اخرى
نص 33 نص 34
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 35 نص 36
الإفصاح عن احتياطي إجباري
نص 37 نص 38
الافصاح عن الارباح المدورة وحقوق غير المسيطرين
نص 39 نص 40
الافصاح عن ارباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
نص 41 نص 42
الإفصاح عن المعاملات مع أطراف ذات العلاقة.
نص 43 نص 44
الإفصاح عن حصة السهم من الأرباح
نص 45 نص 46
الافصاح عن النقد وما في حكمة
نص 47 نص 48
الافصاح عن تركز الموجودات والإيرادات والمصروفات الرأسمالية طبقا للتوزيع الجغرافي
نص 49 نص 50
الافصاح عن القطاعات التشغيلية للمنشأة
نص 51 نص 52
الافصاح عن مخاطر السيولة
نص 53 نص 54
الافصاح عن مستويات القيمة العادلة
نص 55 نص 56
الإفصاح عن الالتزامات المحتملة
نص 57 نص 58
الإفصاح عن أهداف وسياسات وعمليات إدارة رأس المال
نص 59 نص 60
الافصاح عن القضايا
نص 61 نص 62
الافصاح عن مخصص خسائر الائتمان
نص 63 نص 64
الإفصاح عن الأحداث بعد فترة إعداد التقارير
نص 65 نص 66
الافصاح عن الاحتياطات الأخرى
نص 67 نص 68

نص

1    

الافصاح عن المعلومات العامة

General

 

The Arab Jordan Investment Bank is a public shareholding company with headquarter in Amman – Jordan, on 2 February 1978 it was registered according to the Companies Law and related subsequent amendments the last of which was amendment No. (22) for the year 1997,The Bank's authorized and paid-in capital was increased gradually the last of which was during the year 2014 to become JD 150 million at a par value of JD 1 each per share.

 

The Bank is engaged in all commercial banking and financing activities through its (36) branches and offices in Jordan and (1) branch in Cyprus and its subsidiaries in Qatar and Jordan (Arab Jordan Investment Bank - (Qatar) LLC and the United Arab Jordan Company for Investment and Financial Brokerage and Al-Kawthar Company for Financial Leasing).

 

The Bank's shares are listed and traded in the Amman Stock Exchange.

 

The interim condensed consolidated financial statements have been approved by the Board of Directors of the Bank on 28 July 2022

2    

الافصاح عن المعلومات العامة

عـام

 

إن البنك شركة مساهمة عامة أردنية مركزها الرئيسي في عمان – المملكة الأردنية الهاشمية، تأسس بتاريخ الثاني من شبـاط 1978 بموجب قانون الشركات وتعديلاته اللاحقة التي كان آخرها رقم (22) لسنة 1997. تمت زيادة رأس مال البنك المصرح به والمكتتب والمدفوع عدة مرات ليصل إلى 150 مليون دينار خلال العام 2014 بقيمة إسمية مقدارها دينار للسهم الواحد.

 

يقوم البنك بتقديم جميع الأعمال المصرفية والمالية من خلال مركزه وفروعه ومكاتبه داخل المملكة وعددها (36) وفرعه في قبرص والشركات التابعة له في قطر والأردن (بنك الإستثمار العربي الأردني – قطر والشركة العربية المتحدة للإستثمار والوساطة المالية وشركة الكوثر للتأجير التمويلي).

 

إن أسهم البنك مدرجة ويتم التداول بها في سوق عمان المالي.

 

تم إقرار القـوائم المـالية المرحلية الموحدة المختصرة من قبل مجلس إدارة البنك بتاريــخ 28 تمــــوز 2022.

3    

الافصاح عن أساس التوحيد

Basis of Consolidation of the Interim Condensed Financial Statements

 

The interim condensed consolidated financial statements comprise of the financial statements of the Bank and the subsidiaries controlled by it. Control is achieved when the Bank is capable of managing the main activities of its subsidiaries and is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the subsidiaries and has the ability to affect those returns through its power over the subsidiaries. All balances, transactions, revenues, and expenses between the bank and the subsidiaries are eliminated.

 

The financial statements of the subsidiaries are prepared for the same reporting period as of the Bank, using consistent accounting policies, If the subsidiaries have a different accounting policy than the Bank, necessary adjustments will be reflected to match the Bank’s accounting policies.

 

Acquisition

Date

Location

Industry

Ownership Percentage

Paid-in Capital

 

Company’s Name

 

 

 

 

JD

 

5 February

2003

Jordan

Financial brokerage

100%

2,500,000

United Arab Jordan Company for Investment and Financial Brokerage

 

 

 

 

 

 

8 February

2022

Jordan

Financial leasing

100%

4,000,000

Al-Kawthar Company for Financial Leasing

 

 

 

 

 

 

5 December 2005

Qatar

Banking

50% and two shares

35,450,000

Arab Jordan Investment Bank / Qatar

As of 30 June 2022, the Bank owns the following subsidiaries:

 

The subsidiaries financial results are consolidated in the interim condencsed consolidated statement of income from the date of their acquisition, which is the date on which the control of the bank on the subsidiary takes place. In addition, the financial results of the disposed subsidiaries are consolidated in the consolidated statement of income up to the date of the disposal, which is the date on which the bank loses control over the subsidiary.

 

Non- controlling interests represent the portion that is not owned by the Bank on the owner’s equity in the company subsidiaries.

4    

الافصاح عن أساس التوحيد

أسس توحيد القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة

 

تتضمن القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة القوائم المالية للبنك والشركات التابعة له والخاضعة لسيطرته وتتحقق السيطرة عندما يكون البنك قادراً على إدارة الانشطة الرئيسية للشركات التابعة وعندما يكون معرضاً للعوائد المتغيرة الناتجة من إستثماره في الشركات التابعة او يكون له حقوق في هذه العوائد، ويكون قادراً على التأثير في هذه العوائد من خلال سلطته على الشركات التابعة، ويتم إستبعاد المعاملات والأرصدة والإيرادات والمصروفات فيما بين البنك والشركات التابعة.

 

يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة لنفس السنة المالية للبنك بإستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في البنك، إذا كانت الشركات التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في البنك فيتم إجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركات التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في البنك.


يمتلك البنك كما في 30 حزيران 2022 الشركات التابعة التالية:

 

اسم الشركة

راس المال المدفوع

نسبة ملكية البنك

طبيعة عمل الشركة

مكان عملها

تاريخ التملك

 

دينار

 

 

 

 

الشركة العربية الأردنية المتحدة للإستثمار والوساطة المالية

2.500.000

100٪

وساطة مالية

الأردن

5 شباط 2003

 

شركة الكوثر للتأجير التمويلي (تحت التأسيس)

4.000.000

100٪

تأجير تمويلي

الأردن

8 شباط 2022

بنك الإستثمار العربي الأردني / قطر

35.450.000

50٪ وسهمين

نشاط مصرفي

قطر

كانون الأول 2005

 

يتم توحيد نتائج عمليات الشركات التابعة في قائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يجري فيه فعلياً انتقال سيطرة البنك على الشركات التابعة، ويتم توحيد نتائج عمليات الشركات التابعة التي تم التخلص منها في قائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة حتى تاريخ التخلص وهو التاريخ الذي يفقد البنك فيه السيطرة على الشركات التابعة.

 

تمثل حقوق غير المسيطرين ذلك الجزء غير المملوك من قبل البنك في حقوق الملكية في الشركات التابعة.

5    

الافصاح عن تطبيق معايير اعداد التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة (IFRS)

 

 

Changes in accounting policies

 

The accounting policies used in the preparation of the interim condencsed consolidated financial statements are consistent with those used in the preparation of the annual consolidated financial statements for the year ended 31 December 2021 except for the adoption of new amendments on the standards effective as of 1 January 2022 shown below:

 

Reference to the Conceptual Framework – Amendments to IFRS 3

In May 2020, the IASB issued Amendments to IFRS 3 Business Combinations - Reference to the Conceptual Framework. The amendments are intended to replace a reference to the Framework for the Preparation and Presentation of Financial Statements, issued in 1989, with a reference to the Conceptual Framework for Financial Reporting issued in March 2018 without significantly changing its requirements.

 


The Board also added an exception to the recognition principle of IFRS 3 to avoid the issue of potential ‘day 2’ gains or losses arising for liabilities and contingent liabilities that would be within the scope of IAS 37 or IFRIC 21 Levies, if incurred separately.

 

At the same time, the Board decided to clarify existing guidance in IFRS 3 for contingent assets that would not be affected by replacing the reference to the Framework for the Preparation and Presentation of Financial Statements.

 

These amendments had no material impact on the interim condencsed consolidated financial statements of the Bank.

 

Property, Plant and Equipment: Proceeds before Intended Use – Amendments to IAS 16

In May 2020, the IASB issued Property, Plant and Equipment — Proceeds before Intended Use, which prohibits entities from deducting from the cost of an item of property, plant and equipment, any proceeds from selling items produced while bringing that asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management. Instead, an entity recognises the proceeds from selling such items, and the costs of producing those items, in profit or loss.

 

These amendments had no material impact on the interim condencsed consolidated financial statements of the Bank.

 

Onerous Contracts – Costs of Fulfilling a Contract – Amendments to IAS 37

In May 2020, the IASB issued amendments to IAS 37 to specify which costs an entity needs to include when assessing whether a contract is onerous or loss-making.

 

The amendments apply a “directly related cost approach”. The costs that relate directly to a contract to provide goods or services include both incremental costs and an allocation of costs directly related to contract activities. General and administrative costs do not relate directly to a contract and are excluded unless they are explicitly chargeable to the counterparty under the contract.

 

These amendments had no material impact on the interim condencsed consolidated financial statements of the Bank.

 

IFRS 1 First-time Adoption of International Financial Reporting Standards – Subsidiary as a first-time adopter

As part of its 2018-2020 annual improvements to IFRS standards process, the IASB issued an amendment to IFRS 1 First-time Adoption of International Financial Reporting Standards. The amendment permits a subsidiary that elects to apply paragraph D16(a) of IFRS 1 to measure cumulative translation differences using the amounts reported by the parent, based on the parent’s date of transition to IFRS. This amendment is also applied to an associate or joint venture that elects to apply paragraph D16(a) of IFRS 1.

 

The amendments is not applicable to the Bank.


IFRS 9 Financial Instruments – Fees in the ’10 per cent’ test for derecognition of financial liabilities

As part of its 2018-2020 annual improvements to IFRS standards process the IASB issued amendment to IFRS 9. The amendment clarifies the fees that an entity includes when assessing whether the terms of a new or modified financial liability are substantially different from the terms of the original financial liability. These fees include only those paid or received by the borrower and the lender, including fees paid or received by either the borrower or lender on the other’s behalf. An entity applies the amendment to financial liabilities that are modified or exchanged on or after the beginning of the annual reporting period in which the entity first applies the amendment.

 

These amendments had no material impact on the interim condencsed consolidated financial statements of the Bank.


6    

الافصاح عن تطبيق معايير اعداد التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة (IFRS)

التغيرات في السياسات المحاسبية

 

 

ان السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة الموحدة متفقة مع تلك التي اتبعت في اعداد القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2021، باستثناء أن البنك قام بتطبيق التعديلات التالية اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022:

 

إشارة الى الإطار المفاهيمي - تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم 3

قام مجلس معايير المحاسبة الدولية خلال أيار 2020 بإصدار تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3) اندماج الأعمال - إشارة الى الإطار المفاهيمي. تحل هذه التعديلات محل الإشارة الى الإطار المفاهيمي لإعداد وعرض القوائم المالية والذي صدر في عام 1989مع الإشارة الى الإطار المفاهيمي للتقارير المالية والذي صدر في اذار 2018 دون تغيير جوهري على متطلبات الإطار المفاهيمي.

كما أضاف المجلس استثناءً لمبدأ الاعتراف بمعيار التقارير المالية الدولي رقم (3) لتجنب أرباح أو خسائر "اليوم الثاني" (Day 2) للمطلوبات والالتزامات المحتملة والتي قد تقع ضمن نطاق معيار المحاسبة الدولي رقم (37) أو تفسير لجنة تفسير معايير التقارير المالية الدولية رقم (21) في حال تم حدوثها بشكل منفصل.

في الوقت ذاته قرر المجلس توضيح التوجيهات الحالية على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3) للأصول المحتملة التي لن تتأثر باستبدال الإطار المفاهيمي لإعداد وعرض القوائم المالية.

 

لم يكن لهذه التعديلات أثر جوهري على القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة للبنك.

الممتلكات والآلات والمعدات: المتحصل من البيع قبل الاستخدام المعني - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (16)

قام مجلس معايير المحاسبة الدولية خلال أيار 2020 بإصدار تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (16) الممتلكات والآلات والمعدات: المتحصل من البيع قبل الاستخدام المعني والذي يمنع المنشئات من تخفيض كلفة الممتلكات والآلات والمعدات بقيمة المبالغ المتحصلة من بيع منتج تم انتاجه خلال فترة إحضار الأصل إلى الموقع وتجهيزه للحالة اللازمة للعمل بالطريقة المقصودة التي تحددها الإدارة. وفقا لذلك يجب على المنشأة الاعتراف بالمبالغ المتحصلة من بيع هذه المنتجات وتكلفة انتاجها في الأرباح أو الخسائر.

لم يكن لهذه التعديلات أثر جوهري على القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة للبنك.

 

العقود الخاسرة – كلفة التزامات العقود - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (37)

قام مجلس معايير المحاسبة الدولية خلال أيار 2020، بإصدار تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (37) والتي تحدد التكاليف التي يجب على المنشأة ان تأخذها بعين الاعتبار عند تقييم ما اذ كان العقد الخاسر او سينتج عنه خسارة.

تطبق التعديلات طريقة "التكلفة المباشرة". ان التكاليف المباشرة المتعلقة بعقود بيع البضائع أو الخدمات تتضمن كلا من التكاليف الإضافية والتكاليف الموزعة المتعلقة بأنشطة العقد بشكل مباشر. لا تتعلق المصاريف الادارية والعمومية بالعقود بشكل مباشر ولذلك يتم استبعادها إلا إذا تم تحميلها الى الطرف الاخر بموجب شروط العقد.

لم يكن لهذه التعديلات أثر جوهري على القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة للبنك.

 

معيار التقارير المالية الدولي رقم (1) – تبني معايير التقارير المالية الدولية للمرة الأولى - شركة تابعة كمتبني لمعايير التقارير المالية الدولية للمرة الأولى

كجزء من التحسينات على معالجة معايير التقارير المالية الدولية للأعوام من 2018-2020، أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديلًا على معيار التقارير المالية الدولي رقم (1) - تبني معايير التقارير المالية الدولية للمرة الأولى. يسمح التعديل للشركة التابعة التي تختار تطبيق الفقرة د 16 (أ) من معيار التقارير المالية الدولية رقم (1) لقياس فروقات تحويل العملات الأجنبية المتراكم باستخدام المبالغ المفصح عنها من قبل الشركة الأم، بناءً على تاريخ تطبيق الشركة الأم لمعايير التقارير المالية الدولية للمرة الأولى. يتم تطبيق هذا التعديل أيضًا على الشركة الحليفة أو الاستثمار المشترك في حال تم اختيار تطبيق الفقرة د 16 (أ) من معيار التقارير المالية الدولي رقم (1).

لا ينطبق هذا التعديل على البنك.

معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) الأدوات المالية – رسوم 10% كاختبار لإلغاء الاعتراف بالمطلوبات المالية

كجزء من التحسينات على معالجة معايير التقارير المالية الدولية للأعوام من 2018-2020، أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديلًا على معيار التقارير المالية الدولي رقم (9). يوضح التعديل الرسوم التي تأخذها الشركة بعين الاعتبار عند تقييم ما إذا كانت شروط المطلوبات المالية الجديدة أو المعدلة تختلف اختلافًا جوهريًا عن شروط المطلوبات المالية الأصلية. تشمل هذه الرسوم تلك المدفوعة أو المستلمة من قبل المقترض والمقرض فقط، بما في ذلك الرسوم المدفوعة أو المستلمة من قبل المقترض أو المقرض نيابة عن الآخر. تقوم الشركة بتطبيق التعديل على المطلوبات المالية التي يتم تعديلها أو تبادلها في أو بعد بداية السنة المالية التي تطبق فيها الشركة هذا التعديل.

لم يكن لهذه التعديلات أثر جوهري على القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة للبنك.

7    

الافصاح عن اهم السياسات المحاسبية المطبقة من قبل الشركة

Significant Accounting Policies

 

Basis of Preparation of the interim condensed consolidated financial statements

 

The accompanying interim condensed consolidated financial statements for the Bank and its subsidiaries “the Group” have been prepared in accordance with the International Accounting Standard IAS 34 “Interim Financial Reporting”.

 

The interim condensed consolidated financial statements are prepared on the historical cost basis except for financial assets at fair value through profit or Loss and financial assets at fair value through other comprehensive income and financial derivatives which have been measured at fair value at the date of the interim condensed consolidated financial statements.

 

The interim condensed consolidated financial statements are presented in Jordanian Dinar (JD) which is the functional currency of the Bank.

 

The accompanying interim condensed consolidated financial statements do not include all the information and disclosures to the financial statements required in the annual financial statements, which are prepared in accordance with International Financial Reporting Standards. Moreover, the results of the Bank's operations for the six-month period ended on 30 June 2022 do not necessarily represent indications of the expected results for the year ending 31 December 2022. Therefore, these interim condensed consolidated financial statements should be read with the Bank’s annual report for the year ended 31 December 2021 and it does not contain the appropriation of profit on for the six months period ended at 30 June 2022, which is usually performed at the year end.


Basis of Consolidation of the Interim Condensed Financial Statements

 

The interim condensed consolidated financial statements comprise of the financial statements of the Bank and the subsidiaries controlled by it. Control is achieved when the Bank is capable of managing the main activities of its subsidiaries and is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the subsidiaries and has the ability to affect those returns through its power over the subsidiaries. All balances, transactions, revenues, and expenses between the bank and the subsidiaries are eliminated.

 

The financial statements of the subsidiaries are prepared for the same reporting period as of the Bank, using consistent accounting policies, If the subsidiaries have a different accounting policy than the Bank, necessary adjustments will be reflected to match the Bank’s accounting policies.

 

Acquisition

Date

Location

Industry

Ownership Percentage

Paid-in Capital

 

Company’s Name

 

 

 

 

JD

 

5 February

2003

Jordan

Financial brokerage

100%

2,500,000

United Arab Jordan Company for Investment and Financial Brokerage

 

 

 

 

 

 

8 February

2022

Jordan

Financial leasing

100%

4,000,000

Al-Kawthar Company for Financial Leasing

 

 

 

 

 

 

5 December 2005

Qatar

Banking

50% and two shares

35,450,000

Arab Jordan Investment Bank / Qatar

As of 30 June 2022, the Bank owns the following subsidiaries:

 

The subsidiaries financial results are consolidated in the interim condencsed consolidated statement of income from the date of their acquisition, which is the date on which the control of the bank on the subsidiary takes place. In addition, the financial results of the disposed subsidiaries are consolidated in the consolidated statement of income up to the date of the disposal, which is the date on which the bank loses control over the subsidiary.

 

Non- controlling interests represent the portion that is not owned by the Bank on the owner’s equity in the company subsidiaries.

8    

الافصاح عن اهم السياسات المحاسبية المطبقة من قبل الشركة

أهم السياسات المحاسبية

 

أسس إعداد القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة

 

تم إعداد القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة المرفقة للبنك وشركاته التابعه "المجموعة" وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم 34 (التقارير المالية المرحلية).

 

تم إعداد القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة المرفقة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية، بإستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل، والموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل، والمشتقات المالية، التى تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة.

 

ان الدينار الأردني هو عملة اظهار القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة والذي يمثل العملة الوظيفية للبنك.

 

ان القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة المرفقة لا تتضمن كافة المعلومات والإيضاحات للقوائم المالية السنوية والمعدة وفقاً للمعاييرالدولية للتقارير المالية ، كما ان نتائج الاعمال للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران 2022 لا تمثل بالضرورة مؤشراً على النتائج المتوقعة للسنة التي ستنتهي في 31 كانون الأول 2022 ويجب أن تقرأ مع التقرير السنوي للبنك كما في 31 كانون الأول 2021، كما لم يتم اجراء التخصيص على أرباح الفترة للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران 2022 والتي يتم اجراؤها في نهاية السنة المالية .

 

أسس توحيد القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة

 

تتضمن القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة القوائم المالية للبنك والشركات التابعة له والخاضعة لسيطرته وتتحقق السيطرة عندما يكون البنك قادراً على إدارة الانشطة الرئيسية للشركات التابعة وعندما يكون معرضاً للعوائد المتغيرة الناتجة من إستثماره في الشركات التابعة او يكون له حقوق في هذه العوائد، ويكون قادراً على التأثير في هذه العوائد من خلال سلطته على الشركات التابعة، ويتم إستبعاد المعاملات والأرصدة والإيرادات والمصروفات فيما بين البنك والشركات التابعة.

 

يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة لنفس السنة المالية للبنك بإستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في البنك، إذا كانت الشركات التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في البنك فيتم إجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركات التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في البنك.


يمتلك البنك كما في 30 حزيران 2022 الشركات التابعة التالية:

 

اسم الشركة

راس المال المدفوع

نسبة ملكية البنك

طبيعة عمل الشركة

مكان عملها

تاريخ التملك

 

دينار

 

 

 

 

الشركة العربية الأردنية المتحدة للإستثمار والوساطة المالية

2.500.000

100٪

وساطة مالية

الأردن

5 شباط 2003

 

شركة الكوثر للتأجير التمويلي (تحت التأسيس)

4.000.000

100٪

تأجير تمويلي

الأردن

8 شباط 2022

بنك الإستثمار العربي الأردني / قطر

35.450.000

50٪ وسهمين

نشاط مصرفي

قطر

كانون الأول 2005

 

يتم توحيد نتائج عمليات الشركات التابعة في قائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يجري فيه فعلياً انتقال سيطرة البنك على الشركات التابعة، ويتم توحيد نتائج عمليات الشركات التابعة التي تم التخلص منها في قائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة حتى تاريخ التخلص وهو التاريخ الذي يفقد البنك فيه السيطرة على الشركات التابعة.

 

تمثل حقوق غير المسيطرين ذلك الجزء غير المملوك من قبل البنك في حقوق الملكية في الشركات التابعة.

9    

الافصاح عن التقديرات المحاسبية

Significant Judgments and Estimates used

 

Use of judgements and estimates:

 

The preparation of the interim condencsed consolidated financial statements requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of financial assets and liabilities and disclosure of contingent liabilities.  These estimates and assumptions also affect the revenues and expenses and the resultant provisions as well as fair value changes reported in equity. In particular, considerable judgment by management is required in the estimation of the amount and timing of future cash flows. 

 

The Bank's management believes that its estimates within the interim condencsed consolidated financial statements are reasonable and detailed as follows:

 

A. Expected credit loss for financial instruments at amortized cost

 

In determining provision for expected credit loss for direct credit facilities, important judgement is required from the bank’s management in the estimation of the amount and timing of future cash flows as well as an assessment of whether the credit risk on the financial asset has increased significantly since initial recognition and incorporation of forward-looking information in the measurement of ECL.

 

  • Assessment of Significant Increase in Credit Risk:

 

The assessment of a significant increase in credit risk is performed on a relative basis. To assess whether the credit risk on a financial asset has increased significantly since origination, the Bank compares the risk of default occurring over the expected life of the financial asset at the reporting date to the corresponding risk of default at origination, using key risk indicators that are used in the Bank’s existing risk management processes. This assessment is used to classify customers and portfolios to credit stages, which are, stage 1 (low risk), stage 2 (acceptable risk) and stage 3 (high risk).


  • Macroeconomic Factors, Forward Looking Information (FLI) and Multiple Scenarios:

 

The measurement of expected credit losses for each stage and the assessment of significant increases in credit risk must consider information about past events and current conditions as well as reasonable and supportable forecasts of future events and economic conditions. The estimation and application of forward-looking information will require significant judgment from the bank’s management.

 

PD, Loss Given Default (LGD) and Exposure At Default (EAD) inputs used to estimate Stage 1 and Stage 2 credit loss allowances are modelled based on the macroeconomic variables (or changes in macroeconomic variables) that are most closely correlated with credit losses in the relevant portfolio.

 

Each of the macroeconomic scenarios used in calculating the expected credit loss is associated with variable macroeconomic factors.

In our estimates used in calculating the expected credit losses for stage 1 and stage 2 using discounted weighted scenarios, which include future macroeconomic information for the next three years.

 

  • The bank uses the following macroeconomic indicators when performing futuristic forecasts for the countries that it operates in:

  1. Gross Domestic Product

  2. Unemployment rate

  3. Stock market index price

  4. Oil prices

  • The bank uses four scenarios to reach a probable value when to estimate the expected credit losses as follows:

  1. Main scenario(Baseline) weighted 10%

  2. Best scenario(Optimistic S1) weighted 20%

  3. Worst case scenario 1 (Pessimistic S3) weighted 30%

  4. Worst case scenario 2 (Pessimistic S4) weighted 40%

 

These scenarios are extracted from Data Buffet system of Moodys in 14 historical values format and 20 future estimated value(Forecasted) for all the previously mentioned macroeconomic indicators.

 

  • The probable options are estimated according to the best approximation related to the historical probability and current affairs. The probable scenarios are evaluated every three months. All scenarios are implemented to all the wallets that are subject to expected credit losses.

 

  • Definition of default:

 

The definition of default used in the measurement of expected credit losses and the assessment to determine movement between stages is consistent with the definition of default used for internal credit risk management purposes. IFRS 9 does not define default but contains a rebuttable presumption that default has occurred when an exposure is greater than 90 days past due.

  • Exposure at default:

 

When measuring ECL, the Bank must consider the maximum contractual period over which the Bank is exposed to credit risk. All contractual terms should be considered when determining the expected life, including prepayment options and extension and rollover options. For certain revolving credit facilities that do not have a fixed maturity, the expected life is estimated based on the period over which the Bank is exposed to credit risk and where the credit losses would not be mitigated by management.

 

  • Coronavirus Effect (COVID-19):

 

On 30 January 2020, the World Health Organization declared the outbreak of coronavirus (“COVID-19”) to be a public health emergency of international concern. This coronavirus outbreak has severely restricted the level of economic activity around the world. In response to this coronavirus outbreak, the governments of many countries have taken preventative or protective actions, such as imposing restrictions on travel and business operations and advising or requiring individuals to limit or forego their time outside of their homes, including the Hashemite Kingdom of Jordan.

 

Management has established a Business Continuity and Crisis Management (BCCM) framework to assess and monitor the impact of COVID -19, specifically the impact on the liquity of the bank and the expected credit loss. The bank has adjusted the calculations of expcted credit loss as discloused in note 4 to cover the Covid-19 impact as needed. Additionally, management monitors the impact that the COVID-19 pandemic has on the banking industry sector and on the economy of the countries in which the bank operates.

 

B. Income tax

 

Income tax expenses represent accrued taxes and deferred taxes.

 

Income tax expenses are accounted for on the basis of taxable income. Moreover, taxable income differs from income declared in the consolidated financial statements because the latter includes non-taxable revenues or taxable expenses disallowed in the current year but deductible in subsequent years accumulated losses acceptable by the tax law and items not accepted for tax purposes or subject to tax.

 

Taxes are calculated on the basis of the tax rates according to the prevailing laws regulations and instructions of the countries where the bank operates.

 

Deferred taxes are taxes expected to be paid or recovered as a result of temporary timing differences between the value of the assets and liabilities in the consolidated financial statements and the value of the taxable amount. Deferred tax is calculated on the basis of the liability method in the consolidated statement of financial position according to the rates expected to be applied when the tax liability is settled, or tax assets are recognized.

 

Deferred tax assets and liabilities are reviewed as of the date of the consolidated financial statements and reduced in case it is expected that no benefit will arise from payment or the elimination of the need for deferred tax liabilities partially or totally.


C. Fair Value

 

Fair value represents the closing market price (Assets Purchasing / Liabilities Selling) of financial assets and derivatives on the date of the consolidated financial statements in active markets. In case declared market, prices do not exist active trading of some financial assets and derivatives is not available or the market is inactive fair value is estimated by one of several methods including the following:

 

  • Comparison with the fair value of another financial asset with similar terms and conditions.

 

  • Analysis of the present value of expected future cash flows for similar instruments.

 

  • Adoption of the option pricing models.

 

  • Evaluation of long-term assets and liabilities that bear no interest through discounting cash flows and amortizing premium / discount using the effective interest rate method within interest revenue / expense in the consolidated statement of income.

 

The valuation methods aim to provide a fair value reflecting the market’s expectations taking into consideration the market expected risks and expected benefits when the value of the financial assets. When the financial assets fair value can’t be reliably measured, they are stated at cost less any impairment.

10    

الافصاح عن التقديرات المحاسبية

أهم الإجتهادات والتقديرات المستخدمة

 

إستخدام التقديرات والإجتهادات:

 

إن إعداد القوائم المالية الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة البنك القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر في مبالغ الموجودات والمطلوبات المالية والإفصاح عن الالتزامات المحتملة، كما أن هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر في الإيرادات والمصاريف والمخصصات وكذلك في التغيرات في القيمة العادلة التي تظهر ضمن حقوق الملكية، وبشكل خاص يتطلب من إدارة البنك اصدار أحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها، إن التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وأن النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل.

 

في اعتقاد إدارة البنك بأن تقديراتها ضمن القوائم المالية الموحدة معقولة ومفصلة على النحو التالي:

 

أ. الخسائر الائتمانية المتوقعة للأدوات المالية بالكلفة المطفأة:

يتطلب تحديد مخصص تدني التسهيلات الائتمانية المباشرة من إدارة البنك إصدار أحكام وإجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها، بالإضافة الى تقدير أي زيادة جوهرية في المخاطر الائتمانية للأصول المالية بعد الإعتراف المبدئي بها، بالإضافة الى الاخذ بعين الإعتبار معلومات القياس المستقبلية لخسائر الائتمانية المتوقعة. فيما يلي أهم التقديرات والإجتهادات المستخدمة:

 

  • تقييم الزيادة الجوهرية في المخاطر الائتمانية:

يتم تقييم الزيادة الجوهرية في المخاطر الائتمانية على أساس نسبي. يتم تقييم فيما إذا كان هنالك زيادة جوهرية للمخاطر الائتمانية منذ تاريخ نشأتها، حيث يقوم البنك بمقارنة مخاطر التعثر للعمر المتوقع للأداة المالية في نهاية كل فترة مالية مع مخاطر التعثر عند نشوء الأداة المالية بإستخدام المفاهيم الرئيسية لعمليات إدارة المخاطر المتوفرة لدى البنك.يتم إستخدام هذا التقييم لتصنيف العملاء والمحافظ لمراحل التصنيف الائتماني، المرحلة الأولى Stage 1 (الإعتراف الأولي)، المرحلة الثانية Stage 2 (تراجع الجودة الائتمانية) والمرحلة الثالثة Stage 3 (إنخفاض القيمة الائتمانية)

 

  • عوامل الاقتصاد الكلي، الأحداث المستقبلية المتوقعة واستخدام أكثر من سيناريو:

يجب الأخذ بعين الاعتبار المعلومات التاريخية والأوضاع الحالية بالإضافة للأحداث المستقبلية المتوقعة وفقاً لمعلومات موثوقة عند قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة لكل مرحلة ان قياس وتطبيق المعلومات المستقبلية المتوقعة يتطلب من إدارة البنك القيام باجتهادات جوهرية.

احتمالية حدوث التعثر وخسارة التعثر المفترضة والأثر عند التعثر ومدخلات المستخدمة في المرحلة 1 والمرحلة 2 لمخصص تدني التسهيلات الائتمانية مصممة بناء على عوامل اقتصادية متغيرة (أو التغير في عوامل الاقتصاد الكلي) والمرتبطة بشكل مباشر بالمخاطر الائتمانية المتعلقة بالمحفظة.

 

يتم ربط كل سيناريو من حالات الاقتصاد الكلي المستخدمة في حساب الخسارة الائتمانية المتوقعة بعوامل الاقتصاد الكلي المتغيرة.

ان في تقديراتنا المستخدمة في حساب الخسائر الائتمانية المتوقعة للمرحلة 1 والمرحلة 2 باستخدام السيناريوهات المرجحة المخصومة والتي تتضمن المعلومات المستقبلية للاقتصاد الكلي لثلاثة أعوام لاحقة.

 

  • يتم استخدام المتغيرات الاقتصادية الكلية التالية عند دراسة التنبؤات المستقبلية وذلك لكل دولة يتواجد بها البنك:

  1. الناتج الاجمالي المحلي.

  2. معدل البطالة.

  3. مؤشر أسعار السوق المالي.

  4. أسعار النفط.

  • يتم الاعتماد على 4 سيناريوهات للوصول الى قيمة احتمالية مرجحة لقياس الخسارة الائتمانية المتوقعة على النحو التالي:

 

  1. السيناريو الاساسي (Baseline) بوزن 10%

  2. السيناريو الافضل (Optimistic S1) بوزن 20%

  3. السيناريو الاسوأ الاول (Pessimistic S3) بوزن 30%

  4. السيناريو الاسوأ الثاني (Pessimistic S4) بوزن 40%

 

هذه السيناريوهات تستخرج من نظام Data Buffet الخاص بشركة Moody’s على شكل 14 قيمة تاريخية (Historical) و 20 قيمة متوقعة مستقبلا (Forecasted) لجميع المتغيرات الاقتصادية الكلية المذكورة سابقا.

 

يتم قياس الاحتمالات المرجحة وفقا لأفضل تقدير والمتعلق بالاحتمالية التاريخية والأوضاع الحالية. يتم تقييم السيناريوهات المرجحة كل ثلاثة أشهر. تطبق جميع السيناريوهات لجميع المحافظ المعرضة للخسائر الائتمانية المتوقعة.

 

  • تعريف التعثر:

ان تعريف التعثر المستخدم في قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة والمستخدم في تقييم التغير بين المراحل يتماشى ويتفق مع تعريف التعثر المستخدم من قبل إدارة المخاطر الائتمانية الداخلية لدى البنك. التعثر غير معرف من قبل المعيار، وهناك إفتراض قابل للنقض بانه التوقف عن الدفع لمدة 90 يوم فأكثر.

 

  • العمر المتوقع:

عند قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة، يقوم البنك بالأخذ بعين الإعتبار أقصى مدى للتدفقات النقدية المتوقعة والتي يعتبرها البنك معرضة لمخاطر التدني. يتم الاخذ بعين الإعتبار جميع التدفقات النقدية للعمر المتوقع، وبما فيها خيارات الدفع المقدم، وخيارات التمديد. يتم قياس العمر المتوقع لبعض التسهيلات الائتمانية المتجددة والتي لا يوجد لها تاريخ سداد محدد بناء على الفترة المعرض بها البنك لمخاطر الائتمان التي لا يمكن للإدارة تجنبها.

 

  • أثر انتشار فايروس كورونا (كوفيد-19)

أعلنت منظمة الصحة العالمية بتاريخ 30 كانون الثاني 2020 تفشي فايروس كورونا (Covid-19) بالإضافة الى اعلان حالة الطوارئ الصحية الدولية. أدى تفشي فايروس كورونا الى تقييد النشاطات الاقتصادية بشكل جوهري على مستوى العالم. قامت حكومات العديد من الدول باتخاذ إجراءات احترازية تضمنت فرض قيود على السفر وعلى بعض أنشطة الاعمال بالإضافة الى تقييد حركة الأفراد خارج منازلهم بما فيها حكومة المملكة الأردنية الهاشمية.

 

قامت الإدارة بوضع خطط لضمان استمرارية اعمالها وإدارة الأزمات لتقييم ومراقبة أثر الوباء. كما تقوم الإدارة بمراقبة تأثير جائحة كورونا على البنك وبشكل رئيسي على معدلات السيولة والمخاطر الائتمانية بما يتضمن تعديل أسس احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة المفصح عنها في إيضاح (4) ووفقا لما تدعيه الضرورة للحد من أثر الجائحة. بالإضافة الى مراقبة أثر الجائحة على القطاع المصرفي عموماً وعلى اقتصاد الدول التي يقوم البنك بممارسة نشاطه فيها.

 

ب. ضريبة الدخل

 

تمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة والضرائب المؤجلة.

 

تحسب مصاريف الضرائب المستحقة على أساس الأرباح الخاضعة للضريبة، وتختلف الأرباح الخاضعة للضريبة عن الأرباح المعلنة في القوائم المالية الموحدة لأن الأرباح المعلنة تشمل إيرادات غير خاضعة للضريبة او مصاريف غير قابلة للتنزيل في السنة المالية وانما في سنوات لاحقة او الخسائر المتراكمة المقبولة ضريبيا أو بنود ليست خاضعة او مقبولة التنزيل لاغراض ضريبية.

 

تحسب الضرائب بموجب النسب الضرائبية المقررة بموجــب القـوانـيـن والأنظمة والتعليـمـات في البلدان التي يعمل فيها البنك.


إن الضرائب المؤجلة هي الضرائب المتوقع دفعها او استردادها نتيجة الفروقات الزمنية المؤقتة بين قيمـة المـوجــودات او المطلوبات في القوائم المالية الموحدة والقيمة التي يتم إحتساب الربح الضريبي على أساسها. يتم إحتساب الضرائب المؤجلة بإستخدام طريقة الإلتزام بالميزانية وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقاً للنسب الضريبية التي يتوقــع تطـبـيـقها عـنـد تسـويـة الإلتزام الضريبي او تحقيق الموجودات الضريبية المؤجلة.

 

يتم مراجعة رصيد الموجودات والمطلوبات الضريبية المؤجلة في تاريخ القوائم المالية الموحدة ويتم تخفيضها في حالة تـوقـع عـدم إمكانية الاستفادة من تلك الموجودات الضريبية او تسديد او إنتفاء الحاجة للمطلوبات الضريبية المؤجلة جزئيا او كليا.

 

ج. القيمة العادلة

 

إن أسعار الإغلاق (شراء موجودات / بيع مطلوبات) بتاريخ القوائم المالية في أسواق نشطة، تمثل القيمة العادلة للادوات والمشتقات المالية التي لها اسعار سوقية. في حال عدم توفر أسعار معلنة او عدم وجود تداول نشط لبعض الأدوات والمشتقات المالية او عدم نشاط السوق يتم تقدير قيمتها العادلة بعدة طرق منها:

 

- مقارنتها بالقيمة السوقية الحالية لأداة مالية مشابهة لها إلى حد كبير.

 

- تحليل التدفقات النقدية المستقبلية وخصم التدفقات النقدية المتوقعة بنسبة مستخدمة في أداة مالية مشابهة لها.

 

- نماذج تسعير الخيارات.

 

  • يتم تقييم الموجودات والمطلوبات المالية طويلة الامد والتي لا يستحق عليها فوائد بموجب خصم التدفقات النقدية وبموجب سعر

الفائدة الفعالة، ويتم إطفاء الخصم /العلاوة ضمن إيرادات الفوائد المقبوضة/ المدفوعة في قائمة الدخل الموحد.

 

تهدف طرق التقييم الى الحصول على قيمة عادلة تعكس توقعات السوق وتأخذ بالإعتبار العوامل السوقية وأية مخاطر أو منافع متوقعه عند تقدير قيمة الأدوات المالية، وفي حال وجود ادوات مالية يتعذر قياس قيمتها العادلة بشكل يعتمد عليه يتم إظهارها بالكلفة بعد تنزيل أي تدني في قيمتها.

11    

الافصاح عن النقد والأرصدة البنكية في البنوك المركزية

Except for the statutory cash reserve there are no restricted balances at the Central Bank of Jordan as of 30 June 2022 and 31 December 2021.

 

There are no certificates of deposit maturing within a period exceeding three months as of 30 June 2022 and 31 December 2021.


 

The movement on Central Bank of Jordan Balances is as follows:

 

30 June 2022  (Reviewed not audited)

 

31 December 2021 (Audited)

 

Stage 1

 

Stage 2

 

Stage 3

 

Total

 

Total

 

JD

 

JD

 

JD

 

JD

 

JD

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total balances at begining of the period/ year

257,373,420

 

-

 

-

 

257,373,420

 

178,951,591

New balances

7,778,240

 

-

 

-

 

7,778,240

 

96,563,422

Paid balances

(29,197,508)

 

-

 

-

 

(29,197,508)

 

(18,141,593)

Total balances at the period/ year end

235,954,152

 

-

 

-

 

235,954,152

 

257,373,420

12    

الافصاح عن النقد والأرصدة البنكية في البنوك المركزية

نقد وأرصدة لدى البنك المركزي الأردني

 

أ - إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:

 

30 حزيران

 

31 كانون الأول

 

2022

 

2021

 

دينــار

 

دينــار

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مدققة)

 

 

 

 

نقد في الخزينة

22.459.778

 

19.449.736

أرصدة لدى البنك المركزي الأردني:

 

 

 

متطلبات الإحتياطي النقدي

62.485.085

 

61.698.732

حسـابات جـاريـــة

173.469.067

 

195.674.688

المجــموع

258.413.930

 

276.823.156

 

لا يوجد أرصدة مقيدة السحب بإستثناء الإحتياطي النقـدي كـما في 30 حزيران 2022 و31 كانون الأول 2021.

 

لا يـوجـد شهـادات إيــداع تستحــق خلال فترة تزيد عن ثلاثة أشهر كما في 30 حزيران 2022 و31 كانون الأول 2021.


إن الحركة على أرصدة البنك المركزي الأردني هي كما يلي:

 

 

30 حزيران 2022

( مراجعة غير مدققة)

31 كانون الأول 2021 (مدققة)

 

المرحلة الأولى

المرحلة الثانية

المرحلة الثالثة

المجموع

المجموع

 

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

 

 

 

 

 

 

إجمالي الأرصدة كما في بداية الفترة/ السنة

257.373.420

-

-

257.373.420

178.951.591

الأرصدة الجديدة

7.778.240

-

-

7.778.240

96.563.422

الأرصدة المسددة

(29.197.508)

-

-

(29.197.508)

(18.141.593)

إجمالي الأرصدة كما في نهاية الفترة / السنة

235.954.152

-

-

235.954.152

257.373.420

13    

الافصاح عن الارصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية

- The balances at banks and financial institutions that bears no interest amounted to JD 203,019,041 as of 30 June 2022 (JD 210,719,775 as of 31 December 2021).

 

- There are no restricted balances at banks and financial institutions as of 30 June 2022 and 31 December 2021.

 

The movement on balances at banks and financial institutions is as follows:

 

 

30 June 2022

(Reviewed not audited)

 

 

31 December 2021 (Audited)

 

Stage 1

 

Stage 2

 

Stage 3

 

Total

 

Total

 

JD

 

JD

 

JD

 

JD

 

JD

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total balances at begining of the period/ year

240,495,701

 

21,215,895

 

-

 

261,711,596

 

312,205,790

New balances

63,820,050

 

8,514,326

 

-

 

72,334,376

 

167,994,436

Paid balances

(26,176,979)

 

(10,758,416)

 

-

 

(36,935,395)

 

(218,488,630)

Total balances at end of period/ year

278,138,772

 

18,971,805

 

-

 

297,110,577

 

261,711,596

 


The movement on the expected credit losses for balances at banks and financial institutions is as follows:

 

30 June 2022 (Reviewed not audited)

 

31 December 2021 (Audited)

 

Stage 1

 

Stage 2

 

Stage 3

 

Total

 

Total

 

JD

 

JD

 

JD

 

JD

 

JD

Total balances at begining of the period/ year

55,857

 

62,792

 

-

 

118,649

 

63,131

New balances

-

 

-

 

-

 

-

 

55,518

Paid balances

-

 

-

 

-

 

-

 

-

Total balances at end of period/ year

55,857

 

62,792

 

-

 

118,649

 

118,649

14    

الافصاح عن الارصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية

 

  • بلغت الأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية التي لا تتقاضى فوائد 203.019.041 دينار كما في 30 حزيران 2022 (210.719.775 دينار كما في 31 كانون الأول 2021).

 

  • لا يوجد أية مبالغ مقيدة السحب لدى البنوك والمؤسسات المصرفية كما في 30 حزيران 2022 و31 كانون الأول 2021.

 

إن الحركة الحاصلة على أرصدة البنوك والمؤسسات المصرفية هي كما يلي:

 

 

30 حزيران 2022

(مراجعة غير مدققة)

31 كانون الأول

2021 (مدققة)

 

المرحلة الأولى

المرحلة الثانية

المرحلة الثالثة

المجموع

المجموع

 

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

 

 

 

 

 

 

إجمالي الأرصدة كما في بدايـة الفترة/ السنة

240.495.701

21.215.895

-

261.711.596

312.205.790

الأرصدة الجديدة

63.820.050

8.514.326

-

72.334.376

167.994.436

الأرصدة المسددة

(26.176.979)

(10.758.416)

-

(36.935.395)

(218,488,630)

إجمالي الأرصدة كما في نهاية الفترة/ السنة

278.138.772

18.971.805

-

297.110.577

261.711.596

 


إن الحركة الحاصلة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة لأرصدة البنوك والمؤسسات المصرفية هي كما يلي:

 

30 حزيران 2022

(مراجعة غير مدققة)

31 كانون الأول 2021 (مدققة)

 

المرحلة الأولى

المرحلة الثانية

المرحلة الثالثة

المجموع

المجموع

 

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

 

 

 

 

 

 

إجمالي الأرصدة كما في بداية الفترة/ السنة

55.857

62.792

-

118.649

63.131

الأرصدة الجديدة

-

-

-

-

55.518

الأرصدة المسددة

-

-

-

-

-

إجمالي الأرصدة كما في نهاية الفترة/ السنة

55.857

62.792

-

118.649

118.649

15    

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

 

The item consists of the following:

 

30 June

 

31 December

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

 

(Reviewed not audited)

 

(Audited)

 

 

 

 

Listed stocks in active markets

837,519

 

1,606,418

16    

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

 

إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:

31 كانون الأول

30 حزيران

 

2021

 

2022

 

دينــار

 

دينــار

 

(مدققة)

 

(مراجعة غير مدققة)

 

 

 

 

 

1.606.418

 

837.519

أسهم مدرجة في أسواق نشطة

17    

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر

Financial assets at fair value through other comprehensive income classified according to IFRS 9:

 

 

30 June

2022

 

31 December 2021

 

JD

 

JD

 

(Reviewed not audited)

 

(Audited)

Quoted financial assets:

 

 

 

Corporate shares

17,196,525

 

13,896,318

Total quoted financial assets

17,196,525

 

13,896,318

 

 

 

 

Unquoted financial assets:

 

 

 

Corporate shares

6,638,288

 

6,058,569

Total unquoted financial assets

6,638,288

 

6,058,569

Total

23,834,813

 

19,954,887

 

There are no realized gains (losses) from financial assets through other comprehensive income as at 30 June 2022 (there were no gains (losses) as at 30 June 2021).

 

Cash dividends on the investments above amounted to JD 445,821 for the period ended 30 June 2022 (JD 12,000 for the period ended 30 June 2021).


18    

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر

موجودات ماليــة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل الآخر

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل مصنفـة حسب المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9):

 

31 كانون الأول

 

30 حزيران

 

2021

 

2022

 

دينـــار

 

دينـــار

 

(مدققة)

 

(مراجعة غير مدققة)

 

 

 

 

موجودات مالية متوفر لها أسعار سوقية:

13.896.318

 

17.196.525

أسهـم شـركـــات

13.896.318

 

17.196.525

مجموع موجودات مالية متوفر لها أسعار سوقية

 

 

 

 

 

 

 

موجودات مالية غير متوفر لها أسعار سوقية:

6.058.569

 

6.638.288

أسهم شركات

6.058.569

 

6.638.288

مجموع موجودات مالية غير متوفر لها أسعار سوقية

19.954.887

 

23.834.813

المجمـــــوع

 

  • لا يـوجــد أربـاح (خسـائــر) متحققة من موجــودات ماليــة مــن خـلال قـائمــة الدخل الشامـــل الآخــر كما في 30 حزيران 2022

( لا يوجد أرباح / خسائر كما في 30 حزيران 2021).

 

بلغـت توزيـعـات الأرباح النقدية علــى الإستثمارات أعلاه 445.821 دينـار للفترة المنتهية في 30 حزيران 2022 (12.000 دينار للفترة المنتهية في 30 حزيران 2021).

19    

الافصاح عن التسهيلات الائتمانية مباشرة

 

* Net after deducting interests and commission received in advance.

 

Non-performing credit facilities amounted to 9,808,065 representing 1.12% of total direct credit facilities balance as of 30 June 2022 (JD 12,251,755 representing 1.38 % of direct credit facilities as of 31 December 2021).

 

Non-performing credit facilities net of suspended interest amounted to JD 8,842,398 representing 1.01% of direct credit facilities balance net of interest in suspense as of 30 June 2022 (JD 10,416,550 representing 1.18% of direct credit facilities net of suspended interest as of 31 December 2021).

 

Credit facilities granted to and guaranteed by the Jordanian Government amounted to JD 104,919,276 representing 11.95% of total direct credit facilities as of 30 June 2022 (JD 126,514,447 representing 14.28% of total direct credit facilities as of 31 December 2021).

The movement on the credit facilities:

 

 

 

30 June 2022 (Reviewed not audited)

 

Stage 1

Stage 2

Stage 3

Total

 

JD

JD

JD

JD

 

 

 

 

 

Balance as of 1 January 2022 (audited)

795,680,335

78,212,204

12,251,755

886,144,294

Balances added from acquisition

7,410,211

1,102,258

309,481

8,821,950

New balances through the period

134,908,753

5,337,075

957,762

141,203,590

Repaid balances

(144,461,066)

(4,948,574)

(1,180,912)

(150,590,552)

Net transferred in stage 1

7,384,931

(7,266,160)

(118,771)

-

Net transferred in stage 2

(27,633,755)

28,715,126

(1,081,371)

-

Net transferred in stage 3

(862,543)

(4,749,477)

5,612,020

-

Net effect resulted by changes on categories of stages

(635,791)

(358,334)

(199,114)

(1,193,239)

Changes from adjustments

167,114

12,275

-

179,389

Transferred to off balance sheet

-

(45,446)

(6,742,785)

(6,788,231)

Balance as of 30 June 2022 (reviewed not audited)

771,958,189

96,010,947

9,808,065

877,777,201

 

 

 

31 December 2021 (Audited)

 

Stage 1

Stage 2

Stage 3

Total

 

JD

JD

JD

JD

 

 

 

 

 

Balance as of 1 January 2021

756,971,733

84,113,731

15,420,174

856,505,638

New balances through the year

267,585,281

39,385,512

2,677,446

309,648,239

Repaid balances

(217,170,988)

(42,940,473)

(4,964,158)

(265,075,619)

Net transferred in stage 1

8,728,347

(8,424,868)

(303,479)

-

Net transferred in stage 2

(6,818,388)

7,761,918

(943,530)

-

Net transferred in stage 3

(1,804,789)

(1,039,534)

2,844,323

-

Net effect resulted by changes on categories of stages

(1,833,291)

(3,993)

(43,264)

(1,880,548)

Changes from adjustments

(9,374,648)

(220,935)

(541,293)

(10,136,876)

Transferred to off balance sheet

(602,922)

(419,154)

(1,894,464)

(2,916,540)

Balance as of 31 December 2021

795,680,335

78,212,204

12,251,755

886,144,294

 


The movement on the expected credit losses of direct credit facilities:

 

 

30 June 2022  (Reviewed not audited)

 

Individual

Small and medium entities

Corporate

Real Estate Loans

Government and Public Sector

Total

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Balance as of December 2021 (audited)

6,672,600

3,565,587

6,816,431

1,902,079

54,845

19,011,542

Balances added from acquisition

249,295

-

-

-

-

249,295

New ECL through the period

808,952

83,110

-

242,125

-

1,134,187

Repaid balances

(802,951)

(15,690)

-

(235,652)

-

(1,054,293)

Net transferred in stage 1

26,154

7,483

40,523

(38,409)

-

35,751

Net transferred in stage 2

367

(7,483)

(40,523)

259,477

-

211,838

Net transferred in stage 3

(26,521)

-

-

(221,068)

-

(247,589)

Net effect resulted by changes on categories of stages

194,318

45,475

107,995

125,659

-

473,447

Changes from adjustments

(59,738)

(239,453)

(159,771)

154,674

-

(304,288)

Transferred to off balance sheet

(1,674,711)

(73,751)

(3,175,906)

(360,557)

-

(5,284,925)

Balance as of 30 June 2022 (Not audited)

5,387,765

3,365,278

3,588,749

1,828,328

54,845

14,224,965

Redistribution:

 

 

 

 

 

 

Provisions as Individual level

1,084,889

3,365,278

3,588,749

1,608,058

54,845

9,701,819

Provision as Aggregate level

4,302,876

-

-

220,270

-

4,523,146

 

 

 

31 December 2021  (Audited)

 

Individual

Small and medium entities

Corporate

Real Estate Loans

Government and Public Sector

Total

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Balance as of 1 January 2020

7,029,482

3,503,700

7,807,681

2,102,079

54,845

20,497,787

New ECL through the year

700,764

1,022,013

785,871

1,291,046

-

3,799,694

Repaid balances

(228,507)

(231,676)

(1,736,168)

(440,486)

-

(2,636,837)

Net transferred in stage 1

(19,975)

12,040

248,004

62,389

-

302,458

Net transferred in stage 2

29,341

(12,040)

(248,004)

202,496

-

(28,207)

Net transferred in stage 3

(9,366)

-

-

(264,885)

-

(274,251)

Net effect resulted by changes on categories of stages

(149,365)

69,883

423,096

(114,680)

-

228,934

Changes from adjustments

(61,067)

(30,905)

(464,049)

26,237

-

(529,784)

Transferred to off balance sheet

(618,707)

(767,428)

-

(962,117)

-

(2,348,252)

Balance as of 31 December 2021

6,672,600

3,565,587

6,816,431

1,902,079

54,845

19,011,542

Redistribution:

 

 

 

 

 

 

Provisions as Individual level

2,823,373

3,565,587

6,816,431

1,123,363

54,845

14,383,599

Provision as Aggregate level

3,849,227

-

-

778,716

-

4,627,943

 

The provisions requiring settlements or debt repayments amounted to JD 1,054,293 as at 30 June2022 (JD 2,636,837 as at 31 December 2021).


Suspended Interest:

 

The following is the movement on the suspended interest:

 

Individual

 

Housing loans

 

Large companies

 

Small and medium companies

 

Government and Public Sector

 

Total

For the period ended 30 June 2022

(Reviewed not audited)

JD

 

JD

 

JD

 

JD

 

JD

 

JD

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Balance at the beginning of the period\ year

1,009,191

 

1,402,234

 

35,116

 

778,072

 

-

 

3,224,613

Add: Interest suspended during the period

278,967

 

25,967

 

-

 

206,028

 

-

 

510,962

Less: transferred to revenues

(112,911)

 

(231,835)

 

-

 

(40,127)

 

-

 

(384,873)

Less: transferred to off – balance sheet accounts

(501,999)

 

(113,194)

 

(35,116)

 

(223,763)

 

-

 

(874,072)

Balance at the end of the period

673,248

 

1,083,172

 

-

 

720,210

 

-

 

2,476,630

 

 

Individual

 

Housing

loans

 

Large companies

 

Small and medium companies

 

Government and Public Sector

 

Total

For the year ended 31 December 2021 (Audited)

JD

 

JD

 

JD

 

JD

 

JD

 

JD

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Balance at the beginning of the year

819,298

 

1,408,670

 

26,034

 

705,349

 

-

 

2,959,351

Add: Interest suspended during the year

722,923

 

217,857

 

9,082

 

198,637

 

-

 

1,148,499

Less: transferred to revenues

(258,878)

 

(111,442)

 

-

 

(11,882)

 

-

 

(382,202)

Less: transferred to off – balance sheet accounts

(259,735)

 

(112,851)

 

-

 

(114,032)

 

-

 

(486,618)

Less: Suspended interest written off

(14,417)

 

-

 

-

 

-

 

-

 

(14,417)

Balance at the end of the year

1,009,191

 

1,402,234

 

35,116

 

778,072

 

-

 

3,224,613

 

 

Following is the economic sector of credit facilities - net:

 

 

30 June 2022  (Reviewed not audited)

 

 

 

30 June 2022

 

31 December 2021 (Audited)

 

Inside Jordan

 

Outside Jordan

 

Total

 

 

JD

 

JD

 

JD

 

JD

 

 

 

 

 

 

 

 

Financial

7,687,050

 

-

 

7,687,050

 

8,138,962

Industrial

162,534,705

 

-

 

162,534,705

 

185,862,179

Trading

258,868,126

 

8,903,027

 

267,771,153

 

285,059,918

Real Estate

127,459,371

 

-

 

127,459,371

 

111,182,441

Equities

996,575

 

-

 

996,575

 

849,349

Retail

194,771,354

 

6,661,285

 

201,432,639

 

168,384,688

Governmental and public sector

78,984,341

 

5,672,000

 

84,656,341

 

95,167,922

Transportation and Freight

4,929,158

 

-

 

4,929,158

 

5,427,884

Tourism and Hotels

3,608,614

 

-

 

3,608,614

 

3,834,796

Total

839,839,294

 

21,236,312

 

861,075,606

 

863,908,139


Following is the geographical distribution of credit facilities- net:

 

 

30 June

2022

 

31 December

2021

 

JD

 

JD

 

(Reviewed not Audited)

 

(Audited)

 

 

 

 

Inside Jordan

839,839,294

 

836,928,963

Asia

16,213,121

 

20,422,686

Europe

5,023,191

 

6,556,490

Total

861,075,606

 

863,908,139

20    

الافصاح عن التسهيلات الائتمانية مباشرة
  • بلغـت التسهـــيــــلات الإئتمـــــانيـة غيـر العـاملـــة 9.808.065 دينــار أي ما نسبته 1.12٪ من إجمالي التسهيـلات الإئتمانية المباشـرة كما في 30 حزيران 2022 (12.251.755 دينار أي ما نسبتــه 1.38٪ كما في 31 كانون الأول 2021).

 

  • بلغــت التسهيـــلات الإئتمانيـــة غيـر العاملة بعـد تنزيل الفـوائـد المعلقة 8.842.398 دينــار أي ما نسبته 1.01% من إجمالي التسهيلات الإئتمانية المباشرة بعد تنزيل الفوائد المعلقة كما في 30 حزيران 2022 (10.416.550 دينار أي ما نسبته 1.18٪ من إجمالي التسهيلات الإئتمانية المباشرة بعد تنزيل الفوائد المعلقة كما في 31 كانون الأول 2021).

 

  • بلغت التسهيلات الإئتمانية الممنوحة للحكومة الأردنية وبكفالتها 104.919.276 دينار أي ما نسبته 11.95% من إجمالي التسهيلات الإئتمانية المباشرة كمــا فـــي 30 حـــزيــــران 2022 (126.514.447 ديـنـــار أي مــا نـســبــتـــه 14.28٪ مــــن إجمــالـــي الـتــسهــيــــلات الإئتــمـــانيــــة المباشرة كما في 31 كانون الأول 2021) .


فيما يلي الحركة اجمالي التسهيلات الائتمانية الممنوحة:

 

30 حزيران 2022 (مراجعة غير مدققة)

 

المرحلة الأولى

المرحلة الثانية

المرحلة الثالثة

المجمــوع

 

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

 

 

 

 

 

إجمالي الرصيد كما في 31 كانون الأول 2021 (مدققة)

795,680,335

78,212,204

12,251,755

886,144,294

الأرصدة المضافة نتيجة الاستحواذ

7,410,211

1,102,258

309,481

8,821,950

الأرصدة الجديدة خلال الفترة

134,908,753

5,337,075

957,762

141,203,590

الأرصـدة المسددة

(144,461,066)

(4,948,574)

(1,180,912)

(150,590,552)

ما تم تحويله إلى المرحلة الأولى

7,384,931

(7,266,160)

(118,771)

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثانية

(27,633,755)

28,715,126

(1,081,371)

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة

(862,543)

(4,749,477)

5,612,020

-

اجمالي الأثر على الرصيد نتيجة تغيير التصنيف بين المراحل

(635,791)

(358,334)

(199,114)

(1,193,239)

الأثر على الرصيد الناتج عن التعديلات

167,114

12,275

-

179,389

المحول الى خارج الميزانية

-

(45,446)

(6,742,785)

(6,788,231)

إجمالي الرصيد كما في 30 حزيران 2022 (غير مدققة)

771,958,189

96,010,947

9,808,065

877,777,201

 

 

31 كانون الأول 2021 (مدققة)

 

المرحلة الأولى

المرحلة الثانية

المرحلة الثالثة

المجمــوع

 

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

 

 

 

 

 

إجمالي الرصيد كما في 31 كانون الأول 2020

756.971.733

84.113.731

15.420.174

856.505.638

الأرصدة الجديدة خلال العام

267.585.281

39.385.512

2.677.446

309.648.239

الأرصـدة المسددة

(217.170.988)

(42.940.473)

(4.964.158)

(265.075.619)

ما تم تحويله إلى المرحلة الأولى

8.728.347

(8.424.868)

(303.479)

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثانية

(6.818.388)

7.761.918

(943.530)

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة

(1.804.789)

(1.039.534)

2.844.323

-

اجمالي الأثر على الرصيد نتيجة تغيير التصنيف بين المراحل

(1.833.291)

(3.993)

(43.264)

(1.880.548)

الأثر على الرصيد الناتج عن التعديلات

(9.374.648)

(220.935)

(541.293)

(10.136.876)

المحول الى خارج الميزانية

(602.922)

(419.154)

(1.894.464)

(2.916.540)

إجمالي الرصيد كما 31 كانون الأول 2021

795.680.335

78.212.204

12.251.755

886.144.294

 


فيما يلي الحركة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للتسهيلات:

 

30 حزيران 2022 (مراجعة غير مدققة)

 

الافراد

الشركات المتوسطة والصغيرة

الشركات الكبرى

القروض العقارية

الحكومة والقطاع العام

المجمــوع

 

 

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

إجمالي الرصيد كما في 31 كانون الأول 2021 (مدققة)

6,672,600

3,565,587

6,816,431

1,902,079

54,845

19,011,542

الخسائر الائتمانية المتوقعة على الأرصدة المضافة نتيجة الإستحواذ

249,295

-

-

-

-

249,295

الخسائر الائتمانية المتوقعة على الأرصدة الجديدة خلال الفترة

749,533

83,110

-

242,125

-

1,074,768

الخسائر الائتمانية المتوقعة على الأرصـدة المسددة

(802,951)

(15,690)

-

(235,652)

-

(1,054,293)

ما تم تحويله إلى المرحلة الأولى

26,154

7,483

40,523

(38,409)

-

35,751

ما تم تحويله إلى المرحلة الثانية

367

(7,483)

(40,523)

259,477

-

211,838

ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة

(26,521)

-

-

(221,068)

-

(247,589)

اجمالي الأثر على الخسائر الائتمانية المتوقعة نتيجة تغيير التصنيف بين المراحل

194,318

45,475

107,995

125,659

-

473,447

الأثر على المخصص الناتج عن التعديلات

(319)

(239,453)

(159,771)

154,674

-

(244,869)

المحول الى خارج الميزانية

(1,674,711)

(73,751)

(3,175,906)

(360,557)

-

(5,284,925)

الخسائر الائتمانية المتوقعة على الرصيد كما في 30 حزيران 2022 (غير مدققة)

5,387,765

3,365,278

3,588,749

1,828,328

54,845

14,224,965

إعادة توزيع :

 

 

 

 

 

 

المخصصات على مستوى إفرادي

1,084,889

3,365,278

3,588,749

1,608,058

54,845

9,701,819

المخصصات على مستوى تجميعي

4,302,876

-

-

220,270

-

4,523,146

 

 

31 كانون الاول 2021 (مدققة)

 

 

الافراد

الشركات المتوسطة والصغيرة

الشركات الكبرى

القروض العقارية

الحكومة والقطاع العام

المجمــوع

 

 

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

إجمالي الرصيد كما في 31 كانون الأول 2020

7.029.482

3.503.700

7.807.681

2.102.079

54.845

20.497.787

الخسائر الائتمانية المتوقعة على الأرصدة الجديدة خلال العام

700.764

1.022.013

785.871

1.291.046

-

3.799.694

الخسائر الائتمانية المتوقعة على الأرصـدة المسددة

(228.507)

(231.676)

(1.736.168)

(440.486)

-

(2.636.837)

ما تم تحويله إلى المرحلة الأولى

(19.975)

12.040

248.004

62.389

-

302.458

ما تم تحويله إلى المرحلة الثانية

29.341

(12.040)

(248.004)

202.496

-

(28.207)

ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة

(9.366)

-

-

(264.885)

-

(274.251)

اجمالي الأثر على الخسائر الائتمانية المتوقعة نتيجة تغيير التصنيف بين المراحل

(149.365)

69.883

423.096

(114.680)

-

228.934

الأثر على المخصص الناتج عن التعديلات

(61.067)

(30.905)

(464.049)

26.237

-

(529.784)

المحول الى خارج الميزانية

(618.707)

(767.428)

-

(962.117)

-

(2.348.252)

الخسائر الائتمانية المتوقعة على الرصيد كما في 31 كانون الأول 2021

6.672.600

3.565.587

6.816.431

1.902.079

54.845

19.011.542

إعادة توزيع :

 

 

 

 

 

 

المخصصات على مستوى افرادي

2.823.373

3.565.587

6.816.431

1.123.363

54.845

14.383.599

المخصصات على مستوى تجميعي

3.849.227

-

-

778.716

-

4,627,943

 

بلغت المخصصات التي انتفت الحاجة لها 1,054,293 كما في 30 حزيران 2022 مقابل 2,636,837 دينار كما في 31 كانون الأول 2021.

الفوائد المعلقـــة

 

فيما يلي الحركة على الفوائد المعلقة:

 

الافـــــــــــــراد

القروض العقاريـــة

شــركــات كبـــرى

المنشآت الصغيرة والمتوسطة

حكومة وقطاع عام

الاجمــالـــــــي

للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران 2022

دينـــــــــــــــــار

دينـــــــــــــــــار

دينـــــــــــــــــار

دينـــــــــــــــــار

دينـــــــــــــــــار

دينـــــــــــــــــار

(مراجعة غير مدققة)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

الرصيـد في بدايـة الفترة / السنــة

1.009.191

1.402.234

35.116

778.072

-

3.224.613

يضاف : الفوائد المعلقة خلال الفترة/السنة

278.967

25.967

-

206.028

-

510.962

ينـــزل : الفوائد المحولة للإيرادات

(112.911)

(231.835)

-

(40.127)

-

(384.873)

ينـــزل : الفوائد المحولة الى حسابات نظامية

(501.999)

(113.194)

(35.116)

(223.763)

-

(874.072)

الفوائد المعلقة المشطوبة

 

 

 

 

 

 

الرصيد في نهاية الفترة/ السنة

673.248

1.083.172

-

720.210

-

2.476.630

 

 

 

 

 

 

 

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2021 (مدققة)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

الرصيد في بداية الفترة / السنة

819.298

1.408.670

26.034

705.349

-

2.959.351

يضاف : الفوائد المعلقة خلال الفترة / السنة

722.923

217.857

9.082

198.637

-

1.148.499

ينـــزل : الفوائد المحولة للايرادات

(258.878)

(111.442)

-

(11.882)

-

(382.202)

ينـــزل : الفوائد المحولة الى حسابات نظامية

(259.735)

(112.851)

-

(114.032)

-

(486.618)

ينـــزل : فوائد معلقه مشطوبه

(14.417)

-

-

-

-

(14.417)

الرصيد في نهاية الفترة/ السنة

1.009.191

1.402.234

35.116

778.072

-

3.224.613

 

 

توزيع التسهيلات الإئتمانية حسب القطاع الإقتصادي - بالصافي

 

31 كانون الأول

 

30 حزيران 2022 (مراجعة غير مدققة)

 

2021

 

المجمـــوع

 

خارج المملكة

 

داخل المملكة

 

دينــار

 

دينــار

 

دينــار

 

دينـار

 

(مدققة)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8.138.962

 

7.687.050

 

-

 

7.687.050

مالي

185.862.179

 

162.534.705

 

-

 

162.534.705

صناعه

285.059.918

 

267.771.153

 

8.903.027

 

258.868.126

تجاره

111.182.441

 

127.459.371

 

-

 

127.459.371

عقارات

849.349

 

996.575

 

-

 

996.575

أسهم

168.384.688

 

201.432.639

 

6.661.285

 

194.771.354

أفراد

95.167.922

 

84.656.341

 

5.672.000

 

78.984.341

حكومه وقطاع عام

5.427.884

 

4.929.158

 

-

 

4.929.158

النقل والشحن

3.834.796

 

3.608.614

 

-

 

3.608.614

سياحة وفنادق

863.908.139

 

861.075.606

 

21.236.312

 

839.839.294

المجموع

 

 


توزيع التسهيلات الإئتمانية حسب التوزيعات الجغرافيه - بالصافي

 

30 حزيران

2022

 

31 كانون الأول

2021

 

دينــار

 

دينــار

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مدققة)

 

 

 

 

داخل المملكة

839.839.294

 

836.928.963

آسيا

16.213.121

 

20.422.686

أوروبا

5.023.191

 

6.556.490

المجموع

861.075.606

 

863.908.139

21    

الافصاح عن موجودات مالية أخرى بالتكلفة المطفأة

This item consists of the following:

 

30 June

2022

 

 

31 December 2021

 

JD

 

 

JD

 

(Reviewed not Audited)

 

 

(Audited)

Quoted financial assets

 

 

 

 

Foreign government bonds

2,196,825

 

 

706,541

Companies bonds

10,841,559

 

 

10,467,548

Total Quoted Financial assets

13,038,384

 

 

11,174,089

 

 

 

 

 

Unquoted financial assets

 

 

 

 

Governmental bonds and with their guarantee

776,155,552

 

 

722,401,235

Companies bonds

1,582,500

 

 

1,582,500

Total unquoted financial assets

777,738,052

 

 

723,983,735

 

790,776,436

 

 

735,157,824

Less: Provision for expected credit losses

(2,380,928)

 

 

(468,203)

Total

788,395,508

 

 

734,689,621

 

Debt instruments analysis - Net

 

30 June

2022

 

31 December 2021

 

JD

 

JD

 

(Reviewed not audited)

 

(Audited)

 

 

 

 

With fixed return

788,395,508

 

734,689,621

With variable return

-

 

-

Total

788,395,508

 

734,689,621


The movement on the financial assets at amortized cost during the period is as follows:

 

 

30 June 2022 (Reviewed not Audited)

31 December 2021 (Audited)

 

Stage 1 “individual”

Stage 2 “individual”

Stage 3

“individual”

Total

Total

 

JD

JD

JD

JD

JD

 

 

 

 

 

 

Total balances at begining of the period/ year

734,575,324

-

582,500

735,157,824

688,031,221

Balance added from acquisition

75,871,089

-

-

75,871,089

-

New balances during the period/ year

74,447,792

-

-

74,447,792

151,192,531

Paid balances

(94,496,181)

-

-

(94,496,181)

(104,065,928)

Transferred to stage 1

-

-

-

-

-

Transferred to Stage 2

(2,456,168)

2,456,168

-

-

-

Transferred to Stage 3

-

-

-

-

-

Changes from adjustments

-

(19,188)

-

(19,188)

-

Adjustments result from foreign exchange

-

(184,900)

-

(184,900)

-

Total balance at end of the period/ year

787,941,856

2,252,080

582,500

790,776,436

735,157,824

 

The movement of the expected credit losses of the financial assets at amortized cost is as follows:

 

 

30 June 2022

(Reviewed not audited)

31 December 2021 (Audited)

 

Stage 1

Stage 2

Stage 3

Total

Total

 

JD

JD

JD

JD

JD

 

 

 

 

 

 

Total balance at end of the period/ year

125,703

-

342,500

468,203

388,203

New balances

17,725

1,815,000

80,000

1,912,725

80,000

Paid balances

-

-

-

-

-

Total balance at end of the period/ year

143,428

1,815,000

422,500

2,380,928

468,203

22    

الافصاح عن موجودات مالية أخرى بالتكلفة المطفأة

موجودات مالية بالتكلفة المطفأة - بالصافي

 

إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:

31 كانون الأول

 

30 حزيران

 

2021

 

2022

 

دينــار

 

دينــار

 

(مدققة)

 

(مراجعة غير مدققة)

 

 

 

 

موجودات مالية متوفر لها أسعار سوقيه

706.541

 

2.196.825

سندات حكومات اجنبية

10.467.548

 

10.841.559

سنـدات وإسناد قـرض شركات

11.174.089

 

13.038.384

مجموع موجودات مالية متوفر لها أسعار سوقيه

 

 

 

 

 

 

 

موجودات مالية غير متوفر لها أسعار سوقيه

722.401.235

 

776.155.552

سندات مالية حكومية وبكفالتها

1.582.500

 

1.582.500

سنـدات وإسناد قـرض شركات

723.983.735

 

777.738.052

مجموع موجودات مالية غير متوفر لها أسعار سوقيه

735.157.824

 

790.776.436

 

(468.203)

 

(2.380.928)

ينزل: مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة

734.689.621

 

788.395.508

المجمـــوع

 

تحليل أدوات الدين- بالصافي

 

30 حزيران

 

31 كانون الأول

 

2022

 

2021

 

دينــار

 

دينــار

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مدققة)

 

 

 

 

ذات عائد ثابت

788.395.508

 

734.689.621

ذات عائد متغير

-

 

-

المجموع

788.395.508

 

734.689.621


الحركة على موجودات مالية بالتكلفة المطفأة خلال الفترة :

 

30 حزيران 2022

(مراجعة غير مدققة)

31 كانون الأول 2021 (مدققة)

 

المرحلة 1 على المستوى الإفرادي

المرحلة 2 على المستوى الإفرادي

المرحلة 3 على المستوى الإفرادي

المجموع

المجموع

 

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

دينار

 

 

 

 

 

 

إجمالي الرصيد في بداية الفترة/ السنة

734.575.324

-

582.500

735.157.824

688.031.221

الأرصدة المضافة نتيجة الاستحواذ

75.871.089

-

-

75.871.089

-

الأرصدة الجديدة خلال الفترة/ السنة

74.447.792

-

-

74.447.792

151.192.531

الأرصدة المسددة

(94.496.181)

-

-

(94.496.181)

(104.065.928)

ما تم تحويله في المرحلة 1

-

-

-

-

-

ما تم تحويله في المرحلة 2

(2.456.168)

2.456.168

-

-

-

ما تم تحويله في المرحلة 3

-

-

-

-

-

تغيرات ناتجه عن التعديلات

-

(19.188)

-

(19.188)

-

فرق أسعار صرف

-

(184.900)

-

(184.900)

-

إجمالي الأرصدة كما في نهاية الفترة/ السنة

787.941.856

2.252.080

582.500

790.776.436

735.157.824

 

إن الحركة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للموجودات المالية بالتكلفة المطفأة هي كما يلي:

 

 

30 حزيران 2022

(مراجعة غير مدققة)

31 كانون الأول

2021 (مدققة)

 

المرحلة 1

المرحلة 2

المرحلة 3

المجموع

المجموع

 

دينــار

دينــار

دينــار

دينــار

دينـــار

 

 

 

 

 

 

إجمالي الرصيد في بداية الفترة/ السنة

125.703

-

342.500

468.203

388.203

الأرصدة الجديدة

17.725

1.815.000

80.000

1.912.725

80.000

الأرصدة المسددة

-

-

-

-

-

إجمالي الرصيد كما في نهاية الفترة/ السنة

143.428

1.815.000

422.500

2.380.928

468.203

23    

الافصاح عن الاسثمارات في شركات حليفة

The following is the movement on the investment in associate company:

 

 

30 June

2022

 

31 December

2021

 

JD

(Reviewed not audited)

 

JD

(Audited)

 

 

 

 

Balance at the beginning of the period/ year

22,169,467

 

22,007,354

The Bank's share of profit of associate company

240,033

 

394,592

Foreign currency translation adjustments

(2,161,610)

 

(232,479)

Cash Dividend

(2,639,457)

 

-

Balance at the end of the period/ year

17,608,433

 

22,169,467

 

  • Investment in associate company represents the Bank’s share in Jordan International Bank/ London (United Kingdom, which amounts to 25% of capital (GBP 65,000,000)), the Bank’s share in net income for the year ended 30 June 2022 was calculated based on latest unaudited available financial statements as of 30 June 2022, in addition to Bank’s share percentage which is 25%.

 

  • The bank’s right in voting of general assembly decisions is according to percentage of the ownership in the investment.

  • The Bank's share in the associate company's assets, liabilities, and revenues is as follows:

 

 

30 June

2022

 

31 December

2021

 

JD

(Reviewed not audited)

 

JD

(Audited)

 

 

 

 

Total assets

356,057,221

 

364,408,433

Total liabilities

285,623,489

 

275,730,565

Net assets

70,433,732

 

88,677,868

The Bank's share in net assets

17,608,433

 

22,169,467

Net income

960,132

 

1,578,368

The Bank’s share in net income for the period /year

240,033

 

394,592

24    

الافصاح عن الاسثمارات في شركات حليفة

إستثمار في شركة حليفة

 

فيما يلي ملخص الحركة التي تمت على قيمة الإستثمار في الشركة الحليفة:

 

 

30 حزيران

 

31 كانون الأول

 

2022

 

2021

 

دينــار

 

دينــار

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مدققة)

 

 

 

 

رصيد بداية الفترة/ السنة

22.169.467

 

22.007.354

حصة البنك أرباح شركة حليفة

240.033

 

394.592

فروقات ترجمة عملات اجنبية

(2.161.610)

 

(232.479)

توزيعــات نقديــة

(2.639.457)

 

-

رصيد نهاية الفترة/ السنة

17.608.433

 

22.169.467

 

  • يمثل الإستثمار في الشركة الحليفة نسبة مساهمة البنك في بنك الأردن الدولي (المملكة المتحدة) والبالغة 25٪ من رأسمال البنك والبالغ 65.000.000 جنيه استراليني تم إحتساب حصة البنك من أرباح الشركة الحليفة للفترة المنتهية في 30 حزيران 2022 وفقا لاخر قوائم مالية غير مدققة متوفرة كما في 30 حزيران 2022 وبنسبة مساهمة البنك في رأس المال البالغة 25٪.

  • إن حق البنك في التصويت على قرارات الهيئة العامة لهذا الإستثمار هو حسب نسبة التملك في الإستثمار.

 

إن حصة البنك من موجودات ومطلوبات وإيرادات الشركة الحليفة هي كما يلي:

 

 

30 حزيران

2022

31 كانون الأول

2021

 

دينــــــــــار

دينــــــــــار

 

(مراجعة غير مدققة)

(مدققة)

 

 

 

مجموع الموجودات

356.057.221

364.408.433

مجموع المطلوبات

285.623.489

275.730.565

صافي المـوجودات

70.433.732

88.677.868

حصة البنك من صافي الموجودات

17.608.433

22.169.467

صافي ربح الفترة/ السنة

960.132

1.578.368

حصة البنك في صافي ربح الفترة/ السنة

240.033

394.592

25    

الافصاح عن موجودات اخرى

* The following is the movement on assets seized by the Bank:

 

 

 

30 June

2022

 

31 December 2021

 

 

JD

 

JD

 

 

(Reviewed not audited)

 

(Audited)

 

 

 

 

 

Balance at the beginning of the period/ year

 

23,571,040

 

18,970,863

Additions

 

1,340,252

 

5,071,113

Disposals

 

(48,931)

 

(470,936)

 

 

24,862,361

 

23,571,040

Less: Provision against seized assets**

 

(2,265,992)

 

(1,839,000)

Balance at the end of the period/ year

 

22,596,369

 

21,732,040


 

** According to Central Bank of Jordan’s Law, buildings and plots of land that were foreclosed by the Bank against debts due from clients should be sold within two years from the foreclosure date, however this period could be extended for two more years in exceptional cases by the Central Bank of Jordan.

 

The movement on assets seized by the Bank provision is as follows:

 

 

 

30 June 2022

 

31 December 2021

 

 

JD

 

JD

 

 

(Reviewed not audited)

 

(Audited)

 

 

 

 

 

Balance at the beginning of period/ year

 

1,839,000

 

1,839,000

Balance added from acquisition

 

426,992

 

-

Balance at the end of period/ year

 

2,265,992

 

1,839,000

26    

الافصاح عن موجودات اخرى

* فيما يلي ملخص الحركة على الموجودات التي آلت ملكيتها للبنك وفاء لديون مستحقة:

 

 

30 حزيران

 

31 كانون الأول

 

2022

 

2021

 

دينــار

 

دينــار

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مدققة)

 

 

 

 

رصيد بداية الفترة/ السنة

23.571.040

 

18.970.863

إضافات

1.340.252

 

5.071.113

إستبعادات

(48.931)

 

(470.936)

 

24.862.361

 

23.571.040

ينزل: مخصص عقارات مستملكة**

(2.265.992)

 

(1.839.000)

رصيد نهاية الفترة/ السنة

22.596.369

 

21.732.040

 

** بموجب تعليمات البنك المركزي الأردني، يتوجب بيع المباني والأراضي التي آلت ملكيتها للبنك وفاء لديون مستحقة على العملاء خلال سنتين من تاريخ إستملاكها، وللبنك المركزي في حالات إستثنائية أن يمدد هذه المدة لسنتين اضافيتين كحد أقصى.

 

فيما يلي الحركة على مخصص عقارات مستملكة:

 

30 حزيران

 

31 كانون الأول

 

2022

 

2021

 

دينــار

 

دينــار

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مدققة)

 

 

 

 

رصيد بداية الفترة / السنة

1.839.000

 

1.839.000

الرصيد المضاف من عملية الاستحواذ

426.992

 

-

رصيد نهاية الفترة/ السنة

2.265.992

 

1.839.000

27    

الافصاح عن الودائع من العملاء

 

  • The deposits of the Jordanian Government and public sector inside Jordan amounted to JD 121,616,410 representing 9.41% as of 30 June 2022 (31 December 2021: JD 117,094,478 which is 9.8% of total deposits).

 

  • Non-interest-bearing deposits amounted to JD 227,741,879 representing 17.63% of total deposits as of 30 June 2022 (31 December 2021: JD 212,459,974 representing 17.75%% of total deposits).

 

  • Restricted deposits amounted to JD 7,093,284 representing 0.55% of the total deposits as at 30 June 2022 including (JD 3,224) at Cyprus branch and (JD 7,090,060) at Jordan branches as of 30 June 2022 (31 December 2021: JD 6,281,067 representing 0.52% of the total deposits including JD 3,084 at Cyprus branch and JD 6,277,983 at Jordan branches).

 

Dormant deposits amounted to JD 5,594,682 as at 30 June 2022 (31 December 2021: JD 7,434,791).

28    

الافصاح عن الودائع من العملاء

 

  • بلغت ودائع الحكومة الأردنية والقطاع العام الأردني داخل المملكة 121.616.410 دينار أي ما نسبته 9.41% من إجمالي الودائع كما في 30 حزيران 2022 (117.094.478 دينار أي ما نسبته 9.8% من إجمالي الودائع كما في 31 كانون الأول 2021).

 

  • بلغت الودائع التي لا تحمل فوائد 227.741.879 دينار أي ما نسبته 17.63٪ من إجمالي الودائع كما في 30 حزيران 2022 (212.459.974 دينار أي ما نسبته 17.75٪ كما في 31 كانون الأول 2021).

 

  • بلغــت الـودائـــع المحجــوزة (مقيـــدة الـسحـب) 7.093.284 ديـنــار أي مــا نـسـبــتــه 0.55% مـــن إجـمــالــــي الـــودائـــــع كـمـــــا فـــــــــي 30 حزيران 2022 منها ( 3.224 دينار ) لدى فرع قبرص و (7.090.060 دينار ) لدى فروع الأردن (6.281.067 دينار أي ما نسبته 0.52٪ كما في 31 كانون الأول 2021 منها 3.084 دينار لدى فرع قـبرص و 6.277.983 دينار لدى فـروع الأردن).

 

  • بلغت الودائع الجامدة 5.594.682 دينار كما في 30 حزيران 2022 (7.434.791 دينار كما في 31 كانون الأول 2021).

29    

الافصاح عن الاقتراضات

Borrowed money from the Central Bank of Jordan

 

This item consists of the following:

 

 

Amount

Maturity date

Collaterals

Payment terms

Interest rates

30 June 2022

 

 

 

 

 

Central Bank of Jordan

75,000,000

3 July 2022

Treasury Bonds

One payment

2%

Central Bank of Jordan

12,500,000

6 July 2022

Treasury Bonds

One payment

2%

Central Bank of Jordan

17,241,379

18 July 2022

Treasury Bonds

One payment

2%

Central Bank of Jordan

8,333,335

24 July2 022

Treasury Bonds

One payment

2%

Central Bank of Jordan

16,666,665

18 Aug 2022

Treasury Bonds

One payment

2%

Central Bank of Jordan

27,397,262

16 Aug 2022

Treasury Bonds

One payment

2%

Central Bank of Jordan- Productive Projects funding

10,599,738

-

Demand bills of exchange

As periodic maturity

0.5%- 1%

Central Bank of Jordan – National Program facing COVID -19 crisis

18,024,207

-

Demand bills of exchange

Monthly payments

0%

Central Bank of Jordan – National Program stand up

340,244

-

Demand bills of exchange

Monthly payments

1%

Total

186,102,830

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Amount

Maturity date

Collaterals

Payment terms

Interest rates

31 December 2021

 

 

 

 

 

Central Bank of Jordan

115,000,000

2 January 2022

Treasury Bonds

One payment

2%

Central Bank of Jordan

12,658,228

3 January 2022

Treasury Bonds

One payment

2%

Central Bank of Jordan

6,250,000

5 January 2022

Treasury Bonds

One payment

2%

Central Bank of Jordan

34,188,034

16 January 2022

Treasury Bonds

One payment

2%

Central Bank of Jordan

14,662,757

17 January 2022

Treasury Bonds

One payment

2%

Central Bank of Jordan

9,259,259

23 January 2022

Treasury Bonds

One payment

2%

Central Bank of Jordan- Productive Projects funding

9,850,838

-

Demand bills of exchange

As periodic maturity

0.5%-1%

Central Bank of Jordan – National Program facing COVID -19 crisis

17,327,131

-

Bills of Exchange

Monthly payments

0%

Central Bank of Jordan – National Program stand up

360,901

-

Bills of Exchange

Monthly payments

1%

Total

219,557,148

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


30    

الافصاح عن الاقتراضات

أموال مقترضة من البنك المركزي الأردني

 

تفاصيل بند أموال مقترضة كما يلي:

فائدة الإقراض

دورية الأقساط

الضمانات

تاريخ الإستحقاق

المبلـــغ

30 حزيران 2022

 

 

 

 

 

 

2%

دفعة واحدة

سندات خزينة

3 تموز 2022

75.000.000

البنك المركزي الأردني

2%

دفعة واحدة

سندات خزينة

6 تموز 2022

12.500.000

البنك المركزي الأردني

2%

دفعة واحدة

سندات خزينة

18 تموز 2022

17.241.379

البنك المركزي الأردني

2%

دفعة واحدة

سندات خزينة

24 تموز 2022

8.333.335

البنك المركزي الأردني

2%

دفعة واحدة

سندات خزينة

18 آب 2022

16.666.665

البنك المركزي الأردني

2%

دفعة واحدة

سندات خزينة

16 تشرين ثاني 2022

27.397.262

البنك المركزي الأردني

0.5% – 1%

حسب دورية استحقاق الأقساط

كمبيالات غب الطلب

-

10.599.738

البنك المركزي الأردني-تمويل مشاريع إنتاجية

0%

أقساط شهرية

كمبيالات غب الطلب

-

18.024.207

البنك المركزي الأردني-البرنامج الوطني لمواجهة أزمة كورونا

1%

أقساط شهرية

كمبيالات غب الطلب

-

340.244

البنك المركزي الأردني-البرنامج الوطني انهض

 

 

 

 

186.102.830

المجـــمـــــــــــــوع

 

فائدة الإقراض

دورية الأقساط

الضمانات

تاريخ الإستحقاق

المبلـــغ

31 كانون الأول 2021

 

 

 

 

 

 

2%

دفعة واحدة

سندات خزينة

2 كانون الثاني 2022

115.000.000

البنك المركزي الأردني

2%

دفعة واحدة

سندات خزينة

3 كانون الثاني 2022

12.658.228

البنك المركزي الأردني

2%

دفعة واحدة

سندات خزينة

5 كانون الثاني 2022

6.250.000

البنك المركزي الأردني

2%

دفعة واحدة

سندات خزينة

16 كانون الثاني 2022

34.188.034

البنك المركزي الأردني

2%

دفعة واحدة

سندات خزينة

17 كانون الثاني 2022

14.662.757

البنك المركزي الأردني

2%

دفعة واحدة

سندات خزينة

23 كانون الثاني 2022

9.259.259

البنك المركزي الأردني

0.5% - 1%

حسب دورية استحقاق الأقساط

كمبيالات غب الطلب

-

9.850.838

البنك المركزي الأردني-تمويل مشاريع إنتاجية

0%

أقساط شهرية

كمبيالات غب الطلب

-

17.327.131

البنك المركزي الأردني-البرنامج الوطني لمواجهة أزمة كورونا

1%

أقساط شهرية

كمبيالات غب الطلب

-

360.901

البنك المركزي الأردني-البرنامج الوطني انهض

 

 

 

 

219.557.148

المجـــمـــــــــــــوع

31    

الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل

Income tax provision

 

The movement on the I ncome tax provision is as follows:

 

30 June

2022

 

31 December 2021

 

JD

 

JD

 

(Reviewed not audited)

 

(Audited)

 

 

 

 

Balance at the beginning of the period/ year

8,649,454

 

7,431,319

Income tax paid

(7,674,972)

 

(9,094,563)

Accrued income tax expense

5,585,044

 

10,312,698

Balance at the end of the period/ year

6,559,526

 

8,649,454

32    

الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل

مخصص ضريبة الدخل

 

إن الحركة على مخصص ضريبة الدخل هي كما يلي:

 

30 حزيران

 

31 كانون الأول

 

2022

 

2021

 

دينــار

 

دينــار

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مدققة)

 

 

 

 

رصيد بداية الفترة/ السنة

8.649.454

 

7.431.319

ضريبة الدخل المدفوعـــة

(7.674.972)

 

(9.094.563)

ضريبة الدخل المستحقـــة

5.585.044

 

10.312.698

رصيد نهاية الفترة/ السنة

6.559.526

 

8.649.454

33    

الافصاح عن المطلوبات اخرى

* The movement on the indirect credit facilities as of 30 June 2022 is as follows:

 

Stage 1

Stage 2

Stage 3

30 June 2022

(Reviewed not audited)

 

31 December 2021 (audited)

 

Individual

Aggregate

Individual

Aggregate

Individual

Aggregate

Total

 

Total

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

JD

 

JD

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Balance at the beginning of the period/ year

126,573,301

127,327,060

1,666,226

-

-

-

255,566,587

 

251,257,489

Balances added from acquisition

11,231,652

-

397,344

-

-

-

11,628,996

 

-

New balances

51,994,441

3,958,826

289,471

-

-

-

56,242,738

 

42,455,791

Paid balances

(20,400,192)

(9,468,681)

(984,843)

-

-

-

(30,853,716)

 

(42,179,450)

Stage 1

153,064

-

(153,064)

-

-

-

-

 

-

Stage 2

(451,269)

-

451,269

-

-

-

-

 

-

Stage 3

-

-

-

-

-

-

-

 

-

Total impacts on the expected credit losses

-

-

-

-

-

-

-

 

-

Result from the classification changes between stages

391,903

-

656,626

-

-

-

1,048,529

 

(86,993)

Changes from adjustments

(3,335,021)

-

1,989

-

-

-

(3,333,032)

4,119,750

Balance at the end the period/ year

166,157,879

121,817,205

2,325,018

-

-

-

290,300,102

255,566,587

 

The following is the movement on the provision for expected credit losses of indirect credit facilities:

 

 

Stage 1

Stage 2

 

Stage 3

30 June 2022

(Reviewed not audited)

31 December 2021 (Audited)

 

JD

JD

JD

JD

JD

 

 

 

 

 

 

Balance at the beginning of the period/ year

796,740

120,000

-

916,740

911,740

New balances

-

-

-

-

5,000

Paid balances

-

-

-

-

-

Balance at the end the period/ year

796,740

120,000

-

916,740

916,740

34    

الافصاح عن المطلوبات اخرى

* إن الحركة على التسهيلات غير المباشرة هي كما يلي:

 

المرحــلـة

الأولــى

المرحلة

الثانية

المرحلـة

الثالثـــة

30 حزيران 2022 (مراجعة غير مدققة) المجموع

 

31 كانون الأول 2021 (مدققة)

 

إفرادي

دينار

تجميعي

دينار

إفرادي

دينار

تجميعي

دينار

إفرادي

دينـار

تجميعي

دينار

دينار

دينار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

اجمالي الارصدة في بداية الفترة/ السنة

126.573.301

127.327.060

1.666.226

-

-

-

255.566.587

251.257.489

الأرصدة المحولة نتيجة الاستحواذ

11.231.652

-

397.344

-

-

-

11.628.996

-

الارصدة الجديدة

51.994.441

3,958,826

289.471

-

-

-

56,242,738

42.455.791

الارصدة المسددة

(20.400.192)

(9,468,681)

(984.843)

-

-

-

(30,853,716)

(42.179.450)

ما تم تحويله إلى مرحلة أولى

153.064

-

(153.064)

-

-

-

-

-

ما تم تحويله إلى مرحلة ثانية

(451.269)

-

451.269

-

-

-

-

-

ما تم تحويله إلى مرحلة ثالثة

-

-

-

-

-

-

-

-

إجمالي الأثر على حجم التعرضات نتيحة تغير التصنيف بين ا لمراحل

391.903

-

656.626

 

-

 

-

 

-

1.048.529

(86.993)

التغيرات الناتجة عن التعديلات

(3.335.021)

-

1.989

-

-

-

(3.333.032)

4.119.750

اجمالي الارصدة كما في نهاية الفترة/ السنة

166.157.879

121.817.205

2.325.018

-

-

-

290.300.102

255.566.587

 

 

 

 

 


إن الحركة على مخصص التسهيلات غير المباشرة كما يلي:

 

 

المرحلة

الاولى

المرحلة

الثانية

المرحلة

الثالثة

30 حزيران 2022 (مراجعة غير مدققة) المجموع

31 كانون الأول 2021 (مدققة)

 

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

 

 

 

 

 

 

اجمالي الارصدة كما في بداية الفترة /السنة

796.740

120.000

-

916.740

911.740

الارصدة الجديدة

-

-

-

-

5.000

الارصدة المسددة

-

-

-

-

-

اجمالي الارصدة كما في نهاية الفترة /السنة

796.740

120.000

-

916.740

916.740

 

35    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

Income Tax

 

A - Income tax provision

 

The movement on the I ncome tax provision is as follows:

 

30 June

2022

 

31 December 2021

 

JD

 

JD

 

(Reviewed not audited)

 

(Audited)

 

 

 

 

Balance at the beginning of the period/ year

8,649,454

 

7,431,319

Income tax paid

(7,674,972)

 

(9,094,563)

Accrued income tax expense

5,585,044

 

10,312,698

Balance at the end of the period/ year

6,559,526

 

8,649,454

 

B - Income tax in the interim condensed consolidated statement of income represents the following:

 

For the six months ended

30 June (Reviewed not audited)

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

 

 

 

 

Accrued Income tax expense for the period

5,585,044

 

5,070,727

Deferred tax assets for the period

6,796

 

30,122

Total

5,591,840

 

5,100,849

 

C - Reconciliation between accounting profit and taxable profit is as follows:

 

 

 

For the six months ended

30 June (Reviewed not audited)

 

 

2022

 

2021

 

 

JD

 

JD

 

 

 

 

 

Accounting profit

 

14,840,941

 

14,106,831

Non-taxable income

 

(4,102,198)

 

(633,796)

Non- deductible expenses

 

4,440,981

 

626,000

Taxable profit

 

15,179,724

 

14,099,035

Effective income tax rate

 

37,68%

 

36.16%

 

The income tax expense is calculated at 35% and national contribution tax at 3% for the period ended 30 June 2022, according to the Income Tax Law number (34) for the year 2014 amended by tax law number (38) for the year 2018 which has come effective from 1 January 2019.

 

The legal income tax rate for the bank branch in Cyprus is 12.5% ​​and the subsidiary company in Qatar is 10%. The income tax rate for the United Arab Jordanian Investment and Financial Brokerage Company operating in Jordan is 24% and national contribution tax at 4%. And the income tax rate for Al-Kawthar Company for Financial Leasing subsidiary operating in Jordan is 24% and national contribution tax at 4%.

 

The value of the deferred tax assets was calculated at 38% of provision for expected credit losses, end of service indemnity and other provisions as of 30 June 2022, where the management believes that the deferred taxes are due in future periods.


D - Tax Status

 

The Bank has reached a final settlement with the Income and Sales Tax Department for all previous years up to 2018, at the year 2017 the file of 2014 has been reviewed and there is not any extra tax liabilities for that year based on the opinion of the management and the tax consultant.

 

The Bank has submitted its tax returns for the years 2019,2020 and 2021 on its legal submission date and paid the declared taxes and has not yet been reviewed by the income tax department.

 

United Arab Jordan Company for Investment and Financial Brokerage (a subsidiary) has reached a final settlement with the Income and Sales Tax Department in Jordan up to the year 2016, In addition the company has already submitted its tax returns for the years 2018, 2019, 2020 and 2021 which has not been audited by the Income Tax and Sales Department until the date of the interim condensed consolidated financial statements.

 

A final tax settlement this been reached for the bank in Qatar up to the year 2021.

 

A final tax settlement has been reached for Cyprus branch up to the year 2021.

 

The Bank has booked a provision against any expected tax liabilities for the period ended 30 June 2022 and the above-mentioned years, In the opinion of the bank’s management and its tax consultant the income tax provision booked in the interim condensed consolidated financial statements is sufficient to cover any future tax liabilities that may arise.

36    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

ضريبة الدخل

 

أ- مخصص ضريبة الدخل

 

إن الحركة على مخصص ضريبة الدخل هي كما يلي:

 

30 حزيران

 

31 كانون الأول

 

2022

 

2021

 

دينــار

 

دينــار

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مدققة)

 

 

 

 

رصيد بداية الفترة/ السنة

8.649.454

 

7.431.319

ضريبة الدخل المدفوعـــة

(7.674.972)

 

(9.094.563)

ضريبة الدخل المستحقـــة

5.585.044

 

10.312.698

رصيد نهاية الفترة/ السنة

6.559.526

 

8.649.454

 

ب- تمثل ضريبة الدخل الظاهرة في قائمة الدخل المرحلية الموحدة المختصرة ما يلي:

 

 

للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران ( مراجعة غير مدققة )

 

2022

 

2021

 

دينــار

 

دينــار

 

 

 

 

ضريبة الدخل المستحقة عن أرباح الفترة

5.585.044

 

5.070.727

موجودات ضريبية مؤجلة للفترة

6.796

 

30.122

المـجمـــوع

5.591.840

 

5.100.849

 

ج- ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي:

 

للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران ( مراجعة غير مدققة )

 

2022

 

2021

 

دينــار

 

دينــار

 

 

 

 

الربح المحاسبي

14.840.941

 

14.106.831

أرباح غيـر خاضعـة للضريبة

(4.102.198)

 

(633.796)

مصروفات غيـر مقبولة ضريبياً

4.440.981

 

626.000

الربح الضريبي

15.179.724

 

14.099.035

نسبة ضريبة الدخل الفعلية

37.68%

 

36.16%

 

 

تم إحتساب مصروف ضريبة الدخل بواقع 35٪ وضريبة مساهمة وطنية 3% للفترة المنتهية في 30 حزيران 2022، وفقاً لقانون ضريبة الدخل رقم (34) لسنة 2014 المعدل بقانون رقم (38) لسنة 2018 النافذ اعتبارا من أول كانون الثاني 2019.

 

تبلغ نسبة ضريبة الدخل القانونية لفرع البنك في قبرص12.5٪ والشركة التابعة في قطر 10٪، وتبلغ نسبة ضريبة الدخل للشركة العربية الأردنية المتحدة للإستثمار والوساطة المالية التابعة العاملة في الأردن 24% و مساهمة وطنية 4%.، و تبلغ نسبة ضريبة الدخل لشركة الكوثر للتأجير التمويلي التابعة العاملة في الأردن 24٪ و مساهمة وطنية 4%.

 

تم إحتساب قيمة الموجودات الضريبية المؤجلة بواقع 38٪ من أرصدة مخصصات الديون، وتعويض نهاية الخدمة والمخصصات الأخرى كما في نهاية الفترة المنتهية في 30 حزيران 2022، وبرأي الإدارة إن الموجودات الضريبية ستتحقق خلال الفترات المستقبلية.


د- الـوضــع الضـريبـي

 

قام البنك بالتوصل إلى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل و المبيعات لكافة السنوات المالية حتى نهاية عام 2018، و تم خلال عام 2017 التنسيب بفتح ملف عام 2014، و لن يترتب على البنك أية أعباء ضريبية إضافية لتلك السنة بناء على تقدير الإدارة والمستشار الضريبي.

 

تم تقديم كشف التقدير الذاتي للبنك عن الأعوام 2019 و 2020 و 2021 في موعده القانوني وتم دفع الضرائب المعلنة ولم يتم مراجعتها من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بعد.

 

تم التوصل إلى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات في الأردن بما يخص الشركة العربية الأردنية المتحدة للإستثمار والوساطة المالية حتى نهاية العام 2017، كما قامت الشركة بتقديم كشوفات التقدير الذاتي للأعوام 2018 و 2019 و 2020 و 2021 هذا ولم تقم دائـرة الضريبــة بمراجعة حسابات الشركة عن تلك السنوات حتى تاريخ إصدار هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة.

 

تم التوصل إلى تسوية نهائية للضريبة بما يخص البنك في قطر حتى نهاية العام 2021.

 

تم التوصل إلى تسوية نهائية للضريبة بما يخص فرع قبرص حتى نهاية العام 2021.

 

قام البنك بأخذ مـخصصات لمـواجهـة كافة الأعـباء الضريبية المتوقعة عن الفترة المنتهية في 30 حزيران 2022، والسنوات المذكورة أعلاه، وبرأي إدارة البنك والمستشار الضريبي إن المخصصات المستدركة في القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة كافية لمواجهة أية أعباء ضريبية مستقبلاً.


37    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

Statutory reserves and fees

 

The Bank did not deduct any statutory reserve and fees in accordance with the Companies Laws and the Regulations issued, as these financial statements are interim statements and the deduction is made at the end of the year

38    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

الإحتياطيات القانونية والرسوم

 

لم يقم البنك بإقتطاع الإحتياطيات القانونية والرسوم حسب أحكام قانون الشركات والتعليمات الصادرة حيث أن هذه القوائم مرحلية، على أن يتم إقتطاعها في نهاية السنة المالية.

39    

الافصاح عن الارباح المدورة وحقوق غير المسيطرين

Retained Earnings

 

The movement on retained earnings account is as follows:

 

30 June

2022

 

31 December 2021

 

JD

 

JD

 

(Reviewed not audited)

 

(Audited)

 

 

 

 

Balance at the beginning of the Period/ year

26,204,376

 

26,648,950

Profit for the period

-

 

17,090,334

Transferred to statutory reserves

-

 

(2,534,908)

Loss of foreign currency translationed / Assosiate company

(503,008)

 

-

Others

(41,477)

 

-

Distributed dividends to shareholders

(15,000,000)

 

(15,000,000)

Balance at the end of the period / year

10,659,891

 

26,204,376

 

  • Retained earnings include a restricted amount of JD 3,319,082 against deferred tax benefits as of 30 June 2022 (JD 3,325,878 as of 31 December 2021). This restricted amount cannot be utilized through capitalization or distribution unless actually realized, according to the Central Bank of Jordan’s regulations.


40    

الافصاح عن الارباح المدورة وحقوق غير المسيطرين

أرباح مدورة

 

إن الحركة على حساب الأرباح المدورة كانت كما يلي:

 

30 حزيران

 

31 كانون الأول

 

2022

 

2021

 

دينــار

 

دينــار

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مدققة)

 

 

 

 

الرصيد كما في بدايـة الفترة /السنة

26.204.376

 

26.648.950

الربح للسنة

-

 

17.090.334

المحول الى الاحتياطيات

-

 

(2.534.908)

خسائر فروقات ترجمة عملات / شركات حليفة

(503.008)

 

-

أخــــــــــرى

(41.477)

 

-

أرباح موزعه على المساهمين

(15.000.000)

 

(15.000.000)

الرصيد كما في نهاية الفترة /السنة

10.659.891

 

26.204.376

 

  • يشمل رصيد الأرباح المدورة مبلغ 3.319.082 دينار مقيد التصرف به كما في 30 حزيران 2022 (3.325.878 دينار كما في 31 كانون الأول 2021) لقاء منافع ضريبية مؤجلة بما في ذلك الرسملة أو التوزيع إلا بمقدار ما يتحقق منه فعلاً وذلك إستناداً لتعليمات البنك المركزي الأردني.


41    

الافصاح عن ارباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

(Losses) gains from Financial Assets at Fair Value through Profit or Loss

 

This item consists of the following:

 

Realized (loss) gain

 

Unrealized (loss) gain

 

Profit Distribution

 

Total

For the six months ended 30 June 2022

(Reviewed not audited)

JD

 

JD

 

JD

 

JD

Companies shares

(21,060)

 

(197,093)

 

24,284

 

(193,869)

Total

(21,060)

 

(197,093)

 

24,284

 

(193,869)

 

 

 

 

 

 

 

 

For the six months ended 30 June 2021

(Reviewed not audited)

 

 

 

 

 

 

 

Companies shares

53,053

 

119,403

 

-

 

172,456

Total

53,053

 

119,403

 

-

 

172,456

 

 

Cash dividends from financial assets at fair value through other comprehensive income

 

This item consists of the following:

 

 

For the six months ended 30 June (Reviewed not audited)

 

 

2022

 

2021

 

 

JD

 

JD

 

 

 

 

 

Dividends return on local companies’ shares

 

445,821

 

12,000

Total

 

445,821

 

12,000

42    

الافصاح عن ارباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

(خسائر) أرباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

 

إن تفاصيل هذا البـنـد هي كما يلي:

 

(خسائر) أرباح

مُتحققـة

 

(خسائر) أرباح غير مُتحققة

 

 

توزيعات

أرباح

 

المجمـــوع

 

دينـــار

 

دينـــار

 

دينــــار

 

دينـــار

للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران 2022 (مراجعة غير مدققة)

 

 

 

 

 

 

 

أسهم شركات

(21.060)

 

(197.093)

 

24.284

 

(193.869)

المجمـوع

(21,060)

 

(197.093)

 

24.284

 

(193.869)

 

 

 

 

 

 

 

 

للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران 2021 (مراجعة غير مدققة)

 

 

 

 

 

 

 

أسهم شركات

53.053

 

119.403

 

-

 

172.456

المجمـوع

53.053

 

119.403

 

-

 

172.456

 

 

توزيعات نقدية من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل الآخر

 

إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:

 

للستة اشهر المنتهية في 30 حزيران

 

2022

 

2021

 

دينــار

 

دينــار

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مراجعة غير مدققة)

 

 

 

 

توزيعات موجودات مالية

445.821

 

12.000

المجمـوع

445.821

 

12.000

43    

الإفصاح عن المعاملات مع أطراف ذات العلاقة.

Related Parties Transactions

 

The following is a summary of the transactions with related parties during the period / year:

 

There are no restricted amounts at banks and financial institutions as of 30 June 2022 and 31 December 2021.

 

Related party

Total

 

Subsidiaries

Board of Directors Members

Management Executives

Associate company

Other*

30 June

2022

31 December 2021

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

JD

 

 

 

 

 

 

(Reviewed not audited)

(Audited)

Statement of financial positioniItems:

 

 

 

 

 

 

 

Total deposits for related parties at the bank

61,063,296

144,919,761

348,571

15,383,566

4,022,112

225,737,306

204,183,067

Total bank deposits with related parties

55,498,088

1,078,016

-

18,971,805

-

75,547,909

58,269,267

Loans and credit facilities granted to related parties

-

-

1,288,338

-

4,257,664

5,546,002

5,190,218

Off balance sheet Items:

 

 

 

 

 

 

 

Letter of credits/ guarantees

3,915,933

-

-

-

-

3,915,933

3,132,716

Managed accounts

8,613,097

-

-

-

-

8,613,097

6,418,493

 

 

 

 

 

 

Total

 

 

 

 

 

 

For the six months ended 30 June

 

 

 

 

 

 

2022

2021

 

 

 

 

 

 

JD

JD

 

 

 

 

 

 

(Reviewed not audited)

(Reviewed not audited)

Statement of income items:

 

 

 

 

 

 

 

Credit interest and commission

130,447

34

28,195

47,794

113,893

320,363

245,367

Debit interest and commission

922,093

427,550

2,037

122,195

97,797

1,571,672

1,143,931

 

* This item represents employees’ deposits and facilities for other than Board of Directors and the executive management.

 

  • Balances transactions revenues and expenses between the Bank and the subsidiaries are eliminated.

 

  • All credit facilities granted to related parties are considered as stage 1 and no provision was booked against.

 

  • The interest expense rates range from 0% - 5.5% (including current accounts).

 

  • The interest revenue rates range from 1.75% - 6%

 


The following is a summary of the benefits (salaries, remunerations plus and other benefits) of the executive management of the Bank:

 

For the six months ended 30 June

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

 

(Reviewed not audited)

 

(Reviewed not audited)

 

 

 

 

Salaries, remunerations and other benefits

574,479

 

677,339

Travel and transportation expenses

1,645

 

-

 

576,124

 

677,339

44    

الإفصاح عن المعاملات مع أطراف ذات العلاقة.

معاملات مع اطراف ذات علاقة

 

فيما يلي ملخص المعاملات مع جهات ذات علاقة خلال الفترة/ السنة:

 

- لا يوجد أية مبالغ مقيدة السحب لدى البنوك والمؤسسات المصرفية كما في 30 حزيران 2022 و31 كانون الأول 2021.

 

 

 

 

 

الجهــة ذات العـلاقة

 

المجمــوع

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

أخرى*

 

 

 

 

 

 

الشركات التابعة

 

اعضاء مجلس الإدارة

 

الإدارة التنفيذية

 

الشـركة الحليفة

 

 

30 حزيران

2022

 

31 كانون الأول

2021

 

 

دينـار

 

دينـار

 

دينـار

 

دينـار

 

دينـار

 

دينـار

 

دينـار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مدققة)

بنود داخل قائمة المركز المالي:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

إجمالي ودائع أطراف ذات علاقة لـدى البنك

 

61.063.296

 

144.919.761

 

348.571

 

15.383.566

 

4.022.112

 

225.737.306

 

204.183.067

إجمالي ودائع البنك لدى أطراف ذات علاقة

 

55.498.088

 

1.078.016

 

-

 

18.971.805

 

-

 

75.547.909

 

58.269.267

قروض وتسهيلات ممنوحه لأطراف ذات علاقة

 

-

 

-

 

1.288.338

 

-

 

4.257.664

 

5.546.002

 

5.190.218

بنود خارج قائمة المركز المالي:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

إعتمادات وكفالات

 

3.915.933

 

-

 

-

 

-

 

-

 

3.915.933

 

3.132.716

حســابات مـدارة

 

8.613.097

 

-

 

-

 

-

 

-

 

8.613.097

 

6.418.493

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

المجمـوع

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

دينـار

 

دينـار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مراجعة غير مدققة)

عناصر قائمة الدخل:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

فوائد وعمولات دائنة

 

130.447

 

34

 

28.195

 

47.794

 

113.893

 

320.363

 

245.367

فوائد وعمولات مدينة

 

922.093

 

427.550

 

2.037

 

122.195

 

97.797

 

1.571.672

 

1.143.931

 

* يمثل هذا البند ودائع وتسهيلات الموظفين من غير مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية.

 

  • تم إستبعاد الأرصدة والمعاملات والإيرادات والمصروفات فيما بين البنك والشركات التابعة لهم.

 

  • إن جميع التسهيلات الإئتمانية الممنوحة للجهات ذات العلاقة تعتبر عاملة ولم يؤخذ لها أي مخصصات.

 

  • تتراوح أسعار الفائدة المدينة من 0-5.5 (متضمنة الحسابات الجارية).

 

  • تتراوح أسعار الفائدة الدائنة من 1.75-6.

فيما يلي ملخص لمنافع (رواتب ومكافآت ومنافع أخرى) الإدارة التنفيذية العليا للبنك:

 

للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران

 

2021

 

2022

 

دينــار

 

دينــار

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مراجعة غير مدققة)

 

 

 

 

 

677.339

 

574.479

رواتب ومكافآت ومنافع أخرى

-

 

1.645

نفقات السفر والإقامة

677.339

 

576.124

45    

الإفصاح عن حصة السهم من الأرباح

Basic and diluted earnings per share from profit for the period (bank’s shareholders)

 

This item consists of the following:

 

 

For the three months ended 30 June

 

For the six months ended 30

June

 

2022

 

2021

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

 

JD

 

JD

 

(Reviewed not audited)

 

(Reviewed not audited)

 

(Reviewed not audited)

 

(Reviewed not audited)

 

 

 

 

 

 

 

 

Profit for the period

4,731,330

 

4,630,827

 

8,532,260

 

8,546,010

Weighted average number of shares

150,000,000

 

150,000,000

 

150,000,000

 

150,000,000

 

 

 

 

 

 

 

 

Basic and diluted earnings per share from profit for the period (Bank’s shareholders)

0.032

 

0.031

 

0.057

 

0.057

 

 

The diluted earnings per share for the period is equivalent to the basic earnings per share for the period.

46    

الإفصاح عن حصة السهم من الأرباح

حصة السهم من الربح للفترة (مساهمي البنك) الأساسي والمنخفض

 

إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:

 

 

للثلاثة أشهر المنتهية في 30 حزيران

(مراجعة غير مدققة)

 

للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران

(مراجعة غير مدققة)

 

 

2022

 

2021

 

2022

 

2021

 

 

دينــــــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــــــار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

الربح للفترة

 

4.731.330

 

4.630.827

 

8.532.260

 

8.546.010

المتوسط المرجح لعدد الأسهم

 

150.000.000

 

150.000.000

 

150.000.000

 

150.000.000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

الحصة الأساسية والمخفضة للسهم من ربح الفتـرة (مساهمي البنك)

 

0.032

 

0.031

 

0.057

 

0.057

 

إن الحصة المخفضة للسهم من ربح الفترة مساوية للحصة الأساسية للسهم من ربح الفترة.

47    

الافصاح عن النقد وما في حكمة

Cash and Cash Equivalents

 

This item consists of the following:

 

For the six months ended 30 June (Reviewed not audited)

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

 

 

 

 

Cash and balances at the Central Bank of Jordan maturing within 3 months

258,413,930

 

84,280,983

Add: Balances at banks and other financial Institutions maturing within 3 months

297,110,577

 

248,518,390

Less: Deposits from banks and financial institutions maturing within 3 months

(492,045,389)

 

(447,997,475)

 

63,479,118

 

(115,198,102)

48    

الافصاح عن النقد وما في حكمة

النقد وما في حكمه

 

إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:

للستة أشهر المنتهية في30 حزيران (مراجعة غير مدققة)

 

2021

 

2022

 

دينــار

 

دينــار

 

 

 

 

 

84.280.983

 

258.413.930

نقد وأرصدة لدى البنك المركزي الأردني تستحق خلال ثلاثة أشهر

248.518.390

 

297.110.577

يضاف: أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية تستحق خلال ثلاثة أشهر

(447.997.475)

 

(492.045.389)

ينزل: ودائع البنوك والمؤسسات المصرفية التي تستحق خلال ثلاثة أشهر

(115.198.102)

 

63.479.118

المجمــــوع

49    

الافصاح عن تركز الموجودات والإيرادات والمصروفات الرأسمالية طبقا للتوزيع الجغرافي

Geographical Information

 

This item represents the geographical distribution of the Bank’s activities, Moreover, the Bank conducts its activities mainly in Jordan representing local activities, additionally, the Bank performs its international activities through its branch and subsidiary in Cyprus and Qatar.

 

The following table shows the geographical distribution of the Bank’s operating:

 

 

Inside Jordan

 

Outside Jordan

 

Total

 

30 June

 

30 June

 

30 June

 

2022

2021

 

2022

2021

 

2022

2021

 

JD

JD

 

JD

JD

 

JD

JD

 

(Reviewed not audited)

(Reviewed not audited)

 

(Reviewed not audited)

(Reviewed not audited)

 

(Reviewed not audited)

(Reviewed not audited)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total revenues

49,265,182

46,005,570

 

4,424,075

2,525,262

 

53,689,257

48,530,832

Capital expenditure

1,221,012

1,086,146

 

43,975

3,271

 

1,264,987

1,089,417

 

 

Inside Jordan

 

Outside Jordan

 

Total

 

30 June

2022

31 December 2021

 

30 June

2022

31 December 2021

 

30 June

2022

31 December 2021

 

JD

JD

 

JD

JD

 

JD

JD

 

(Reviewed not audited)

(audited)

 

(Reviewed not audited)

(audited)

 

(Reviewed not audited)

(audited)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total Assets

2,021,268,916

1,965,244,360

 

353,506,322

335,677,110

 

2,374,775,238

2,300,921,470

 


(2-B) Geographical distribution information (Reviewed not audited):

Total

America

Africa

Asia

Europe

Other middle east countries

Inside

Jordan

Item

JD

JD

JD

JD

JD

JD

JD

 

 

 

 

 

 

 

 

 

235,954,152

-

-

-

-

-

235,954,152

Balances at the Central Bank of Jordan

296,991,928

113,738,097

-

695,148

99,240,811

82,793,995

523,877

Balances at banks and financial institutions - net

861,075,606

-

-

-

5,023,191

16,213,121

839,839,294

Credit facilities - net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bonds:

788,395,508

2,863,575

705,773

-

435,532

4,307,591

780,083,037

Financial assets at amortized cost - net

16,725,321

102,862

2,854

25,414

106,379

1,410,556

15,077,256

Other assets

2,199,142,515

116,704,534

708,627

720,562

104,805,913

104,725,263

1,871,477,616

Gross for current period

92,537,752

-

-

-

22,159

9,106,538

83,409,055

Letters of guarantees - net

7,354,176

-

-

-

-

3,454,783

3,899,393

Letters of credit - net

21,925,277

-

-

-

-

935,319

20,989,958

Acceptances - net

168,482,897

-

-

-

-

6,436,220

162,046,677

Unused facilities - net

2,489,442,617

116,704,534

708,627

720,562

104,828,072

124,658,123

2,141,822,699

Total

2,389,833,045

102,412,747

706,279

1,423,092

118,588,351

96,125,760

2,070,576,816

Comparative figures

(2-C) Geographical distribution information according to IFRS 9 – Net (Reviewed not audited):

 

Total

Stage 3

Individual

Stage 2

Collective

Stage 2

Individual

Stage 1

Collective

Stage 1

Individual

Item

JD

JD

JD

JD

JD

JD

 

 

 

 

 

 

 

 

2,141,822,699

1,907,738

10,738,476

77,207,489

275,837,295

1,776,131,701

Inside Jordan

124,658,123

-

-

3,115,334

-

121,542,789

Other middle east countries

104,828,072

3,484,038

-

19,346,093

-

81,997,941

Europe

720,562

-

-

-

-

720,562

Asia

708,627

-

-

-

-

708,627

Africa

116,704,534

-

-

-

-

116,704,534

America

2,489,442,617

5,391,776

10,738,476

99,668,916

275,837,295

2,097,806,154

Total

2,389,833,045

3,033,096

9,829,246

83,160,264

201,264,081

2,092,546,358

Comparative figures

 

 

 

 

 


Total

Governmental and public sector

 

Tourism&Hotels

 

Transportation

Retail

Stocks

Real estate

Commercial

Manufactural

Financial

Item

JD

JD

JD

JD

JD

JD

JD

JD

JD

JD

 

235,954,152

235,954,152

-

-

-

-

-

-

-

-

Balances at the Central Bank of Jordan

296,991,928

-

-

-

-

-

-

-

-

296,991,928

Balances at banks and financial institutions - net

861,075,606

84,656,341

3,608,614

4,929,158

201,432,639

996,575

127,459,371

267,771,153

162,534,705

7,687,050

Deposits at banks and financial institutions - net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credit facilities - net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bonds:

788,395,508

778,314,053

-

-

-

-

-

1,014,438

3,880,716

5,186,301

Financial assets at amortized cost - net

16,725,321

11,216,388

23,521

19,854

1,374,694

12,584

775,972

1,006,828

892,502

1,402,978

Other assets

2,199,142,515

1,110,140,934

3,632,135

4,949,012

202,807,333

1,009,159

128,235,343

269,792,419

167,307,923

311,268,257

Gross for current period

92,537,752

-

-

-

-

-

-

92,537,752

-

-

Letters of guarantees - net

7,354,176

-

-

-

-

-

-

7,354,176

-

-

Letters of credit - net

21,925,277

-

-

-

-

-

-

21,925,277

-

-

Acceptances - net

168,482,897

-

-

-

-

-

-

168,482,897

-

-

Unused facilities - net

2,489,442,617

1,110,140,934

3,632,135

4,949,012

202,807,333

1,009,159

128,235,343

560,092,521

167,307,923

311,268,257

Grand Total

2,389,833,045

1,086,384,917

3,859,937

5,451,405

169,734,028

864,596

112,056,394

542,798,753

192,149,523

276,533,492

Comparative figures

(3-A) Financial assets distribution information (Reviewed not audited):


(3-B) Financial assets distribution information according to IFRS 9 – net (Reviewed not audited):

 

Total

Stage 3

individual

Stage 2

collective

Stage 2

individual

Stage 1

collective

Stage 1

individual

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

 

 

 

 

 

 

 

 

311,268,257

-

-

18,909,013

-

292,359,244

Financial

167,307,923

-

-

5,182,860

-

162,125,063

Manufactural

560,092,521

3,533,239

-

52,937,317

-

503,621,965

Commercial

128,235,343

1,422,013

1,546,700

15,014,634

98,733,801

11,518,195

Real estate

1,009,159

-

-

-

-

1,009,159

Stocks

202,807,333

436,524

9,191,776

3,433,760

177,103,494

12,641,779

Retail

4,949,012

-

-

-

-

4,949,012

Transportation

3,632,135

-

-

-

-

3,632,135

Tourism & Hotels

1,110,140,934

-

-

4,189,784

-

1,105,951,150

Governmental and public sector

2,489,442,617

5,391,776

10,738,476

99,667,368

275,837,295

2,097,807,702

Total

2,389,833,045

3,033,096

9,829,246

83,160,264

201,275,942

2,092,534,497

Comparative figures

 

(3-C) Total reclassified exposures (Reviewed not audited)

 

Item

Stage 2

Stage 3

Total reclassified exposures

Reclassified exposures

Total exposure amount

Reclassified exposures

Total exposure amount

Reclassified exposures

 

JD

JD

JD

JD

JD

%

 

 

 

 

 

 

 

Direct credit facilities

94,345,411

28,789,084

6,231,787

4,576,718

33,365,802

33,17%

 

(3-D) ECL for reclassified facilities (Reviewed not audited)

 

Item

Reclassified exposures

ECL for reclassified exposures

Reclassified exposures Stage 2

Reclassified exposures Stage 3

Total reclassified exposures

Stage 2 individual

Stage 3 individual

Total

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

 

 

 

 

 

 

 

Direct credit facilities

28,789,084

4,576,718

33,365,802

2,178,122

1,035,302

3,213,424

50    

الافصاح عن تركز الموجودات والإيرادات والمصروفات الرأسمالية طبقا للتوزيع الجغرافي

معلومات التوزيع الجغرافي

 

يمثل هذا القطاع التوزيع الجغرافي لأعمال البنك، يمارس البنك نشاطاته بشكل رئيسي في المملكة من خلال فروعه وشركاته التابعة التي تمثل الأعمال المحلية وكذلك يمارس البنك نشاطات دولية من خلال فرعه وشركته التابعة في قبرص وقطر.

 

فيما يلي توزيع إيرادات وموجودات البنك ومصروفاته الرأسمالية حسب القطاع الجغرافي:

 

المجموع

 

خـارج المملكة

 

داخـل المملكـة

30 حزيران

 

30 حزيران

 

30 حزيران

 

2021

 

2022

 

2021

 

2022

 

2021

 

2022

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مراجعة غير مدققة)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

48.530.832

 

53.689.257

 

2.525.262

 

4.424.075

 

46.005.570

 

49.265.182

إجمالي الإيرادات

1.089.417

 

1.264.985

 

3.271

 

43.975

 

1.086.146

 

1.221.010

المصروفات الرأسمالية

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

المجموع

 

خـارج المملكة

 

داخـل المملكـة

 

31 كانون الأول

 

30 حزيران

 

31 كانون الأول

 

30 حزيران

 

31 كانون الأول

 

30 حزيران

 

2021

 

2022

 

2021

 

2022

 

2021

 

2022

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

دينار

 

(مدققة)

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مدققة)

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مدققة)

 

(مراجعة غير مدققة)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.300.921.470

 

2.374.775.238

 

335.677.110

 

353.506.322

 

1.965.244.360

 

2.021.268.916

مجموع الموجـودات

 

 


(2-ب) التوزيع الكلي للتعرضات حسب المناطق الجغرافية (مراجعة غير مدققة):

 

البند

داخل المملكة

دول الشرق الأوسط الأخرى

أوروبـــا

آسيا

أفريقيا

أمريكا

إجمالي

 

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

أرصدة لدى البنك المركزي الأردني

235.954.152

-

-

-

-

-

235.954.152

أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية بالصافي

523.877

82.793.995

99.240.811

695.148

-

113.738.097

296.991.928

التسهيلات الإئتمانية بالصافي

839.839.294

16.213.121

5.023.191

-

-

-

861.075.606

سندات وأسناد وأذونات :

 

 

 

 

 

 

 

موجودات مالية بالتكلفة المطفأة - بالصافي

780.083.037

4.307.591

435.532

-

705.773

2.863.575

788.395.508

الموجودات الأخرى

15.077.256

1.410.556

106.379

25.414

2.854

102,862

16.725.321

الإجمالي / للسنة الحالية

1.871.477.616

104.725.263

104.805.913

720.562

708.627

116.704.534

2.199.142.515

الكفالات المالية بالصافي

83.409.055

9.106.538

22.159

-

-

-

92.537.752

الإعتمادات المستندية بالصافي

3.899.393

3.454.783

-

-

-

-

7.354.176

القبولات بالصافي

20.989.958

935.319

-

-

-

-

21.925.277

السقوف بالصافي

162.046.677

6.436.220

-

-

-

-

168.482.897

المجموع الكلي

2.141.822.699

124.658.123

104.828.072

720.562

708.627

116.704.534

2.489.442.617

أرقام المقارنــة

2.070.576.816

96.125.760

118.588.351

1.423.092

706.279

102.412.747

2.389.833.045

 

(2- ج) توزيع التعرضات حسب مراحل التصنيف وفق المعيار الدولي رقم (9) بالصافي (مراجعة غير مدققة):

 

 

البند

المستوى 1

إفرادي

المستوى 1

المحفظة

المستوى 2

إفرادي

المستوى 2

المحفظة

المستوى 3

إفرادي

 

المجـمــوع

 

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

 

 

 

 

 

 

 

داخل المملكة

1.776.131.701

275.837.295

77.207.489

10.738.476

1.907.738

2.141.822.699

دول الشرق الأوسط الأخرى

121.542.789

-

3.115.334

-

-

124.658.123

أوروبــــا

81.997.941

-

19.346.093

-

3,484,038

104.828.072

أسـيـــــــــــا

720.562

-

-

-

-

720.562

أفريقيــــا

708.627

-

-

-

-

708.627

أمريكــا

116.704.534

-

-

-

-

116.704.534

المجمـــــوع

2.097.806.154

275.837.295

99,668,916

10.738.476

5,391,776

2.489.442.617

أرقام المقارنــة

2.092.546.358

201.264.081

83.160.264

9.829.246

3.033.096

2.389.833.045

 

 


 

(3- أ) التوزيع الكلي للتعرضات حسب الأدوات المالية (مراجعة غير مدققة):

 

 

البند

مالي

صناعة

تجارة

عقارات

أسهم

افراد

النقل والشحن

سياحة وفنادق

حكومة وقطاع عام

المجموع

 

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

أرصدة لدى البنك المركزي الأردني

-

-

-

-

-

-

-

-

235.954.152

235.954.152

أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

296.991.928

-

-

-

-

-

-

-

-

296.991.928

التسهيلات الائتمانية بالصافي

7.687.050

162.534.705

267.771.153

127.459.371

996.575

201,432,639

4.929.158

3.608.614

84.656.341

861.075.606

سندات وأسناد وأذونات :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

موجودات ماليـة بالتكلفـة المطفأة - بالصافي

5.186.301

3.880.716

1.014.438

-

-

-

-

-

778.314.053

788.395.508

الموجودات الأخرى

1.402.978

892.502

1.006.828

775.972

12.584

1,374,694

19.854

23.521

11.216.388

16.725.321

الإجمالي / للسنة الحالية

311.268.257

167.307.923

269.792.419

128.235.343

1.009.159

202,807,333

4.949.012

3.632.135

1.110.140.934

2.199.142.515

الكفالات المالية بالصافي

-

-

92.537.752

-

-

-

-

-

-

92.537.752

الاعتمادات المستندية بالصافي

-

-

7.354.176

-

-

-

-

-

-

7.354.176

القبولات بالصافي

-

-

21.925.277

-

-

-

-

-

-

21.925.277

السقــوف بالصافي

-

-

168.482.897

-

-

-

-

-

-

168.482.897

المجموع الكلي

311.268.257

167.307.923

560.092.521

128.235.343

1.009.159

202.807.333

4.949.012

3.632.135

1.110.140.934

2.489.442.617

ارقام المقارنة

276.533.492

192.149.523

542.798.753

112.056.394

864.596

169.734.028

5.451.405

3.859.937

1.086.384.917

2.389.833.045

 

(3- ب) توزيع للتعرضات حسب مراحل التصنيف وفق المعيار الدولي (9) بالصافي (مراجعة غير مدققة):

 

 

البند

المستوى 1

إفرادي

المستوى 1

المحفظة

المستوى 2

إفرادي

المستوى 2

المحفظة

المستوى 3

إفرادي

المجـمــوع

 

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

 

 

 

 

 

 

 

مالي

292.359.244

-

18.909.013

-

-

311.268.257

صناعي

162.125.063

-

5.182.860

-

-

167.307.923

تجارة

503.621.965

-

52,937,317

-

3,533,239

560.092.521

عقاري

11,518,195

98.733.801

15,014,634

1.546.700

1,422,013

128.235.343

أسهم

1.009.159

-

-

-

-

1.009.159

أفـــراد

12.641.779

177.103.494

3.433.760

9.191.776

436.524

202.807.333

النقل والشحن

4.949.012

-

-

-

-

4.949.012

السياحة والفنادق

3.632.135

-

-

-

-

3.632.135

حكومة وقطاع عام

1.105.951.150

-

4.189.784

-

-

1.110.140.934

المجمـــــوع

2.097.807.702

275.837.295

99,667,368

10.738.476

5,391,776

2.489.442.617

أرقام المقارنــة

2.092.534.497

201.275.942

83.160.264

9.829.246

3.033.096

2.389.833.045

 

(3-ج) إجمالي التعرضات التي تم تعديل تصنيفها (مراجعة غير مدققة):

 

البند

المرحلة 2

المرحلة 3

اجمالي التعرضات التي تم تعديل تصنيفها

نسبة التعرضات التي تم تعديل تصنيفها

اجمالي قيمة التعرض

التعرضات التي تم تعديل تصنيفها

اجمالي قيمة التعرض

التعرضات التي تم تعديل تصنيفها

 

 

 

 

 

 

 

التسهيلات الائتمانية المباشرة

94,345,411

28,789,084

6,231,787

4,576,718

33,365,802

33,17%

 


(3-د) خسائر التدني للتسهيلات التي تم تعديل تصنيفها (مراجعة غير مدققة):

 

البند

التعرضات التي تم

تعديل تصنيفها

الخسارة الائتمانية المتوقعة للتعرضات التي تم تعديل تصنيفها

اجمالي التعرضات التي تم تعديل تصنيفها من المرحلة 2

اجمالي التعرضات التي تم تعديل تصنيفها من المرحلة 3

اجمالي التعرضات التي تم تعديل تصنيفها

مرحلة 2 افرادي

مرحلة 3افرادي

المجموع

 

 

 

 

 

 

 

التسهيلات الائتمانية المباشرة

28,789,084

4,576,718

33,365,802

2,178,122

1,035,302

3,213,424

51    

الافصاح عن القطاعات التشغيلية للمنشأة

Segment Analysis

 

1- A Information about the Bank's Business Segments:

 

The Bank is organized for administrative purposes and divided into four main business segments:

 

1. Individual accounts:

Include following up on individual customers accounts real estate loans overdrafts credit cards and transfers.

 

2. Corporate accounts:

include corporate transactions on loans credit facilities and deposits.

 

3. Treasury:

Principally providing money market trading and treasury services as well as management of the Bank's funding operations through treasury bills government securities placements and acceptances with other banks and that is through treasury and banking services.

 

4. Institutional Financing:

The activity of this sector is related to arrangements for the structure of financing and shares underwriting.

Distribution of the business results, assets and liabilities according to the business sectors:

 

 

 

 

 

 

 

 

For the Six Months Ended 30 June

 

Banking services for Individual

Banking services for Corporate

Treasury

Others

2022

2021

 

JD

(In Thousands)

JD

(In Thousands)

JD

(In Thousands)

JD

(In Thousands)

JD

(In Thousands)

JD

(In Thousands)

 

 

 

 

 

(Reviewed not

audited)

(audited)

 

 

 

 

 

 

 

Gross direct revenues

11,534

14,325

22,675

4,915

53,449

48,235

Investment in associate company

-

-

240

-

240

296

Provision for expected credit losses

(200)

(108)

(1,913)

-

(2,221)

(430)

Segment results

11,334

14,217

21,002

4,915

51,468

48,101

Undistributed expenses

 

 

 

 

(36,627)

(33,994)

Income before tax

 

 

 

 

14,841

14,107

Income tax expense

 

 

 

 

(5,592)

(5,101)

Net income for the period

 

 

 

 

9,249

9,006

 

 

 

 

 

 

 

Capital expenditures

 

 

 

 

1,265

1,089

Depreciation and amortization

 

 

 

 

2,248

2,131

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30 June 2022

31 December 2021

 

 

 

 

 

JD

JD

 

 

 

 

 

(Reviewed not audited)

(audited)

 

 

 

 

 

 

 

Segment's assets

289,639

571,437

1,368,474

-

2,229,550

2,158,575

Investments in associate company

-

-

17,608

-

17,608

22,169

Undistributed assets

-

-

-

127,617

127,617

120,177

Total Segment's Assets

289,639

571,437

1,386,082

127,617

2,374,775

2,300,921

 

 

 

 

 

 

 

Segments’ liabilities

948,740

393,851

752,148

-

2,094,739

2,017,840

Undistributed liabilities

-

-

-

57,162

57,162

54,179

Total Liabilities

948,740

393,851

752,148

57,162

2,151,901

2,072,019

52    

الافصاح عن القطاعات التشغيلية للمنشأة

التحليل القطاعي

 

1- معلومات عن أنشطة البنك:

 

تم توزيع أنشطة البنك إلى أربعة قطاعات أعمال رئيسية لأغراض إدارية كما يلي:

 

  1. حسابات الأفراد:

 

تشمل ودائع العملاء الأفراد، قروض سكنية، سحب الخدمات المصرفية المكشوف، تسهيلات بطاقات الإئتمان وتسهيلات الحوالات المالية

 

  1. حساب المؤسسات والشركات:

 

تشمل القروض والتسهيلات الإئتمانية والخدمات المصرفية الأخرى والودائع والحسابات الجارية الخاصة بالعملاء من المؤسسات والشركات

 

  1. الخزينة:

 

تتمثل بتوفير خدمات سوق المال، المتاجرة والخزينة، بالإضافة إلى ذلك تقوم بإدارة أوراق العمليات التمويلية للبنك من خلال التعامل في أذونات الخزينة، وإيداعات مالية حكومية وخطابات قبول لدى بنوك أخرى وذلك من خلال الخزينة والخدمات البنكية.

 

  1. التمويل المؤسسي:

 

يتعلق نشاط هـذا القطاع بالترتيبات الخاصة بهيكلة التمويل وإصدار نشرات الإكتتـاب.

توزيع نتائج الاعمال والموجودات والمطلوبات وفقاً لقطاعات الأعمال:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

المجمــوع

 

خدمات مصرفية

 

خدمات مصرفية

 

 

 

 

 

للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران

 

للأفــراد

 

للشركــات

 

الخزينـة

 

أخــرى

 

2022

 

2021

 

(بآلاف الدنانير)

 

(بآلاف الدنانير)

 

(بآلاف الدنانير)

 

(بآلاف الدنانير)

 

(بآلاف الدنانير)

 

(بآلاف الدنانير)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مراجعة غير مدققة)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

إجمالي الإيرادات المباشــرة

11.534

 

14.325

 

22.675

 

4.915

 

53.449

 

48.235

إستثمار في شركة حليفه

-

 

-

 

240

 

-

 

240

 

296

مخصص تدنـي

(200)

 

(108)

 

(1.913)

 

-

 

(2.221)

 

(430)

نتائج أعمال القطاع

11.334

 

14.217

 

21.002

 

4.915

 

51.468

 

48.101

مصاريف غير موزعة

 

 

 

 

 

 

 

 

(36.627)

 

(33.994)

الربح قبل الضريبة

 

 

 

 

 

 

 

 

14.841

 

14.107

مصروف ضريبة الدخل

 

 

 

 

 

 

 

 

(5.592)

 

(5.101)

صافي ربح الفترة

 

 

 

 

 

 

 

 

9.249

 

9.006

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

مصاريف رأسمالية

 

 

 

 

 

 

 

 

1.265

 

1.089

استهلاكات واطفاءات

 

 

 

 

 

 

 

 

2.248

 

2.131

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30 حزيران

2022

 

31 كانون الأول

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

دينار

 

دينار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مدققة)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

موجـودات القطـاعـات

289.639

 

571.437

 

1.368.474

 

-

 

2.229.550

 

2.158.575

إستثمار في شركة حليفة

-

 

-

 

17.608

 

-

 

17.608

 

22.169

موجودات غير موزعة على القطاعات

-

 

-

 

-

 

127.617

 

127.617

 

120.177

إجمالي موجودات القطاع

289.639

 

571.437

 

1.386.082

 

127.617

 

2.374.775

 

2.300.921

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

مطلوبات القطاعات

948.740

 

393.851

 

752.148

 

-

 

2.094.739

 

2.017.840

مطلوبات غير موزعة على القطاعات

-

 

-

 

-

 

57.162

 

57.162

 

54.179

إجمالي مطلوبات القطاع

948.740

 

393.851

 

752.148

 

57.162

 

2.151.901

 

2.072.019

53    

الافصاح عن مخاطر السيولة

Liquidity Risk

 

Liquidity risk is defined as the Bank’s inability to provide the necessary funding to cover its obligations at the due date, Liquidity risk is managed through the following:

 

Funding requirements are managed through daily oversight of future cash flows to ensure the possibility of meeting them and the Bank maintains a presence in the market of cash that allows the bank to achieve it.

 

Holding highly marketable assets that can be easily liquidated to meet any unexpected liquidity requirements.

 

Monitoring the liquidity ratios according to the internal requirements and the requirements of the regulatory authorities.

 

Managing concentrations in assets / liabilities and their maturities.

 

Maintaining a portion of customers’ deposits as a cash reserve at the Central Bank of Jordan; this reserve cannot be disposed of except for certain conditions as specified by the Central Bank of Jordan.

 

Liquidity is measured on the basis of normal and emergency conditions, this includes analyzing the remaining period of the contractual maturity and financial assets on the basis of the expected recoverability, also the liquidity ratio is controlled by the bank management and the CBJ is informed with all related issues half-yearly.

 

The following table shows the components of liquidity coverage ratio as of 30 June 2022 :

 

 

Before applying average cash flow

 

After applying average cash flow*

 

 

 

 

High quality liquid assets

1,007,608,489

 

998,673,331

 

 

 

 

Cash Outflows

1,808,007,476

 

795,240,765

Less: Cash Inflows

529,951,159

 

330,568,772

Net cash inflows

1,278,056,317

 

464,671,993

Maximum limit adjustments for level 2 ( A + B)

-

 

-

Cash inflows and cash outflows resulting from derivatives

-

 

-

Cash outflows resulting from reduction of collateral placed against derivatives

-

 

-

 

* The cash flow rates represent the weighted average for each of items related to the liquidity coverage ratio as per regulation number (5/2021) issued by the Central Bank of Jordan.


The balance of total high quality liquid assets after adjustments is 998,673,331 and net cash outflow is 464,671,993 so the liquidity coverage ratio is 214.9% as of 30 June 2022.

 

As CBJ regulations, the minimum ratio for liquidity coverage ratio is 100% accordingly, the average monthly ratio (from 1 January 2022 to 30 June 2022) for all currencies in the banking group was 179.0%.

 

The Bank’s treasury department monitors this matter taking into account the loans, unutilized facilites, contingent liabilities relating to letter of credits and guarantees.

 

Sources of financing:

The Bank works on diversifying its sources of financing, including geographical areas, currencies, customers and products in order to achieve financial flexibility and reduce financing costs. It also seeks to maintain stable and reliable sources of financing. The Bank has a large client base that includes both individual and institutional clients.

54    

الافصاح عن مخاطر السيولة

مخاطر السيولة

 

تتمثل مخاطر السيولة في عدم قدرة البنك على توفير التمويل اللازم لتأدية إلتزاماته في تواريخ استحقاقها. وعملية إدارة المخاطر تتضمن:

متطلبات التمويل اليومية تدار من خلال الرقابة على التدفقات النقدية المستقبلية للتأكد من امكانية تلبيتها ويحتفظ البنك بحضور في السوق النقدي يمكنه من تحقيق ذلك.

 

الاحتفاظ بموجودات ذات قابلية عالية للتسويق يمكن تسييلها بسهولة كحماية ضد أي حالة نقص غير منظورة في السيولة.

 

الرقابة على مؤشرات السيولة وفقا للمتطلبات الداخلية ومتطلبات السـلـطـات الـرقـابيـة.

 

إدارة التركزات وتواريخ استحقاق الديون.

 

الاحتفاظ بجزء من ودائع العملاء لدى البنك المركزي الأردني كإحتياطي نقدي لا يمكن التصرف به الا بشروط تمشيا مع تعليمات البنك المركزي الأردني.

 

يتم قياس ورقابة السيولة على اساس الظروف الطبيعية والطارئة ويشمل ذلك تحليل المطلوبات المالية على اساس الفترة المتبقية للاستحقاق التعاقدي والموجودات المالية على اساس التاريخ المتوقع لتحصيلها و يتم مراقبة نسبة تغطية السيولة من قبل إدارة البنك وتزويد البنك المركزي الأردني بالمعلومات المطـلوبة حول نسبة تغطية السيولة بشكل نصف سنوي.

 

بلغت قيمة البنود الخاصة بنسبة تغطية السيولة كما في 30 حزيران 2022 على النحو التالي:

 

 

قبل تطبيق معدلات التدفق

 

بعد تطبيق معدلات التدفق*

 

دينار

 

دينار

الأصول السائلة عالية الجودة

1.007.608.489

 

998.673.331

 

 

 

 

التدفقات النقدية الخارجة

1.808.007.476

 

795.240.765

يطرح:التدفقات النقدية الداخلة

529.951.159

 

330.568.772

صافي التدفقات النقدية

1.278.056.317

 

464.671.993

تعديلات الحد الأقصى لكل من المستوى الثاني ( أ + ب)

-

 

-

التدفقات النقدية الداخلة والخارجة الناتجة عن المشتقات المالية

-

 

-

التدفقات النقدية الخارجة الناتجة عن انخفاض قيمة الضمانات الموضوعة مقابل المشتقات المالية

-

 

-


* تمثل معدلات التدفق الأوزان الترجيحية لكل بند من البنود الخاصة بنسبة تغطية السيولة وفقا لتعليمات نسبة تغطية السيولة رقم (5/2021) والصادرة عن البنك المركزي الأردني.

بلغت اجمالي الأصول السائلة عالية الجودة بعد التعديلات 998.673.331 دينار و صافي التدفقات النقدية 464.671.993 دينار وعليه فقد بلغت نسبة تغطية السيولة 214.9٪ كما في 30 حزيران 2022.

 

حسب تعليمات البنك المركزي الحد الادنى لنسبة تغطية السيولة يساوي 100٪. وعليه فقد بلغ متوسط الشهري (من 1 كانون الثاني 2022 لغاية 30 حزيران 2022) لإجمالي العملات للمجموعة البنكية نسبة 179.0%.

 

وتقوم دائرة الخزينـة بالبنك بالرقابة على هذا الجانب مع الأخذ بعين الاعتبار القروض والتسهيلات غير المستغلة والالتزامات التي قد تطرأ والمرتبطة بالإعتمادات والكفالات.

 

مصادر التمويل:

 

يعمل البنك على تنويع مصادر امواله ويشمل ذلك المناطق الجغرافية، العملات، العملاء والمنتجات حتى يحقق المرونة المالية وخفض تكاليف التمويل، كما يسعى إلى الحفاظ على مصادر تمويل مستقرة يمكن الإعتماد عليها. لدى البنك قاعدة عملاء كبيرة تشمل العملاء من الأفراد والعملاء من المؤسسات والشركات.

55    

الافصاح عن مستويات القيمة العادلة

Fair Value Hierarchy

 

A- Fair value of financial assets and financial liabilities that are measured at fair value:

 

Some of the financial assets and financial liabilities are measured at fair value at the end of each reporting period, the following table gives information about how the fair value of these financial assets and financial liabilities are determined (valuation techniques and key inputs).

 

 

 

Fair Value

 

Fair Value

Hierarchy

 

Valuation techniques

and key inputs

Financial Assets

 

30 June

2022

 

31 December

2021

 

 

 

JD

 

JD

 

 

 

 

Financial assets at fair value through profit or loss

 

(Reviewed not audited)

 

(Audited)

 

 

 

 

Quoted Shares

 

837,519

 

1,606,418

 

Level 1

 

Quoted rates in financial markets

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Financial assets at fair value through other comprehensive income

Quoted shares

17,196,525

 

13,896,318

 

Level 1

 

Quoted rates in financial markets

Unquoted shares

6,638,288

 

6,058,569

 

Level 2

 

Compare to similar financial instruments

Total financial assets at fair value

23,834,813

 

19,954,887

 

 

There were no transfers between level 1 and 2 during the six months period ended at 30 June 2022 and the year ended 31 December 2021.

B- Fair value of financial assets and financial liabilities that are not measured at fair value:

 

 

30 June 2022

 

31 December 2021

 

 

 

Book value

 

Fair value

 

Book value

 

Fair value

 

Hierarchy

 

JD

 

JD

 

JD

 

JD

 

 

 

(Reviewed not Audited)

 

(Reviewed not Audited)

 

(Audited)

 

(Audited)

 

 

Financial assets not measured at fair value

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Balances at central banks

235,954,152

 

235,954,152

 

257,373,420

 

257,373,420

 

Level 2

Balances at banks and financial institutions - net

296,991,928

 

297,379,230

 

261,592,947

 

261,737,066

 

Level 2

Loans and credit facilities -net

861,075,606

 

866,253,314

 

863,908,139

 

869,441,645

 

Level 2

Financial assets at amortized costs - net

788,395,508

 

799,273,968

 

734,689,621

 

745,584,405

 

Level 1 and 2

Total Financial assets not measured at fair value

2,182,417,194

 

2,198,860,664

 

2,117,564,127

 

2,134,136,536

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Financial Liabilities not measured at fair value

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Banks and financial institution deposits

566,045,389

 

570,009,629

 

559,785,163

 

562,393,347

 

Level 2

Customer deposits

1,292,112,509

 

1,297,338,061

 

1,197,224,371

 

1,201,898,857

 

Level 2

Borrowed money from Central Bank of Jordan

186,102,830

 

120,629,632

 

219,557,148

 

120,629,632

 

Level 2

Cash Margins

50,478,581

 

50,647,246

 

41,274,361

 

41,464,184

 

Level 2

Total Financial Liabilities not measured at fair value

2,094,739,309

 

2,038,624,568

 

2,017,841,043

 

1,926,386,020

 

 

The fair values of the level 1 financial assets and liabilities above have been determined in accordance with accepted pricing models reflecting the credit risks with the other parties.


56    

الافصاح عن مستويات القيمة العادلة

مستويات القيمة العادلة

 

أ - القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية للبنك التي يتم قياسها بالقيمة العادلة:

 

ان بعض الموجودات المالية والمطلوبات المالية للبنك مقيمة بالقيمة العادلة في نهاية كل فترة مالية، والجدول التالي يوضح معلومات حول كيفية تحديد القيمة العادلة لهذه الموجودات المالية والمطلوبات المالية (طرق التقييم والمدخلات المستخدمة).

 

 

 

القيمة العادلة

 

 

 

 

 

 

30 حزيران

 

31 كانون الأول

 

مستوى القيمة

 

طـريقة التقييم

الموجودات المالية

 

2022

 

2021

 

العادلة

 

والمدخلات المستخدمة

 

 

دينــار

 

دينــار

 

 

 

 

 

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مدققة)

 

 

 

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

 

 

 

 

 

 

 

 

اسهم متوفرة لها أسعار سوقية

 

837.519

 

1.606.418

 

المستوى الأول

 

الاسعار المعلنة في الأسواق المالية

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

 

 

 

 

 

 

 

 

أسهم متوفر لها اسعار سوقية

 

17.196.525

 

13.896.318

 

المستوى الأول

 

الاسعار المعلنة في الأسواق المالية

أسهم غير متوفر لها اسعار سوقية

 

6.638.288

 

6.058.569

 

المستوى الثاني

 

مقارنتها بالقيمة السوقية لأداة مالية

 

 

23.834.813

 

19.954.887

 

 

 

 

 

لم تكن هنالك أي تحويلات بين المستوى الأول والمستوى الثاني خلال فترة الستة أشهر المنتهية في 30 حزيران 2022 والسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2021.


ب - القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية للبنك التي لا يتم قياسها بالقيمة العادلة:

 

 

30 حزيران 2022

 

31 كانــون الأول 2021

 

 

 

القيمة الدفترية

 

القيمة العادلة

 

القيمة الدفترية

 

القيمة العادلة

 

مستوى القيمة العادلة

 

دينــار

 

دينـــار

 

دينـــار

 

دينـــار

 

 

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مدققة)

 

(مدققة)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

أرصدة لدى بنوك مركزية

235.954.152

 

235.954.152

 

257.373.420

 

257.373.420

 

المستوى الثاني

أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية - بالصافي

296.991.928

 

297.379.230

 

261.592.947

 

261.737.066

 

المستوى الثاني

تسهيلات ائتمانية مباشرة - بالصافي

861.075.606

 

866.253.314

 

863.908.139

 

869.441.645

 

المستوى الثاني

موجودات مالية بالتكلفة المطفأة - بالصافي

788.395.508

 

799.273.968

 

734.689.621

 

745.584.405

 

المستوى الأول و الثاني

مجموع موجودات مالية غير محددة القيمة العادلة

2.182.417.194

 

2.198.860.664

 

2.117.564.127

 

2.134.136.536

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية

566.045.389

 

570.009.629

 

559.785.163

 

562.393.347

 

المستوى الثاني

ودائع عملاء

1.292.112.509

 

1.297.338.061

 

1.197.224.371

 

1.201.898.857

 

المستوى الثاني

أموال مقترضة من البنك المركزي الأردني

186.102.830

 

120.629.632

 

219.557.148

 

120.629.632

 

المستوى الثاني

تأمينات نقدية

50.478.581

 

50.647.246

 

41.274.361

 

41.464.184

 

المستوى الثاني

مجموع مطلوبات مالية غير محددة القيمة العادلة

2.094.739.309

 

2.038.624.568

 

2.017.841.043

 

1.926.386.020

 

 

 

للبنود المبينة أعلاه قد تم تحديد القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية للمستوى الأول وفقا للأسعار المدرجة في الأسواق المالية والثاني وفقاً لنماذج تسعير متفق عليها والتى تعكس مخاطر الإئتمان لدى الأطراف التى يتم التعامل معها.

57    

الإفصاح عن الالتزامات المحتملة

 

B. There are no contractual commitments to purchase fixed assets or constructional contracts.

 

C. There are no guarantees provided against contractual obligations.

 

D. Operating and finance lease contracts.

 

The minimum capital lease payment is as follows:

 

30 June

2022

 

31 December 2021

 

JD

 

JD

 

(Reviewed not audited)

 

(Audited)

 

 

 

 

Within one year

119,776

 

119,776

Total

119,776

 

119,776


58    

الإفصاح عن الالتزامات المحتملة

ب- لا يوجد الإلتزامات التعاقديه لشراء موجودات ثابته أو عقود إنشائيه.

ج- لا يوجد أية ضمانات مقدمة من البنـك مقابـل التزامات تعاقدية.

د- عقود إيجار تشغيليـة ورأسمالية.


بلغ الحد الأدنى لمدفوعات عـقـود التأجير التشغيلية:

30 حزيران

2022

 

31 كانون الأول 2021

 

دينـــــــــــــــار

 

دينـــــــــــــــار

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مدققة)

 

 

 

 

خلال سنة واحدة

119.776

 

119.776

59    

الإفصاح عن أهداف وسياسات وعمليات إدارة رأس المال

Capital Management

 

The Bank aims to manage capital to achieve the following objectives:

 

- Compliance with the Central Bank of Jordan requirements regarding capital.

 

- Bank's ability to continue as going concern.

 

- Maintaining strong capital to support the growth and development of the Bank’s business.

 

The capital adequacy is monitored by the Bank’s management and also providing the Central Bank with information regarding the capital adequacy quarterly.

 

According to the Central Bank of Jordan instructions the minimum requirements for the capital adequacy ratio is 12%, Moreover, banks are classified into 5 categories the best one having an average capital adequacy ratio equal to or more than 14%. The Bank's capital adequacy ratio is 17.31% as of 30 June 2022 (17.43% as of 30 June 2021).

 

 


The following table shows the components of capital, value and total risk-weighted assets and capital adequacy ratio as of 30 June 2022 and 31 December 2021 that is measured according to the regulations of the Central Bank of Jordan and based on their instructions of Basel III Committee:

 

 

30 June

2022

 

31 December

2021

 

 

In Thousands JD

 

In Thousands JD

 

 

(Reviewed not audited)

 

(Audited)

Primary capital according to bank’s management requirements

 

 

 

 

Paid-up capital

 

150,000

 

150,000

Retained Earnings

 

10,660

 

11,204

Profit for the year after tax and deducting expected distributions

 

3,532

 

-

Other comprehensive income items:

 

 

 

 

Cumulative change in fair value

 

2,016

 

(973)

Foreign currency translation adjustments

 

(4,043)

 

(2,385)

Share Issuance Premium

 

-

 

-

Statutory Reserve

 

37,232

 

37,232

Authorized minority rights

 

3,651

 

4,238

Total ordinary share capital

 

203,048

 

199,316

Total regulatory adjustments (deductions from capital)

 

 

 

 

Goodwill and Intangible assets

 

(1,565)

 

(1,742)

Deferred tax assets resulting from provisions of credit facilities

 

(3,319)

 

(3,326)

Investment in Bank’s Capital and financial institutions and insurance companies Outside the scope of regulatory consolidation and where the bank owns more than 10%

 

-

 

(2,745)

Net ordinary shareholders

 

198,164

 

191,503

 

 

 

 

 

Additional capital

 

-

 

-

Total primary capital

 

198,164

 

191,503

Secondary capital

 

 

 

 

General banking risk reserve

 

-

 

-

Provision required against credit facilities/ credit compensation in stage 1

 

7,160

 

7,170

Total stable Capital

 

7,160

 

7,170

Net stable capital

 

7,160

 

7,170

Total regulatory capital

 

205,324

 

198,673

Total risk weighted assets

 

1,186,147

 

1,139,681

Capital adequacy ratio %

 

17.31%

 

17.43%

Primary capital ratio %

 

16.71%

 

16.80%


60    

الإفصاح عن أهداف وسياسات وعمليات إدارة رأس المال

إدارة رأس المال

 

يهدف البنك من إدارة رأس المال إلى تحقيق الاهداف التالية:

 

- التوافق مع متطلبات البنك المركزي المتعلقة برأس المال.

 

- المحافظة على قدرة البنك بالاستمرارية .

 

- الاحتفاظ بقاعدة رأس مال قوية لدعم النمو والتطور في اعمال البنك.

 

يتم مراقبة كفاية رأس المال من قبل إدارة البنك وتزويد البنك المركزي بالمعلومات المطـلوبة حول كفاية رأس المال ربعيا.

 

حسب تعليمات البنك المركزي الأردني، الحد الادنى لمعدل كفاية رأس المال يساوي 12% ويتم تصنيف البنوك إلى 5 فـئات افضلها التي معـدلها يـساوي 14٪ فـأكثـر، هذا وقـد بـلغ معـدل كـفاية رأس المال للبنك 17.31 ٪ كما في 30 حزيران 2022 (17.43 ٪ كما في 31 كانون الأول 2021).


والجدول التالي يبين مكونات رأس المال وقيمتها ومجموع الموجودات المرجحة بالمخاطر ومعدل كفاية رأس المال كما في 30 حزيران 2022 و31 كانون الأول 2021 والتي يتم قياسها حسب تعليمات البنك المركزي المستندة إلى تعليمات لجنة بازل III بهذا الخصوص:

31 كانون الأول

2021

 

30 حزيران

2022

 

بآلاف الدنانير

 

بآلاف الدنانير

 

(مدققة)

 

(مراجعة غير مدققة)

 

 

 

 

بنود رأس المال الاساسي حسب متطلبات الأعمال

150.000

 

150.000

رأس المال المكتتب به (المدفوع)

11.204

 

10.660

الأرباح المدورة

-

 

3.532

الأرباح المرحلية بعد الضريبة وطرح التوزيعات المتوقعة

 

 

 

بنود الدخل الشامل الاخرى:

(973)

 

2.016

احتياطي تقييم موجودات مالية

(2.385)

 

(4.043)

فروقات ترجمة العملات الاجنبية

-

 

-

علاوة الإصدار

37.232

 

37.232

الاحتياطي القانوني

4.238

 

3.651

حقوق الاقلية المسموح الاعتراف بها

199.316

 

203.048

اجمالي راس المال الاساسي للاسهم العادية

 

 

 

التعديلات الرقابية (الطروحات من رأس المال)

(1.742)

 

(1.565)

الشهرة والموجودات غير الملموسة

(3.326)

 

(3.319)

الموجودات الضريبية المؤجلة الناتجة عن مخصصات الديون

 

 

 

الإستثمارات في رؤوس اموال البنوك والشركات المالية وشركات التأمين

(2.745)

 

-

خارج نطاق التوحيد الرقابي والتي يملك فيها البنك اكثر من 10٪

191.503

 

198.164

صافي حقوق حملة الاسهم العادية

 

 

 

 

-

 

-

رأس المال الاضافي

191.503

 

198.164

صافي راس المال الاساسي

 

 

 

الشريحة الثانية من راس المال

-

 

-

احتياطي مخاطر مصرفية عامة

7.170

 

7.160

المخصصات المطلوبة مقابل أدوات الدين/ التعرضات الائتمانية في المرحلة الأولى

7.170

 

7.160

اجمالي راس المال المساند

7.170

 

7.160

صافي راس المال المساند

198.673

 

205.324

راس المال التنظيمي

1.139.681

 

1.186.147

مجموع الموجودات المرجحة بالمخاطر

17.43%

 

17.31%

نسبة كفاية رأس المال التنظيمي (٪)

16.80٪

 

16.71%

نسبة رأس المال الاساسي (٪)

61    

الافصاح عن القضايا

Lawsuits against the Bank

 

Lawsuits raised against the Ban k are to repeal third party claims and to settle seized assets matters applying for multifunction and damage as well, amounted to JD 5,703,819 as of 30 June 2022 (JD 6,263,665 as of 31 December 2021). In the opinion of the Bank's lawyer the Bank will not incur any significant amounts against these lawsuits except for the booked provision which amounted to JD 330,686 as of 30 June 2022 (31 December 2021: JD 270,687), Moreover, the amounts paid by the Bank against concluded or settled lawsuits are taken to the consolidated statement of income upon payment.

62    

الافصاح عن القضايا

القضايا المقامة على البنك

 

هنالك قضايا مقامة على البنك لابطال مطالبات البنك على الغير ولفك رهونات عقارية وللمطالبة بالعطل والضرر، ويبلغ مجمـوع هذه القضايا 5.703.819 دينار كما فـي 30 حزيران 2022 (6.263.665 دينار كما فـي 31 كانون الأول 2021 ) وبرأي الإدارة ومحامي البنك فإنه لن يترتب على البنك أية مبالغ مادية لقاء هذه القضايا باستثناء المخصص والبالغ 330.686 ديـنـار كـمـا فـي 30 حزيران 2022 (270.687 دينار كما في 31 كانون الأول 2021)، علماً بأن المبالغ التي قد يدفعها البنك لقاء القضايا التي فصلت أو تم تسويتها ودياً يتم قيدها في قائمة الدخل عند دفعها.

63    

الافصاح عن مخصص خسائر الائتمان

Expected credit losses

 

This item consists of the following:

 

For the six months ended 30 June

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

 

(Reviewed not audited)

 

(Reviewed not audited)

 

 

 

 

Bonds at amortized cost

1,912,725

 

80,000

Direct credit facilities

308,472

 

350,324

Total

2,221,197

 

430,324


64    

الافصاح عن مخصص خسائر الائتمان

إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:

للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران

 

2021

2022

 

دينار

دينار

 

(مراجعة غير مدققة)

(مراجعة غير مدققة)

 

 

 

 

80.000

1.912.725

سنــدات بالتكلفــة المطفــأة

350.324

308.472

تسهــــيــلات ائتمانيــة مباشـــرة

430.324

2.221.197

المجمـوع

 


65    

الإفصاح عن الأحداث بعد فترة إعداد التقارير

Acquisition for the Jordan Branch of the National Banl of Kuwait (NBK – Jordan)

 

At 17 February 2022, the bank has signed an agreement with National Bank of Kuwait to acquire their banking operation in Jordan after obtaining the approvals of the board of directors of Arab Jordan Investment Bank and the Central Bank of Jordan. Arab Jordan Investment Bank has acquired the entire assets and liabilities of National Bank of Kuwait - Jordan at 25 May 2022 andd all assets and liabilities have been transferred to Arab Jordan Investment Bank records as below:

 

 

Book value at acquisition (25 May

2022)

 

Adjustments

 

Fair value at acquisition (25 May

2022)

 

JD

 

JD

 

JD

 

 

 

 

 

 

Assets

 

 

 

 

 

Cash and balances at Central Bank of Jordan

27,546,789

 

-

 

27,546,789

Balances at banks and financial institutions- net

2,055,423

 

-

 

2,055,423

Financial assets at fair value through other comprehensive income

8,558,882

 

-

 

8,558,882

Direct credit facilities - net

75,869,863

 

-

 

75,869,863

Financial assets at amortized cost - net

458,956

 

-

 

458,956

Property and equipment – net

4,777,899

 

-

 

4,777,899

Intangible assets - net

-

 

-

 

-

Right of use

93,913

 

-

 

93,913

Other assets

2,208,019

 

-

 

2,208,019

Total Assets

121,569,744

 

-

 

121,569,744

 

 

 

 

 

 

Liabilities and Equity

 

 

 

 

 

Liabilities:

 

 

 

 

 

Banks and financial institutions’ deposits

353,122

 

-

 

353,122

Customers’ deposits

56,433,729

 

-

 

56,433,729

Borrowed money from the Central Bank of Jordan

1,711,473

 

-

 

1,711,473

Cash margins

674,748

 

-

 

674,748

Income tax provision

-

 

-

 

-

Lease liabilities

82,764

 

-

 

82,764

Other liabilities

691,789

 

-

 

691,789

Total Liabilities

59,947,625

 

-

 

59,947,625

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net assets acquired

61,622,119

 

-

 

61,622,119

Paid acquisition price

59,772,119

 

-

 

59,772,119

Gain from acquisition

1,850,000

 

-

 

1,850,000

 

 

 

 

 

 

Cash flow

 

 

 

 

 

Net cash acquired

29,249,090

 

-

 

29,249,090

Paid acquisition price

59,772,119

 

-

 

59,772,119

Acquisition – Net paid acquisition price

30,523,029

 

-

 

30,523,029

 

 

 

 

 

 


The management has initially distributed the acquision price as shown in the disclosure. The acquisition resulted in gain amounted to JD 1,850,000 which were recorded in the other revenues for the period ended 30 June 2022, The Bank will prepare purchase price allocation “PPA” for the allocation of assets and liabilities for National Bank of Kuwait - Jordan within 12 months from the acquisition date in accordance with IFRS 3.

 

Acquisition Expenses:

 

25 May 2022

 

JD

 

 

Consulting Services

223,509

Rewards and Indemnity

92,127

Total

315,636

66    

الإفصاح عن الأحداث بعد فترة إعداد التقارير

الاستحواذ على الأعمال المصرفية لبنك الكويت الوطني فرع الأردن

 

قام البنك بتاريخ 17 شباط 2022 بتوقيع اتفاقية مع بنك الكويت الوطني لشراء الاعمال المصرفية لبنك الكويت الوطني في الأردن وذلك بعد الحصول على موافقة مجلس إدارة بنك الاستثمار العربي الأردني والبنك المركزي الأردني . وبعد استكمال عملية الاستحواذ بتاريخ 25 أيار 2022 تم نقل كافة موجودات و مطلوبات بنك الكويت الوطني / الاردن الى حسابات البنك وعلى النحو التالي :


 

القيمة الدفترية بتاريخ الاستحواذ (25 أيــــار

2022)

 

تعديلات

 

القيمة العادلة بتاريخ الاستحواذ (25 أيــــار

2022)

 

دينـــــــار

 

دينـــــــار

 

دينـــــــار

 

 

 

 

 

 

الموجودات

 

 

 

 

 

نقد وأرصدة لدى البنك المركزي الأردني

27,546,789

 

-

 

27,546,789

أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

2,055,423

 

-

 

2,055,423

تسهيلات ائتمانية مباشرة – بالصافي

8,558,882

 

-

 

8,558,882

موجودات مالية بالكلفة المطفأة – بالصافي

75,869,863

 

-

 

75,869,863

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل

الشامل الآخر

458,956

 

-

 

458,956

ممتلكات ومعدات – بالصافي

4,777,899

 

-

 

4,777,899

موجودات غير ملموسة – بالصافي

-

 

-

 

-

موجودات حق استخدام

93,913

 

-

 

93,913

موجودات أخرى

2,208,019

 

-

 

2,208,019

مجموع الموجودات

121,569,744

 

-

 

121,569,744

 

 

 

 

 

 

المطلوبات وحقوق الملكية

 

 

 

 

 

المطلوبات –

 

 

 

 

 

ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية

353,122

 

-

 

353,122

ودائع عملاء

56,433,729

 

-

 

56,433,729

تأمينات نقدية

1,711,473

 

-

 

1,711,473

أموال مقترضة من البنك المركزي الأردني

674,748

 

-

 

674,748

مخصص ضريبة الدخل

-

 

-

 

-

التزامات عقود الايجار

82,764

 

-

 

82,764

مطلوبات أخرى

691,789

 

-

 

691,789

مجموع المطلوبات

59,947,625

 

-

 

59,947,625

 

 

 

 

 

 

صافي مجموع الموجودات المتملّكة

61,622,119

 

-

 

61,622,119

الثمن المدفوع

59.772.119

 

-

 

59.772.119

أرباح مباشرة من عملية الاستحواذ

1.850.000

 

-

 

1.850.000

 

 

 

 

 

 

تحليل التدفقات النقدية عند التملك:

 

 

 

 

 

صافي النقد المتملك

29,249,090

 

-

 

29,249,090

الثمن المدفوع

59.772.119

 

-

 

59.772.119

عملية الاستحواذ– صافي النقد المدفوع

30.523.029

 

-

 

30.523.029

 

قامت الإدارة بتوزيع مبلغ الاستحواذ بشكل مبدئي كما هو موضح بالايضاح أعلاه، حيث نتج عن العملية ربح بمبلغ 1.850.000 دينار اردني ،قام البنك بتسجيل الأرباح ضمن الايرادات الأخرى للفترة المنتهية في 30 حزيران 2022، وسيتم اعداد دراسة تفصيلية لتوزيع الأصول والالتزامات لبنك الكويت الوطني / الأردن خلال 12 شهر من تاريخ الاستحواذ وفقا للمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (3).

 

شملت مصاريف الإستحواذ المبالغ التالية:

25 أيــــار

2022

 

دينــــــــــــــــار

 

 

 

223.509

أتعاب مهنيــة استشارية

92.127

مكافأة وبدلات

315.636

إجمالي المصاريف

67    

الافصاح عن الاحتياطات الأخرى

Fair Value Reserve - Net

 

The details of the fair value reserve for financial assets at fair value through comprehensive income according to IFRS 9 are as follows:

 

 

30 June

2022

 

31 December 2021

 

JD

 

JD

 

(Reviewed not audited)

 

(Audited)

 

 

 

 

Balance at the beginning of period/ year

(973,193)

 

(3,079,877)

Unrealized losses

2,989,651

 

2,106,684

Balance at the end of period/ year

2,016,458

 

(973,193)

 

- There are no hedging derivatives

68    

الافصاح عن الاحتياطات الأخرى

إحتياطي القيمة العادلة - بالصافي

 

إن تفاصيل بند إحتياطي القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخـل الشامل حسب المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) هي كما يلي:

 

30 حزيران

 

31 كانون الأول

 

2022

 

2021

 

دينــار

 

دينــار

 

(مراجعة غير مدققة)

 

(مدققة)

 

 

 

 

الرصيد في بداية الفترة/ السنة

(973.193)

 

(3.079.877)

أرباح غير متحققة

2.989.651

 

2.106.684

الرصيد في نهاية الفترة/ السنة

2.016.458

 

(973.193)

 

  • لا يوجد مشتقات تحوط.


إيضاحات - الموجودات المالية

قيمة (30/06/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل ، متوفر لها سعر سوقي
اسهم شركات
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل، متوفر لها سعر سوقي
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل ، غير متوفر لها سعر سوقي
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
قيمة (30/06/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، متوفر لها سعر سوقي
اسهم شركات
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، متوفر لها سعر سوقي
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، غير متوفر لها سعر سوقي
اسهم شركات
إجمالي الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، غير متوفر لها سعر سوقي
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
قيمة (30/06/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة، متوفر لها سعر سوقي
سندات خزينة اجنبية
سندات شركات
اجمالي الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة، متوفر لها سعر سوقي
مخصص تدني
صافي الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة ، متوفر لها سعر سوقي
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة ، غير متوفر لها سعر سوقي
أذونات وسندات حكومية
سندات شركات
اجمالي الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة ، غير متوفر لها سعر سوقي
مخصص تدني
صافي الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة ، غير متوفر لها سعر سوقي
مجموع الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة

إيضاحات - ضريبة الدخل

قيمة (30/06/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
الحركة على حساب الموجودات الضريبية المؤجلة
الرصيد في نهاية السنة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الحركة على حساب المطلوبات الضريبية المؤجلة
قيمة (01/01/2022 - 30/06/2022) JOD
قيمة (01/01/2021 - 31/12/2021) JOD
تفاصيل
مخصص ضريبة الدخل
الرصيد في بداية السنة
ضريبة الدخل مدفوعة
ضريبة الدخل مستحقة
الرصيد في نهاية السنة
قيمة (01/04/2022 - 30/06/2022) JOD
قيمة (01/04/2021 - 30/06/2021) JOD
قيمة (01/01/2022 - 30/06/2022) JOD
قيمة (01/01/2021 - 30/06/2021) JOD
تفاصيل
ضريبة الدخل
قيمة ضريبة الدخل للسنة الحالية
موجودات ضريبية مؤجلة للسنة الحالية
مجموع مصروف (ايراد ) ضريبة الدخل
01/04/2022 - 30/06/2022 JOD
العربية
الانجليزية
تفاصيل
الافصاح عن ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي
نص 1 نص 2
الإفصاح عن الوضع الضريبي
نص 3 نص 4

نص

1    

الافصاح عن ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي

- ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي:

 

للستة أشهر المنتهية في 30 حزيران ( مراجعة غير مدققة )

 

2022

 

2021

 

دينــار

 

دينــار

 

 

 

 

الربح المحاسبي

14.840.941

 

14.106.831

أرباح غيـر خاضعـة للضريبة

(4.102.198)

 

(633.796)

مصروفات غيـر مقبولة ضريبياً

4.440.981

 

626.000

الربح الضريبي

15.179.724

 

14.099.035

نسبة ضريبة الدخل الفعلية

37.68%

 

36.16%

 

 

تم إحتساب مصروف ضريبة الدخل بواقع 35٪ وضريبة مساهمة وطنية 3% للفترة المنتهية في 30 حزيران 2022، وفقاً لقانون ضريبة الدخل رقم (34) لسنة 2014 المعدل بقانون رقم (38) لسنة 2018 النافذ اعتبارا من أول كانون الثاني 2019.

 

تبلغ نسبة ضريبة الدخل القانونية لفرع البنك في قبرص12.5٪ والشركة التابعة في قطر 10٪، وتبلغ نسبة ضريبة الدخل للشركة العربية الأردنية المتحدة للإستثمار والوساطة المالية التابعة العاملة في الأردن 24% و مساهمة وطنية 4%.، و تبلغ نسبة ضريبة الدخل لشركة الكوثر للتأجير التمويلي التابعة العاملة في الأردن 24٪ و مساهمة وطنية 4%.

 

تم إحتساب قيمة الموجودات الضريبية المؤجلة بواقع 38٪ من أرصدة مخصصات الديون، وتعويض نهاية الخدمة والمخصصات الأخرى كما في نهاية الفترة المنتهية في 30 حزيران 2022، وبرأي الإدارة إن الموجودات الضريبية ستتحقق خلال الفترات المستقبلية.

2    

الافصاح عن ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي

Reconciliation between accounting profit and taxable profit is as follows:

 

 

 

For the six months ended

30 June (Reviewed not audited)

 

 

2022

 

2021

 

 

JD

 

JD

 

 

 

 

 

Accounting profit

 

14,840,941

 

14,106,831

Non-taxable income

 

(4,102,198)

 

(633,796)

Non- deductible expenses

 

4,440,981

 

626,000

Taxable profit

 

15,179,724

 

14,099,035

Effective income tax rate

 

37,68%

 

36.16%

 

The income tax expense is calculated at 35% and national contribution tax at 3% for the period ended 30 June 2022, according to the Income Tax Law number (34) for the year 2014 amended by tax law number (38) for the year 2018 which has come effective from 1 January 2019.

 

The legal income tax rate for the bank branch in Cyprus is 12.5% ​​and the subsidiary company in Qatar is 10%. The income tax rate for the United Arab Jordanian Investment and Financial Brokerage Company operating in Jordan is 24% and national contribution tax at 4%. And the income tax rate for Al-Kawthar Company for Financial Leasing subsidiary operating in Jordan is 24% and national contribution tax at 4%.

 

The value of the deferred tax assets was calculated at 38% of provision for expected credit losses, end of service indemnity and other provisions as of 30 June 2022, where the management believes that the deferred taxes are due in future periods.


3    

الإفصاح عن الوضع الضريبي

الـوضــع الضـريبـي

 

قام البنك بالتوصل إلى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل و المبيعات لكافة السنوات المالية حتى نهاية عام 2018، و تم خلال عام 2017 التنسيب بفتح ملف عام 2014، و لن يترتب على البنك أية أعباء ضريبية إضافية لتلك السنة بناء على تقدير الإدارة والمستشار الضريبي.

 

تم تقديم كشف التقدير الذاتي للبنك عن الأعوام 2019 و 2020 و 2021 في موعده القانوني وتم دفع الضرائب المعلنة ولم يتم مراجعتها من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بعد.

 

تم التوصل إلى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات في الأردن بما يخص الشركة العربية الأردنية المتحدة للإستثمار والوساطة المالية حتى نهاية العام 2017، كما قامت الشركة بتقديم كشوفات التقدير الذاتي للأعوام 2018 و 2019 و 2020 و 2021 هذا ولم تقم دائـرة الضريبــة بمراجعة حسابات الشركة عن تلك السنوات حتى تاريخ إصدار هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة.

 

تم التوصل إلى تسوية نهائية للضريبة بما يخص البنك في قطر حتى نهاية العام 2021.

 

تم التوصل إلى تسوية نهائية للضريبة بما يخص فرع قبرص حتى نهاية العام 2021.

 

قام البنك بأخذ مـخصصات لمـواجهـة كافة الأعـباء الضريبية المتوقعة عن الفترة المنتهية في 30 حزيران 2022، والسنوات المذكورة أعلاه، وبرأي إدارة البنك والمستشار الضريبي إن المخصصات المستدركة في القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة كافية لمواجهة أية أعباء ضريبية مستقبلاً.


4    

الإفصاح عن الوضع الضريبي

Tax Status

 

The Bank has reached a final settlement with the Income and Sales Tax Department for all previous years up to 2018, at the year 2017 the file of 2014 has been reviewed and there is not any extra tax liabilities for that year based on the opinion of the management and the tax consultant.

 

The Bank has submitted its tax returns for the years 2019,2020 and 2021 on its legal submission date and paid the declared taxes and has not yet been reviewed by the income tax department.

 

United Arab Jordan Company for Investment and Financial Brokerage (a subsidiary) has reached a final settlement with the Income and Sales Tax Department in Jordan up to the year 2016, In addition the company has already submitted its tax returns for the years 2018, 2019, 2020 and 2021 which has not been audited by the Income Tax and Sales Department until the date of the interim condensed consolidated financial statements.

 

A final tax settlement this been reached for the bank in Qatar up to the year 2021.

 

A final tax settlement has been reached for Cyprus branch up to the year 2021.

 

The Bank has booked a provision against any expected tax liabilities for the period ended 30 June 2022 and the above-mentioned years, In the opinion of the bank’s management and its tax consultant the income tax provision booked in the interim condensed consolidated financial statements is sufficient to cover any future tax liabilities that may arise.


إيضاحات - مخاطر الائتمان

قيمة (undefined)
تفاصيل
التعرض لمخاطر الائتمان
بيان المركز المالي
ارتباطات والتزامات محتملة

إيضاحات - حساسية مخاطر السوق

قيمة (undefined)
تفاصيل
مخاطر التغيرات في اسعار الاسهم

إيضاحات - معلومات القطاعات

01/01/2022 - 30/06/2022 JOD
التجزئة
الشركات
تمويل الشركات
الخزينة
أخرى
إلغاء اثر العمليات المتقابلة
المجموع
تفاصيل
التحليل القطاعي
إجمالي الإيرادات
مخصص تدني التسهيلات الائتمانية الممنوحه للعملاء
نتائج أعمال القطاع
مصاريف غير موزعة
الربح قبل الضرائب
ضريبة الدخل
ربح السنة
معلومات أخرى
موجودات القطاع
موجودات غير موزعة على القطاعات
مجموع الموجودات
مطلوبات القطاع
مطلوبات غير موزعة على القطاعات
مجموع المطلوبات

إيضاحات - إدارة رأس المال

قيمة (30/06/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
الجدول التالي يبين مكونات رأس المال وقيمتها ومجموع الموجودات المرجحة بالمخاطر ومعدل كفاية رأس المال التي يتم قياسها حسب تعليمات البنك المركزي المستندة إلى تعليمات لجنة بازل III بهذا الخصوص.
حقوق حملة الأسهم العادية Tier 1 Capital
رأس المال المكتتب به (المدفوع)
أرباح مدورة
بنود الدخل الشامل الآخر
احتياطي القيمة العادلة بالصافي
فروقات ترجمة العملات الأجنبية
احتياطي قانوني
إحتياطيات أخرى
حقوق غير المسيطرين
إجمالي رأس المال الأساسي للأسهم العادية
التعديلات الرقابية (الطروحات من رأس المال)
الشهرة والموجودات غير الملموسة
الإستثمارات المتبادلة في رؤوس أموال البنوك والشركات المالية وشركات التأمين (ضمن CET1)
صافي حقوق حملة الأسهم العادية
رأس المال الإضافي
التعديلات الرقابية (الطروحات من رأس المال)
صافي رأس المال الأساسي الإضافي
صافي رأس المال الأساسي (الشريحة الأولى من رأس المال Tier 1)
Tier 2. الشريحة الثانية من رأس المال
احتياطي المخاطر المصرفية العامة
إجمالي رأس المال المساند
Tier 2 صافي رأس المال المساند
رأس المال التنظيمي
مجموع الموجودات المرجحة بالمخاطر
نسبة كفاية رأس المال (%)

ايضاح- قياس القيمة العادلة

30/06/2022 JOD
المستوى 1
المستوى 2
المستوى 3
المجموع
تفاصيل
قياس القيمة العادلة
الموجودات المالية
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
مجموع الموجودات المالية
المطلوبات المالية
31/12/2021 JOD
المستوى 1
المستوى 2
المستوى 3
المجموع
تفاصيل
قياس القيمة العادلة
الموجودات المالية
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
مجموع الموجودات المالية
المطلوبات المالية

إيضاحات - الالتزامات التعاقدية والمطلوبات المحتملة

30/06/2022 JOD 31/12/2021 JOD
ارتباطات والتزامات محتملة :
ارتباطات والتزامات ائتمانية
الاعتمادات المستندية
القبولات
كفالات
الدفع
حسن تنفيذ
أخرى
سقوف تسهيلات ائتمانية مباشرة غير مستغلة
المجموع
التزامات تعاقدية
عقود مشتريات أخرى
المجموع