المعلومات التي يجب تعبئتها (معلومات عامة)

01/01/2021 - 31/03/2021
معلومات عامة
رقم التسجيل
1610003010111
إسم الشركة مقدمة التقرير (الانجليزية)
Housing Bank Securities Fund
إسم الشركة مقدمة التقرير (العربية)
صندوق بنك الإسكان للأوراق المالية
شركة أو صندوق استثمار مشترك
صندوق استثمار مشترك
نوع التقرير
الربع الاول
فيما إذا كانت الشركة ( الصندوق) يَعُد البيانات المالية لأول مرة منذ التأسيس
لا
تاريخ بداية الفترة للتقرير
01/01/2021
تاريخ نهاية الفترة للتقرير
31/03/2021
حالة التقرير - مدقق / مراجع / مسودة
مُراجع
هل هناك عملية تعديل لبعض أرقام المقارنات
لا
هل هناك عملية إعادة تصنيف لبعض أرقام المقارنات
نعم
العملة المستخدمة في التقرير
JOD
مستوى التقريب المستخدم في التقرير
فعلي
المعايير المحاسبية المطبقة
IFRS
معايير التدقيق المطبقة
IAS

الإفصاح - تقرير مدقق الحسابات

01/01/2021 - 31/03/2021
لغة
الانجليزية
العربية
الافصاح عن تقرير المدقق
الافصاح عن تقرير المدقق
نص 1 نص 2
تفاصيل مدققي الحسابات
اسم المدقق المخول بالتوقيع
ahmad Mohammad alabasi احمد محمد العباسي
رقم الاجازة للمدقق
710
اسم شركة التدقيق
abbasi group international شركة العباسي وشركاه
تاريخ توقيع تقرير المدقق
25/04/2021
محتوى تقرير مدققي الحسابات
تقرير المدقق عن البيانات المالية
نص 3 نص 4
الرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
غير متحفظ

نص

1    

الافصاح عن تقرير المدقق

المقدمة:

لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المرفقة لصندوق بنك الإسكان للتجارة والتمويل/ صندوق الأوراق المالية الأردنية (صندوق استثماري مفتوح) والتي تتكون من قائمة الموجودات والمطلوبات المرحلية كما في 31 آذار 2021 وقائمة العمليات المرحلية وقائمة التغيرات في صافي الموجودات المرحلية وقائمة التدفقات النقدية المرحلية للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ والإيضاحات حولها.

إن مدير الاستثمار مسؤول عن إعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية (معيار المحاسبة رقم 34 التقارير المالية المرحلية ووفقا لنشرة إصدار الصندوق. إن مسؤوليتنا هي التوصل إلى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية استنادا إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة:

لقد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة 2410" مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". ان عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقاً لمعايير التدقيق الدولية وبالتالي لا تمكننا اعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الامور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال اعمال التدقيق، وعليه فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.

 

النتيجة

بناءً على مراجعتنا ، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقاً لمعيار المحاسبة رقم 34 ووفقا لنشرة إصدار الصندوق.

 

أمور أخرى:

- تم إعداد هذه القوائم المالية المرحلية المرفقة وفقا لتعليمات إدارج الأوراق المالية في بورصة عمان ولإغراض الإدارة.

2    

الافصاح عن تقرير المدقق

المقدمة:

لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المرفقة لصندوق بنك الإسكان للتجارة والتمويل/ صندوق الأوراق المالية الأردنية (صندوق استثماري مفتوح) والتي تتكون من قائمة الموجودات والمطلوبات المرحلية كما في 31 آذار 2021 وقائمة العمليات المرحلية وقائمة التغيرات في صافي الموجودات المرحلية وقائمة التدفقات النقدية المرحلية للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ والإيضاحات حولها.

إن مدير الاستثمار مسؤول عن إعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية (معيار المحاسبة رقم 34 التقارير المالية المرحلية ووفقا لنشرة إصدار الصندوق. إن مسؤوليتنا هي التوصل إلى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية استنادا إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة:

لقد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة 2410" مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". ان عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقاً لمعايير التدقيق الدولية وبالتالي لا تمكننا اعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الامور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال اعمال التدقيق، وعليه فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.

 

النتيجة

بناءً على مراجعتنا ، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقاً لمعيار المحاسبة رقم 34 ووفقا لنشرة إصدار الصندوق.

 

أمور أخرى:

- تم إعداد هذه القوائم المالية المرحلية المرفقة وفقا لتعليمات إدارج الأوراق المالية في بورصة عمان ولإغراض الإدارة.

3    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

المقدمة:

لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المرفقة لصندوق بنك الإسكان للتجارة والتمويل/ صندوق الأوراق المالية الأردنية (صندوق استثماري مفتوح) والتي تتكون من قائمة الموجودات والمطلوبات المرحلية كما في 31 آذار 2021 وقائمة العمليات المرحلية وقائمة التغيرات في صافي الموجودات المرحلية وقائمة التدفقات النقدية المرحلية للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ والإيضاحات حولها.

إن مدير الاستثمار مسؤول عن إعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية (معيار المحاسبة رقم 34 التقارير المالية المرحلية ووفقا لنشرة إصدار الصندوق. إن مسؤوليتنا هي التوصل إلى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية استنادا إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة:

لقد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة 2410" مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". ان عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقاً لمعايير التدقيق الدولية وبالتالي لا تمكننا اعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الامور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال اعمال التدقيق، وعليه فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.

 

النتيجة

بناءً على مراجعتنا ، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقاً لمعيار المحاسبة رقم 34 ووفقا لنشرة إصدار الصندوق.

 

أمور أخرى:

- تم إعداد هذه القوائم المالية المرحلية المرفقة وفقا لتعليمات إدارج الأوراق المالية في بورصة عمان ولإغراض الإدارة.

4    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

المقدمة:

لقد راجعنا القوائم المالية المرحلية المرفقة لصندوق بنك الإسكان للتجارة والتمويل/ صندوق الأوراق المالية الأردنية (صندوق استثماري مفتوح) والتي تتكون من قائمة الموجودات والمطلوبات المرحلية كما في 31 آذار 2021 وقائمة العمليات المرحلية وقائمة التغيرات في صافي الموجودات المرحلية وقائمة التدفقات النقدية المرحلية للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ والإيضاحات حولها.

إن مدير الاستثمار مسؤول عن إعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية (معيار المحاسبة رقم 34 التقارير المالية المرحلية ووفقا لنشرة إصدار الصندوق. إن مسؤوليتنا هي التوصل إلى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية استنادا إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة:

لقد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة 2410" مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". ان عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقاً لمعايير التدقيق الدولية وبالتالي لا تمكننا اعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة الامور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال اعمال التدقيق، وعليه فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.

 

النتيجة

بناءً على مراجعتنا ، لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المرفقة لم يتم اعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقاً لمعيار المحاسبة رقم 34 ووفقا لنشرة إصدار الصندوق.

 

أمور أخرى:

- تم إعداد هذه القوائم المالية المرحلية المرفقة وفقا لتعليمات إدارج الأوراق المالية في بورصة عمان ولإغراض الإدارة.


قائمة المركز المالي

31/03/2021 JOD 31/12/2020 JOD
بيان المركز المالي
الموجودات
النقد في الصندوق وارصده لدى البنوك
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
ذمم مدينة أخرى ومبالغ مدفوعة مقدماً
مجموع الموجودات
المطلوبات
المطلوبات الاخرى
مجموع المطلوبات
صافي الموجودات العائدة لحملة الوحدات / الاسهم القابلة للاسترداد
القيمة الاسمية للوحدات الاستثمارية/ راس المال المستثمر
الزيادة (النقص) المتراكم في صافي الموجودات
القيمة الاسمية للوحدات الاستثمارية
عدد الوحدات الاستثمارية

قائمة التشغيل

01/01/2021 - 31/03/2021 JOD 01/01/2020 - 31/03/2020 JOD
الإيرادات
الفوائد الدائنة
توزيعات ارباح اسهم مقبوضة
صافي الارباح ( الخسائر) من الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
الايرادات الاخرى
مجموع الإيرادات
المصروفات
رسوم إدارة الصندوق
رسوم الحفظ الامين
رسوم اداء الاستثمار
عمولات الوساطة
مصاريف تشغيلية أخرى
مجموع المصاريف
صافي الربح التشغيلي قبل مصاربف التمويل
الزيادة(النقص) في صافي الموجودات العائدة لحاملي الوحدات الاستثمارية من العمليات
الزيادة (النقص) المتراكم في صافي الموجودات لحملة الوحدات الاستثمارية

قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة

01/01/2021 - 31/03/2021 JOD 01/01/2020 - 31/03/2020 JOD
التدفق النقدي من عمليات التشغيل
الزيادة (النقص) في الموجودات من التشغيل العائدة لحملة الوحدات الاستثمارية
تعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
ارباح ( خسائر) من تقييم موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
التعديلات الأخرى لمطابقة الربح (الخسارة)
إجمالي التعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
النقص (الزيادة) في الموجودات
تعديلات النقص (الزيادة) في الموجودات الأخرى
الزيادة (النقص) في المطلوبات
الزيادة (النقص) في المصاريف المستحقة
مجموع التغير في الموجودات و المطلوبات
صافي النقد من (المستخدم في) الانشطة التشغيلية قبل الضريبة
صافي النقد من (المستخدم في) عمليات التشغيل
التدفقات النقدية من (المستخدم في) أنشطة تمويلية
استرداد وحدات استثمارية
صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة التمويلية
صافي الزيادة (النقص) في النقد أو النقد المعادل قبل الاثر الناتج عن تغيرات اسعار الصرف
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
صافي الزيادة (النقص) في النقد والنقد المعادل
النقد وما في حكمه في بداية السنة
النقد وما في حكمه في نهاية السنة

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للموجودات والمطلوبات

31/03/2021 JOD 31/12/2020 JOD
نقد في الصندوق ولدى البنوك
نقد [مختصر]
النقد المعادل [مختصر]
إجمالي النقد والنقد المعادل
موجودات أخرى
المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة
مصاريف مستحقة وغير مدفوعة
مخصص ضريبة دخل

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للموجودات والمطلوبات

31/03/2021 JOD 31/12/2020 JOD
نقد في الصندوق ولدى البنوك
نقد [مختصر]
النقد المعادل [مختصر]
إجمالي النقد والنقد المعادل
موجودات أخرى
المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة
مصاريف مستحقة وغير مدفوعة
مخصص ضريبة دخل
31/03/2021 JOD 31/12/2020 JOD
نقد في الصندوق ولدى البنوك
نقد [مختصر]
النقد المعادل [مختصر]
إجمالي النقد والنقد المعادل
موجودات أخرى
المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة
مصاريف مستحقة وغير مدفوعة
مخصص ضريبة دخل