المعلومات التي يجب تعبئتها (معلومات عامة)

01/01/2021 - 31/03/2021
معلومات عامة
رقم التسجيل
10007
إسم الشركة مقدمة التقرير (الانجليزية)
Arab Banking Corporation (Jordan)
إسم الشركة مقدمة التقرير (العربية)
بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن)
شركة أو صندوق استثمار مشترك
شركة
الصفة القانونية
شركة مساهمة عامة
القطاع الرئيسي
قطاع مالي
القطاع الفرعي
البنوك التجارية
نوع التقرير
الربع الاول
فيما إذا كانت الشركة ( الصندوق) تُعد البيانات المالية لأول مرة منذ التأسيس
لا
تاريخ بداية الفترة للتقرير
01/01/2021
تاريخ نهاية الفترة للتقرير
31/03/2021
طبيعة البيانات المالية - موحدة/ مستقلة
موحدة
حالة التقرير - مدقق / مراجع / مسودة
مُراجع
هل هناك عملية تعديل لبعض أرقام المقارنات
لا
هل هناك عملية إعادة تصنيف لبعض أرقام المقارنات
لا
العملة المستخدمة في التقرير
JOD
مستوى التقريب المستخدم في التقرير
فعلي
المعايير المحاسبية المطبقة
IFRS
معايير التدقيق المطبقة
IAS
هل موافقة الجهة الرقابية مطلوبة؟
لا

الإفصاح - تقرير مدقق الحسابات

01/01/2021 - 31/03/2021
لغة
الانجليزية
العربية
الافصاح عن تقرير المدقق
الافصاح عن تقرير المدقق
نص 1 نص 2
تفاصيل مدققي الحسابات
اسم المدقق المخول بالتوقيع
كريم بهاء النابلسي كريم بهاء النابلسي
رقم الاجازة للمدقق
إجازة رقم (611)
اسم شركة التدقيق
ديلويت أند توش (الشرق الأوسط) - الأردن ديلويت أند توش (الشرق الأوسط) - الأردن
تاريخ توقيع تقرير المدقق
29/04/2021
محتوى تقرير مدققي الحسابات
تقرير المدقق عن البيانات المالية
نص 3 نص 4

نص

1    

الافصاح عن تقرير المدقق

 

Independent Auditor’s Review Report

 

AM/ 003305

 

To the Chairman and Board of Directors Members

Arab Banking Corporation

(A Public Shareholding Limited Company)

Amman – The Hashemite Kingdom of Jordan

 

Introduction

We have reviewed the accompanying consolidated condensed statement of financial position of the Arab Banking Corporation (A Public Shareholding Limited Company) as of March 31, 2021, and the related consolidated condensed statements of income and other comprehensive income for the three-month period ended March 31, 2021, and the condensed statement of changes in equity and cash flows for the Three -months then ended and the summary of significant accounting policies and other explanatory information. Management is responsible for the preparation and fair presentation of these consolidated condensed interim financial information in accordance with International Accounting Standard number (34) related to “Interim Financial Reporting” as adopted by the Central Bank Jordan. Our responsibility is to express a conclusion on these consolidated condensed interim financial information based on our review.

 

Scope of Review

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagement 2410 "Review of consolidated condensed interim financial information performed by the Independent Auditor". A review of consolidated condensed interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters in the Bank, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

Conclusion

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying consolidated condensed interim financial information is not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard (34) related to “Interim Financial Reporting” as adopted by the Central Bank Jordan.

 

Other Matter Paragraph

The accompanying consolidated condensed financial statements are a translation of the statutory consolidated condensed financial statements in the Arabic Language to which reference should be made.

 

 

 

Amman – The Hashemite Kingdom of Jordan Deloitte & Touche (M.E) - Jordan

April 29, 2021

2    

الافصاح عن تقرير المدقق

 

تقــريــر المــراجعــة لمدقق الحسابات المستقل

 

السادة رئيس واعضاء مجلس الادارة

بنك المؤسسة العربية المصرفية

(شركة مساهمة عامة محدودة)

عمان – المملكة الاردنية الهاشمية

 

 

 

مقدمة

قمنا بمراجعة قائمة المركز المالي الموحدة الموجزة المرفقة لبنك المؤسسة العربية المصرفية (شركة مساهمة عامة محدودة) كما في 31 آذار 2021 وكل من قوائم الارباح والخسائر والدخل الشامل الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2021 ، وقوائم التغيرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدية الموحدة الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية بذلك التاريخ ، وملخص للسياسات المحاسبية الهامة والمعلومات الإيضاحية الأخرى ، ان الادارة مسؤولة عن إعداد هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة وعرضها بصورة عادلة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) المتعلق بالتقارير المالية المرحلية كما تم اعتماده من قبل البنك المركزي الاردني ، إن مسؤوليتنا هي إبداء إستنتاج حول هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة إستناداً إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعـة

قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول عمليات المراجعة رقم 2410 ، " مراجعة المعلومات المالية المرحلية التي يقوم بها مدقق الحسابات المستقل" . تتضمن مراجعة المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة القيام بإجراء الاستفسارات ، بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبيـة ، وتطبيق اجراءات تحليلية واجراءات مراجعة اخرى . ان نطاق المراجعة أقـل جوهريا من نطاق التدقيق الذي يتم وفقاً للمعايير الدوليـة للتدقيق ، وتبعاً لذلك ، فانها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الامور الهامـة التي يمكن ان يبينها التدقيق ، لذا فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها .

 

الاستنتـاج

استناداً الى مراجعتنا ، لم يتبين لنا ما يدعونا الى الاعتقاد بأن المعلومات الماليـة الموحدة المرحلية الموجزة المرفقة غير معدة من جميع النواحي الجوهرية وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) المتعلق بالتقارير المالية المرحلية الموجزة كما تم اعتماده من قبل البنك المركزي الاردني .

عمان – المملكة الاردنية الهاشمية ديلويت آند توش (الشرق الاوسط) – الأردن

29 نيسان 2021

كريم بهاء النابلسي

إجــازة رقـم (611)

3    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

 

 

Independent Auditor’s Review Report

 

AM/ 003305

 

To the Chairman and Board of Directors Members

Arab Banking Corporation

(A Public Shareholding Limited Company)

Amman – The Hashemite Kingdom of Jordan

 

Introduction

We have reviewed the accompanying consolidated condensed statement of financial position of the Arab Banking Corporation (A Public Shareholding Limited Company) as of March 31, 2021, and the related consolidated condensed statements of income and other comprehensive income for the three-month period ended March 31, 2021, and the condensed statement of changes in equity and cash flows for the Three -months then ended and the summary of significant accounting policies and other explanatory information. Management is responsible for the preparation and fair presentation of these consolidated condensed interim financial information in accordance with International Accounting Standard number (34) related to “Interim Financial Reporting” as adopted by the Central Bank Jordan. Our responsibility is to express a conclusion on these consolidated condensed interim financial information based on our review.

 

Scope of Review

We conducted our review in accordance with International Standard on Review Engagement 2410 "Review of consolidated condensed interim financial information performed by the Independent Auditor". A review of consolidated condensed interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters in the Bank, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.

 

Conclusion

Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying consolidated condensed interim financial information is not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard (34) related to “Interim Financial Reporting” as adopted by the Central Bank Jordan.

 

Other Matter Paragraph

The accompanying consolidated condensed financial statements are a translation of the statutory consolidated condensed financial statements in the Arabic Language to which reference should be made.

 

 

 

Amman – The Hashemite Kingdom of Jordan Deloitte & Touche (M.E) - Jordan

April 29, 2021

4    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

 

تقــريــر المــراجعــة لمدقق الحسابات المستقل

 

السادة رئيس واعضاء مجلس الادارة

بنك المؤسسة العربية المصرفية

(شركة مساهمة عامة محدودة)

عمان – المملكة الاردنية الهاشمية

 

 

 

مقدمة

قمنا بمراجعة قائمة المركز المالي الموحدة الموجزة المرفقة لبنك المؤسسة العربية المصرفية (شركة مساهمة عامة محدودة) كما في 31 آذار 2021 وكل من قوائم الارباح والخسائر والدخل الشامل الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2021 ، وقوائم التغيرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدية الموحدة الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية بذلك التاريخ ، وملخص للسياسات المحاسبية الهامة والمعلومات الإيضاحية الأخرى ، ان الادارة مسؤولة عن إعداد هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة وعرضها بصورة عادلة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) المتعلق بالتقارير المالية المرحلية كما تم اعتماده من قبل البنك المركزي الاردني ، إن مسؤوليتنا هي إبداء إستنتاج حول هذه المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة إستناداً إلى مراجعتنا.

 

نطاق المراجعـة

قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول عمليات المراجعة رقم 2410 ، " مراجعة المعلومات المالية المرحلية التي يقوم بها مدقق الحسابات المستقل" . تتضمن مراجعة المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة القيام بإجراء الاستفسارات ، بشكل رئيسي من الاشخاص المسؤولين عن الامور المالية والمحاسبيـة ، وتطبيق اجراءات تحليلية واجراءات مراجعة اخرى . ان نطاق المراجعة أقـل جوهريا من نطاق التدقيق الذي يتم وفقاً للمعايير الدوليـة للتدقيق ، وتبعاً لذلك ، فانها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الامور الهامـة التي يمكن ان يبينها التدقيق ، لذا فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها .

 

الاستنتـاج

استناداً الى مراجعتنا ، لم يتبين لنا ما يدعونا الى الاعتقاد بأن المعلومات الماليـة الموحدة المرحلية الموجزة المرفقة غير معدة من جميع النواحي الجوهرية وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) المتعلق بالتقارير المالية المرحلية الموجزة كما تم اعتماده من قبل البنك المركزي الاردني .

عمان – المملكة الاردنية الهاشمية ديلويت آند توش (الشرق الاوسط) – الأردن

29 نيسان 2021

كريم بهاء النابلسي

إجــازة رقـم (611)


قائمة المركز المالي

31/03/2021 JOD 31/12/2020 JOD
بيان المركز المالي
الموجودات
النقد والأرصدة النقدية لدى البنوك المركزية
أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
موجودات مالية مرهونة
مشتقات مالية - قيمة عادلة موجبة
تسهيلات ائتمانية مباشرة - بالصافي
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
ممتلكات ومعدات - بالصافي
موجودات غير ملموسة
الموجودات الضريبية المتداولة
المطلوبات الضريبية المؤجلة
ذمم مدينة مستحقة على اطراف ذات علاقة
الموجودات غير المتداولة أو مجموعات التصرف المصنفة على أنه محتفظ بها برسم البيع أو المحتفظ بها لتوزيعها على المالكين
موجودات أخرى
مجموع الموجودات
المطلوبات وحقوق الملكية
الالتزامات
ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية
ودائع من العملاء
تأمينات نقدية
مطلوبات مالية أخرى
مشتقات مالية - قيمة عادلة سالبة
اموال مقترضة
اسناد قرض
قروض ثانوية
مخصصات أخرى
مخصص ضريبة الدخل
مطلوبات ضريبية مؤجلة
ذمم دائنة لأطراف ذات علاقة
المطلوبات الاخرى
مجموع المطلوبات
حقوق الملكية
رأس المال المكتتب به (المدفوع)
علاوة إصدار
خصم اصدار
أسهم الخزينة
احتياطي اجباري
إحتياطي المخاطر المصرفية العامة
إحتياطي اختياري
إحتياطي التقلبات الدورية
إحتياطي عام
إحتياطي خاص
إحتياطي ترجمة عُملات أجنبية
إحتياطي القيمة العادلة
احتياطيات أخرى
أرباح (خسائر) مدورة
حصص ملكية أخرى
مجموع حقوق مساهمي البنك
حقوق غير المسيطرين
مجموع حقوق الملكية
مجموع المطلوبات وحقوق الملكية

قائمة الدخل

01/01/2021 - 31/03/2021 JOD 01/01/2020 - 31/03/2020 JOD
الربح أو الخسارة
الدخل التشغيلي
الفوائد الدائنة
الفوائد المدينة
صافي إيرادات الفوائد
صافي ايراد العمولات
صافي إيرادات الفوائد والعمولات
ارباح (خسائر) عملات أجنبية
ارباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
توزيعات نقدية من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
أرباح (خسائر) بيع موجودات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة
الحصة من أرباح (خسائر) الشركات التابعة والشركات الخاضعة للسيطرة المشتركة والشركات الحليفة المحتسبة باستخدام طريقة حقوق الملكية
توزيعات نقدية من ارباح شركات تابعة وحليفة
الإيرادات الأخرى
مجموع الإيرادات من غير الفوائد والعمولات
إجمالي الدخل
التكاليف والمصاريف [ملخصُ)
نفقات الموظفين
استهلاكات وإطفاءات
مصاريف أخرى
مخصص تدني التسهيلات الإئتمانية المباشرة
مخصص تدني موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
مخصص تدني موجودات مستملكة
الوفر في مخصصات متنوعة
مخصصات أخرى
إجمالي المصروفات
الربح (الخسارة) قبل الضريبة من العمليات المستمرة
مصروف ضريبة الدخل
الربح (الخسارة) من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة) من العمليات المتوقفة
الربح (الخسارة)
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى مساهمي البنك
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى حقوق غير المسيطرين
حصة السهم من الأرباح
الحصة الاساسية للسهم من الأرباح
الحصة المخفضة للسهم من الأرباح

قائمة الدخل الشامل، يتم عرض بنود الدخل الشامل الاخر صافي من الضريبة

01/01/2021 - 31/03/2021 JOD 01/01/2020 - 31/03/2020 JOD
بيان الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
بنود الدخل الشامل الآخر التي لن يعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
دخل شامل آخر، صافي الضريبة، الأرباح (الخسائر) من الاستثمارات في أدوات حقوق الملكية
إجمالي دخل شامل آخر لن يعاد تصنيفه إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منه الضريبة
مكونات الدخل الشامل الآخر التي سيعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
فروقات الصرف على الترجمة
تحوطات التدفق النقدي
تحوطات صافي الاستثمار في عمليات أجنبية
التغير في القيمة الزمنية للخيارات
التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة
الأرباح (الخسائر) من التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة، صافي الضريبة
دخل شامل آخر، صافي الضريبة، التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة
التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
الأرباح (الخسائر) من الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر، مطروحا منها الضريبة
دخل شامل آخر، صافي الضريبة، الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
إجمالي دخل شامل آخر سيعاد تصنيفه إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منه الضريبة
إجمالي الدخل الشامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
الدخل الشامل المنسوب إلى

قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة

01/01/2021 - 31/03/2021 JOD 01/01/2020 - 31/03/2020 JOD
التدفق النقدي من عمليات التشغيل
الربح (الخسارة)
تعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
الاستهلاكات والإطفاءات
صافي الفوائد
المخصصات
مخصص تدني تسهيلات ائتمانية مباشرة
خسائر تدني موجودات مستملكة
مخصص عقارات آلت ملكيتها للبنك/ حسب تعليمات البنك المركزي
ارباح (خسائر) بيع ممتلكات ومعدات
مخصصات متنوعة
تأثير اسعار الصرف على النقد وما في حكمه/ فروقات عملات اجنبية
مصروف ضريبة الدخل
إجمالي التعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
النقص ( الزيادة ) في موجودات راسمال العامل
النقص ( الزيادة ) ودائع لدى بنوك مركزية ( تستحق خلال مدة تزيد عن ثلاثة اشهر)
النقص ( الزيادة) تسهيلات ائتمانية مباشرة
تعديلات النقص (الزيادة) في الموجودات الأخرى
الزيادة(النقص) في المطلوبات
الزيادة (النقص) ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية (تستحق خلال مدة تزيد عن ثلاثة اشهر)
تعديلات الزيادة (النقص) في الودائع من العملاء
تعديلات الزيادة (النقص) في التأمينات النقدية
تعديلات الزيادة (النقص) في المطلوبات الأخرى
مجموع التغير في الموجودات و المطلوبات
صافي النقد من (المستخدم في) عمليات التشغيل قبل الضرائب
ضرائب الدخل (المستردة) المدفوعة
صافي النقد من (المستخدم في) عمليات التشغيل
التدفقات النقدية من (قيد الاستخدام) أنشطة استثمارية
بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
(شراء) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
التغير في موجودات مالية مرهونة
شراء الممتلكات والمعدات
شراء الموجودات غير الملموسة
شراء موجودات مالية بالكلفة المطفاة
استحقاق وبيع موجودات مالية بالكلفة المطفاة
صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة الإستثمارية
التدفقات النقدية من (قيد الاستخدام) أنشطة تمويلية
أرباح الأسهم المدفوعة للمساهمين
المقترض من الاموال المقترضة
المسدد من الاموال المقترضة
صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة التمويلية
صافي الزيادة (النقص) في النقد أو النقد المعادل قبل الاثر الناتج عن تغيرات اسعار الصرف
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
صافي الزيادة (النقص) في النقد والنقد المعادل
النقد وما في حكمه في بداية السنة
النقد وما في حكمه في نهاية السنة

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للموجودات

قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
النقد والأرصدة النقدية لدى البنوك المركزية
النقد في الصندوق
أرصدة لدى البنوك المركزية
حسابات جارية وتحت الطلب
ودائع لاجل وخاضعة لاشعار
الإحتياطي النقدي الالزامي
إجمالي الارصدة لدى البنك المركزي
اجمالي النقد والأرصدة لدى البنوك المرکزیة
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
ارصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية محلية
حسابات جارية وتحت الطلب
ودائع تستحق خلال ثلاثة اشهر أو أقل لدى بنوك ومؤسسات مصرفية محلية
مجموع الارصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية محلية
ارصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية خارجية
حسابات جارية وتحت الطلب
ودائع تستحق خلال ثلاثة اشهر أو أقل لدى بنوك ومؤسسات مصرفية خارجية
مجموع الارصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية خارجية
مجموع الارصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية محلية
إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية خارجية
إيداعات تستحق بعد ثلاثة اشهر وقبل ستة اشهر
إيداعات تستحق بعد تسعة اشهر وقبل سنة
مجموع الإيداعات لدى البنوك والمؤسسات المصرفية خارجية
إجمالي الودائع لدى البنوك والمؤسسات المصرفية
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
تسهيلات ائتمانية مباشرة - بالصافي
الافراد ( التجزئة)
كمبيالات
حسابات جارية مدينة
سلف وقروض
قروض عقارية
بطاقات ائتمان
الشركات الكبرى
حسابات جارية مدينة
سلف وقروض
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
حسابات جارية مدينة
سلف وقروض
بنوك ومؤسسات مصرفية
الحكومة و القطاع العام
المجموع التسهيلات الائتمانية المباشرة
ينزل : فوائد معلقة
ينزل : مخصص تدني التسهيلات الائتمانية المباشرة
تسهيلات ائتمانية مباشرة - بالصافي
31/12/2020 JOD
الافراد ( التجزئة)
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الشركات الكبرى
بنوك ومؤسسات مصرفية
الحكومة و القطاع العام
المجموع
تفاصيل
الحركة على مخصص تدني تسهيلات ائتمانية مباشرة
الرصيد في بداية السنة
المقتطع من الإيرادات خلال السنة
المستخدم من المخصص خلال السنة ( ديون مشطوبة او محولة )
الفائض في المخصص محول للإيرادات
تعديلات خلال السنة
تعديلات فروق العملة
الزيادة (النقصان ) خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
31/03/2021 JOD
الافراد ( التجزئة)
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الشركات الكبرى
بنوك ومؤسسات مصرفية
الحكومة و القطاع العام
المجموع
تفاصيل
الحركة على مخصص تدني تسهيلات ائتمانية مباشرة
الرصيد في بداية السنة
المقتطع من الإيرادات خلال السنة
المستخدم من المخصص خلال السنة ( ديون مشطوبة او محولة )
الزيادة (النقصان ) خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
31/12/2020 JOD
الافراد ( التجزئة)
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الشركات الكبرى
بنوك ومؤسسات مصرفية
الحكومة و القطاع العام
المجموع
تفاصيل
الحركة على الفوائد والعمولات المعلقة
الرصيد في بداية السنة
فوائد وعمولات معلقة خلال السنة
فوائد وعمولات تم تسويتها ( ديون مشطوبة او محولة الى بنود خارج قائمة المركز المالي)
فوائد وعمولات تم تسويتها ومحولة الى الإيرادات
الزيادة (النقصان ) خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
مخصص تدني
المجموع
31/03/2021 JOD
الافراد ( التجزئة)
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الشركات الكبرى
بنوك ومؤسسات مصرفية
الحكومة و القطاع العام
المجموع
تفاصيل
الحركة على الفوائد والعمولات المعلقة
الرصيد في بداية السنة
فوائد وعمولات معلقة خلال السنة
فوائد وعمولات تم تسويتها ( ديون مشطوبة او محولة الى بنود خارج قائمة المركز المالي)
فوائد وعمولات تم تسويتها ومحولة الى الإيرادات
الزيادة (النقصان ) خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
مخصص تدني
المجموع
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
الإستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
الموجودات الأخرى
فوائد وايرادات مستحقة وغير مقبوضة
مصاريف مدفوعة مقدما
موجودات آلت ملكيتها للبنك وفاء لديون مستحقة - بالصافي
موجودات/ ارباح مشتقات مالية غير متحققة
ارض معدة للبيع (شركة الوساطة المالية)
الذمم المدينة من إيجار العقارات
`ذمم مدينة اخرى
مجموع موجودات أخرى
31/12/2020 JOD
اراضي
المباني
أخرى
المجموع
تفاصيل
الحركة على موجودات مستملكة
الرصيد في بداية السنة
اضافات
الاستبعادات خلال السنة
مخصص تدني عقارات
الزيادة (النقصان ) خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
31/03/2021 JOD
اراضي
المباني
أخرى
المجموع
تفاصيل
الحركة على موجودات مستملكة
الرصيد في بداية السنة
اضافات
خسارة تدني مقتطعة من الايراد
الزيادة (النقصان ) خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للمطلوبات وحقوق الملكية

31/03/2021 JOD
داخل المملكة
خارج المملكة
المجموع
تفاصيل
ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية
حسابات جارية وتحت الطلب من بنوك ومؤسسات مصرفية
ودائع لأجل
مجموع ودائع البنوك والمؤسسات المصرفية
31/12/2020 JOD
داخل المملكة
خارج المملكة
المجموع
تفاصيل
ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية
حسابات جارية وتحت الطلب من بنوك ومؤسسات مصرفية
ودائع لأجل
مجموع ودائع البنوك والمؤسسات المصرفية
31/03/2021 JOD
الافراد ( التجزئة)
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الشركات الكبرى
الحكومة و القطاع العام
المجموع
تفاصيل
ودائع من العملاء
حسابات جارية وتحت الطلب
ودائع التوفير
ودائع لأجل وخاضعة لاشعار من العملاء
إجمالي الودائع من العملاء
31/12/2020 JOD
الافراد ( التجزئة)
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الشركات الكبرى
الحكومة و القطاع العام
المجموع
تفاصيل
ودائع من العملاء
حسابات جارية وتحت الطلب
ودائع التوفير
ودائع لأجل وخاضعة لاشعار من العملاء
إجمالي الودائع من العملاء
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
التأمينات النقدية
تامينات مقابل تسهيلات إئتمانية مباشرة
تأمنيات مقابل تسهيلات غير مباشرة
تامينات التعامل بالهامش
تامنيات نقدية أخرى
مجموع التأمينات النقدية
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
المطلوبات المالية
المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة
مجموع المطلوبات المالية الأخرى
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
اموال مقترضة
الاقتراض من بنوك مركزية
الاقتراض من بنوك محلية
الاقتراض من بنوك خارجية
اقتراضات أخرى
إجمالي الاقتراضات
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
فئات المخصصات الأخرى
مخصصات منافع الموظفين
مخصص الإجراءات القانونية
مخصصات متفرقة أخرى
إجمالي المخصصات الأخرى
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
المطلوبات الأخرى
فوائد مستحقة الدفع
ايرادات وفوائد وعمولات مقبوضة مقدما
مصاريف مستحقة غير مدفوعة
شيكات وحوالات برسم الدفع
ذمم دائنة
مكافأة اعضاء مجلس الإدارة الدائنة
شيكات مسحوبه على البنك
ذمم دائنة أخرى
مجموع المطلوبات الأخرى
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
احتياطيات أخرى
إجمالي الاحتياطيات الأخرى
قيمة (01/01/2021 - 31/03/2021) JOD
قيمة (01/01/2020 - 31/12/2020) JOD
تفاصيل
الحركة على الأرباح ( الخسائر) المدورة
الرصيد في بداية السنة
الربح للسنة العائد لمساهمي البنك
المحول من إحتياطي تقييم استثمارات الى الارباح المدورة
الارباح الموزعه
المحول الى الإحتياطي الاجباري
تعديلات خلال السنة
زيادة رأس المال
الرصيد في نهاية السنة

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للمطلوبات وحقوق الملكية

31/03/2021 JOD
داخل المملكة
خارج المملكة
المجموع
تفاصيل
ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية
حسابات جارية وتحت الطلب من بنوك ومؤسسات مصرفية
ودائع لأجل
مجموع ودائع البنوك والمؤسسات المصرفية
31/12/2020 JOD
داخل المملكة
خارج المملكة
المجموع
تفاصيل
ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية
حسابات جارية وتحت الطلب من بنوك ومؤسسات مصرفية
ودائع لأجل
مجموع ودائع البنوك والمؤسسات المصرفية
31/03/2021 JOD
الافراد ( التجزئة)
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الشركات الكبرى
الحكومة و القطاع العام
المجموع
تفاصيل
ودائع من العملاء
حسابات جارية وتحت الطلب
ودائع التوفير
ودائع لأجل وخاضعة لاشعار من العملاء
إجمالي الودائع من العملاء
31/12/2020 JOD
الافراد ( التجزئة)
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الشركات الكبرى
الحكومة و القطاع العام
المجموع
تفاصيل
ودائع من العملاء
حسابات جارية وتحت الطلب
ودائع التوفير
ودائع لأجل وخاضعة لاشعار من العملاء
إجمالي الودائع من العملاء
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
التأمينات النقدية
تامينات مقابل تسهيلات إئتمانية مباشرة
تأمنيات مقابل تسهيلات غير مباشرة
تامينات التعامل بالهامش
تامنيات نقدية أخرى
مجموع التأمينات النقدية
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
المطلوبات المالية
المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة
مجموع المطلوبات المالية الأخرى
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
اموال مقترضة
الاقتراض من بنوك مركزية
الاقتراض من بنوك محلية
الاقتراض من بنوك خارجية
اقتراضات أخرى
إجمالي الاقتراضات
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
فئات المخصصات الأخرى
مخصصات منافع الموظفين
مخصص الإجراءات القانونية
مخصصات متفرقة أخرى
إجمالي المخصصات الأخرى
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
المطلوبات الأخرى
فوائد مستحقة الدفع
ايرادات وفوائد وعمولات مقبوضة مقدما
مصاريف مستحقة غير مدفوعة
شيكات وحوالات برسم الدفع
ذمم دائنة
مكافأة اعضاء مجلس الإدارة الدائنة
شيكات مسحوبه على البنك
ذمم دائنة أخرى
مجموع المطلوبات الأخرى
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
احتياطيات أخرى
إجمالي الاحتياطيات الأخرى
قيمة (01/01/2021 - 31/03/2021) JOD
قيمة (01/01/2020 - 31/12/2020) JOD
تفاصيل
الحركة على الأرباح ( الخسائر) المدورة
الرصيد في بداية السنة
الربح للسنة العائد لمساهمي البنك
المحول من إحتياطي تقييم استثمارات الى الارباح المدورة
الارباح الموزعه
المحول الى الإحتياطي الاجباري
تعديلات خلال السنة
زيادة رأس المال
الرصيد في نهاية السنة
31/03/2021 JOD
داخل المملكة
خارج المملكة
المجموع
تفاصيل
ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية
حسابات جارية وتحت الطلب من بنوك ومؤسسات مصرفية
ودائع لأجل
مجموع ودائع البنوك والمؤسسات المصرفية
31/12/2020 JOD
داخل المملكة
خارج المملكة
المجموع
تفاصيل
ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية
حسابات جارية وتحت الطلب من بنوك ومؤسسات مصرفية
ودائع لأجل
مجموع ودائع البنوك والمؤسسات المصرفية
31/03/2021 JOD
الافراد ( التجزئة)
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الشركات الكبرى
الحكومة و القطاع العام
المجموع
تفاصيل
ودائع من العملاء
حسابات جارية وتحت الطلب
ودائع التوفير
ودائع لأجل وخاضعة لاشعار من العملاء
إجمالي الودائع من العملاء
31/12/2020 JOD
الافراد ( التجزئة)
مؤسسات صغيرة ومتوسطة
الشركات الكبرى
الحكومة و القطاع العام
المجموع
تفاصيل
ودائع من العملاء
حسابات جارية وتحت الطلب
ودائع التوفير
ودائع لأجل وخاضعة لاشعار من العملاء
إجمالي الودائع من العملاء
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
التأمينات النقدية
تامينات مقابل تسهيلات إئتمانية مباشرة
تأمنيات مقابل تسهيلات غير مباشرة
تامينات التعامل بالهامش
تامنيات نقدية أخرى
مجموع التأمينات النقدية
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
المطلوبات المالية
المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة
مجموع المطلوبات المالية الأخرى
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
اموال مقترضة
الاقتراض من بنوك مركزية
الاقتراض من بنوك محلية
الاقتراض من بنوك خارجية
اقتراضات أخرى
إجمالي الاقتراضات
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
فئات المخصصات الأخرى
مخصصات منافع الموظفين
مخصص الإجراءات القانونية
مخصصات متفرقة أخرى
إجمالي المخصصات الأخرى
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
المطلوبات الأخرى
فوائد مستحقة الدفع
ايرادات وفوائد وعمولات مقبوضة مقدما
مصاريف مستحقة غير مدفوعة
شيكات وحوالات برسم الدفع
ذمم دائنة
مكافأة اعضاء مجلس الإدارة الدائنة
شيكات مسحوبه على البنك
ذمم دائنة أخرى
مجموع المطلوبات الأخرى
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
احتياطيات أخرى
إجمالي الاحتياطيات الأخرى
قيمة (01/01/2021 - 31/03/2021) JOD
قيمة (01/01/2020 - 31/12/2020) JOD
تفاصيل
الحركة على الأرباح ( الخسائر) المدورة
الرصيد في بداية السنة
الربح للسنة العائد لمساهمي البنك
المحول من إحتياطي تقييم استثمارات الى الارباح المدورة
الارباح الموزعه
المحول الى الإحتياطي الاجباري
تعديلات خلال السنة
زيادة رأس المال
الرصيد في نهاية السنة

إيضاحات - قائمة الإيضاحات

01/01/2021 - 31/03/2021
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
الافصاح عن المعلومات العامة
نص 1 نص 2
الافصاح عن أساس التوحيد
نص 3 نص 4
الافصاح عن تطبيق معايير اعداد التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة (IFRS)
نص 5 نص 6
الافصاح عن اهم السياسات المحاسبية المطبقة من قبل الشركة
نص 7 نص 8
الافصاح عن التقديرات المحاسبية
نص 9 نص 10
الافصاح عن النقد والأرصدة البنكية في البنوك المركزية
نص 11 نص 12
الافصاح عن الارصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية
نص 13 نص 14
الافصاح عن إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
نص 15 نص 16
الافصاح عن تسهيلات الائتمانية مباشرة بالتكلفة المطفأة
نص 17 نص 18
الافصاح عن التسهيلات الائتمانية مباشرة
نص 19 نص 20
الافصاح عن موجودات اخرى
نص 21 نص 22
الافصاح عن الودائع من العملاء
نص 23 نص 24
الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل
نص 25 نص 26
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 27 نص 28
الافصاح عن راس المال المكتتب به والمدفوع وعلاوة الاصدار
نص 29 نص 30
الإفصاح عن احتياطي إجباري
نص 31 نص 32
الافصاح عن الإحتياطي الاختياري
نص 33 نص 34
الافصاح عن إحتياطي تقييم الاسثمارات
نص 35 نص 36
الافصاح عن الارباح المدورة وحقوق غير المسيطرين
نص 37 نص 38
الإفصاح عن المعاملات مع أطراف ذات العلاقة.
نص 39 نص 40
القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية ولم تظهر بالقيمة العادلة في القوائم المالية
نص 41 نص 42
الافصاح عن القطاعات التشغيلية للمنشأة
نص 43 نص 44
الافصاح عن مستويات القيمة العادلة
نص 45 نص 46
الإفصاح عن أهداف وسياسات وعمليات إدارة رأس المال
نص 47 نص 48
الافصاح عن القضايا
نص 49 نص 50
الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى
نص 51 نص 52
الافصاح عن موجودات مالية مرهونة
نص 53 نص 54

نص

1    

الافصاح عن المعلومات العامة

1. Incorporation and Activities

Arab Banking Corporation (Jordan) was established as a public shareholding company on January 21, 1990 in accordance with the Companies Law No (1) of 1989 with headquarter in Amman.

 

The Bank provides banking services through its head office in Amman and its 25 branches in Jordan and the subsidiary Company.

 

The Bank’s shares are listed in Amman Stock Exchange.

 

The Bank and its subsidiary “the Group” financial statements are consolidated in the Arab Banking Corporation – Bahrain financial statements.

 

2. Basis of Preparation and Significant Accounting Policies

The consolidated condensed interim financial information of the Bank was prepared as of March 31, 2021 in accordance with International Accounting Standard Number (34) (Consolidated Condensed Interim Financial Statements), as adapted by the Central Bank of Jordan.

 

The main differences between the IFRSs as they should be applied and what has been approved by the Central Bank of Jordan are as follows:

 

- Provisions for expected credit losses are calculated in accordance with the Central Bank of Jordan’s Instructions No. (2018/13) “Adoption of IFRS 9” on June 6, 2018, and according to the instructions of the supervisory authorities in the countries in which the Bank operates, whichever is tougher. The material differences are as follows:

 

  • Elimination of debt instruments issued or granted by the Jordanian government so that credit exposures are resolved on the Jordanian Government and by its guarantee without credit losses.

  • When calculating the credit losses against credit exposures, the calculation results according to IFRS 9 are compared with those according to the Central Bank of Jordan’s Instructions No. (2009/47) dated December 10, 2009 for each stage separately. The tougher results are adopted.

 

- Interest and commissions on non-performing credit facilities granted to clients are suspended, in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan and according to the instructions of the supervisory authorities in the countries in which the Bank operates, whichever is tougher.


- Assets seized by the Bank are shown in the consolidated statement of financial position, among other assets, at their current value when seized by the Bank or at their fair value, whichever is lower. Furthermore, they are reassessed on the date of the consolidated financial statements separately, and any decrease in value is recorded in the consolidated statement of profit or loss while any increase in value is not recorded as revenue. In addition, any subsequent increase is taken to the statement of profit or loss to the extent of not exceeding the previously recorded value. As of the beginning of the year 2015, a gradual provision has been taken for real estate acquired in exchange for debts and whose acquisition has exceeded 4 years, according to the Central Bank of Jordan’s Circular No 15/1/4076 dated March 27, 2014 and Circular No. 10/1/2510 dated February 14, 2017. In this respect, the Central Bank of Jordan has issued Circular No. 10/1/13967 dated October 25, 2018, approving the extension of Circular No. 10/1/16607 dated December 17, 2017, and confirming postponement of the calculation of the provision until the end of the year 2019. According to the Central Bank of Jordan’s Circular No. 10/1/16239 dated November 21, 2019, deduction of the required provisions against the acquired real estate will continue at a rate of 5% of the total book value of these properties (regardless of the violation period) from the year of 2021 until the required percentage is reached (50% of these properties by the end of the year 2029).

 

- The reporting currency of the consolidated financial statements is the Jordanian Dinar, which is the functional currency of the Bank.

 

- The condensed consolidated interim financial information do not include all notes and information presented in the annual financial statements which is prepared in accordance with the international accounting standards and should be read with the Bank’s annual report for the year ended December 31, 2020. The results of the three months ended March 31, 2021 do not indicate the expected results for the year ended December 31, 2021. There was no appropriation of the profit of the three months ended March 31, 2021 which is usually performed at year end.

 

- Significant Accounting Judgments and key Sources of Uncertainty Estimates:

Preparation of the condensed interim consolidated financial information and application of the accounting policies require management to make judgments, estimates, and assumptions that affect the amounts of financial assets and financial liabilities and to disclose potential liabilities. Moreover, these estimates and judgments affect revenues, expenses, provisions, in general, expected credit losses, as well as changes in fair value that appear in the condensed consolidated interim statement of comprehensive income and within shareholders' equity. In particular, the Bank's management requires judgments to be made to estimate the amounts and timing of future cash flows. These estimates are necessarily based on multiple hypotheses and factors with varying degrees of estimation and uncertainty. Meanwhile, the actual results may differ from estimates due to the changes arising from the conditions and circumstances of those estimates in the future.

 

The critical judgements and estimates used in the preparation of these condensed consolidated interim financial information are consistent with those used in the preparation of the Bank’s annual financial statements for the year ended December 31, 2020, except for the changes highlighted below:

2    

الافصاح عن المعلومات العامة

1 - التأسيس والانشطة

ان بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن) شركة مساهمة عامة أردنية تأسس بتاريخ 21 كانون ثاني 1990 بموجب قانون الشركات رقم 1 لسنة 1989 ومركزه الرئيسي مدينة عمــان.

 

يقوم البنك بتقديم جميع الأعمال المصرفية والمالية المتعلقة بنشاطه من خلال مركزه وفروعه داخل المملكة وعددها 25 والشركة التابعة له.

 

إن أسهم البنك مدرجة في بورصة عمان.

 

يتم توحيد القوائم المالية الموحدة للبنك والشركة التابعة (يشار اليهما معا "بالمجموعة") في القوائم المالية للمؤسسة العربية المصرفية – البحرين.

 

2- اساس الاعداد

- تم اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2021 وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) (التقارير المالية المرحلية) كما تم إعتماده من قبل البنك المركزي الاردني.

 

إن الفروقات الأساسية بين المعايير الدولية للتقارير المالية كما يجب تطبيقها وما تم اعتماده في البنك المركزي الأردني تتمثل بما يلي:

 

  1. يتم تكوين مخصصات الخسائر الإئتمانية المتوقعة وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية (9) ووفقاً لتعليمات البنك المركزي الاردني أيهما أشد ، أن الفروقات الجوهرية تتمثل فيما يلي:

 

  • تستثنى أدوات الدين الصادرة عن الحكومة الأردنية أو بكفالتها بالاضافة الى اي تعرضات ائتمانية اخرى مع الحكومة الأردنية أو بكفالتها بحيث تتم معالجة التعرضات الائتمانية على الحكومة الأردنية وبكفالتها دون خسائر ائتمانية.

 

  • عند إحتساب الخسائر الإئتمانية مقابل التعرضات الإئتمانية فإنه يتم مقارنة نتائج الإحتساب وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) مع تعليمات البنك المركزي الأردني رقم (47/2009) تاريخ 10 كانون الأول 2009  لكل مرحلة على حدا وتؤخذ النتائج الأشد.

 

ب - يتم تعليق الفوائد والعوائد والعمولات على التسهيلات والتمويلات الإئتمانية غير العاملة الممنوحة للعملاء وفقاً لتعليمات البنك المركزي الأردني .

ج - تظهر الموجودات التي آلت ملكيتها للبنك وفاءا لديون في قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية الموجزة ضمن موجودات أخرى وذلك بالقيمة التي آلت ملكيتها للبنك أو القيمة العادلة أيهما أقل، ويعاد تقييمها في تاريخ القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة بشكل إفرادي، ويتم قيد أية تدني في قيمتها كخسارة في قائمة الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل الموحدة المرحلية الموجزة ولا يتم تسجيل الزيادة كإيراد حيث يتم أخذ الزيادة اللاحقة في قائمة الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل الموحد المرحلية إلى الحد الذي لا يتجاوز قيمة التدني الذي تم تسجيله سابقاً . كما تم إعتباراً من بداية العام 2015 احتساب مخصص تدريجي لقاء العقارات المستملكة لقاء ديون والتي مضى على إستملاكها فترة تزيد عن 4 سنوات استناداً لتعميم البنك المركزي الأردني رقم 15/1/4076 تاريخ 27 آذار 2014 ورقم 10/1/2510 تاريخ 14 شباط 2017. علماً بأن البنك المركزي الأردني قد أصدر تعميم رقم 10/1/13967 بتاريخ 25 تشرين اول 2018 اقر فيه تمديد العمل بالتعميم رقم 10/1/16607 بتاريخ 17 كانون الأول 2017، حيث أكد فيه تأجيل إحتساب المخصص حتى نهاية العام 2019. هذا وبموجب تعميم البنك المركزي رقم 10/1/16239 بتاريخ 21 تشرين الثاني 2019 سيتم إستكمال اقتطاع المخصصات المطلوبة مقابل العقارات المستملكة وبواقع (5%) من مجموع القيم الدفترية لتلك العقارات (بصرف النظر عن مدة مخالفتها) وذلك اعتبارا من العام 2021 وبحيث يتم الوصول إلى النسبة المطلوبة البالغة (50%) من تلك العقارات مع نهاية العام 2029.

 

- إن الدينار الأردني هو عملة اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة والذي يمثل العملة الوظيفية وعملة العرض للبنك .

 

- إن المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة لا تتضمن كافة المعلومات والايضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية ويجب قراءتها مع القوائم المالية السنوية للبنك للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2020 ، كمــا ان نتائــج الاعمال للثلاثة أشهر المنتهيــة فـــي 31 آذار 2021 لا تمثل بالضرورة مؤشراً على النتائــج المتوقعــة للسنــة المالية المنتهيــة في 31 كانون الأول 2021 . كما لم يتم اجراء التخصيص على أرباح الفترة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2021 والتي يتم اجراؤها في نهاية السنة المالية.

 

- الأحكام المحاسبية الهامة والمصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة وإدارة المخاطر:

إن اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من ادارة البنك القيام باجتهادات وتقديرات وافتراضات تؤثر في مبالغ الموجودات المالية والمطلوبات المالية وكذلك الافصاح عن الالتزامات المحتملة. كما ان هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر في الايرادات والمصاريف والمخصصات بشكل عام والخسائر الائتمانية المتوقعة وكذلك في التغيرات في القيمة العادلة التي تظهر في قائمة الدخل الشامل المرحلية الموجزة الموحدة وضمن حقوق المساهمين . وبشكل خاص يتطلب من إدارة البنك اصدار احكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها. ان التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وان النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل .

 

نعتقد بأن تقديراتنا المعتمدة في اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة معقولة ومتماثلة مع التقديرات المعتمدة في إعداد القوائم المالية الموحدة للعام 2020 بإستثناء ما يلي :

3    

الافصاح عن أساس التوحيد

Basis of Consolidation of the Financial Statements

- The accompanying consolidated Interim Condensed financial statements include the financial statements of the Bank and the subsidiary under its control. Moreover, control is achieved when the Bank has the ability to control the investee company, the company is exposed to variable returns or has rights to participate in the investee company, and the Bank is able to use its authority over the investee company, which affects its revenues.

 

- The Bank reassesses whether it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the elements of control listed above.

 

- When the Bank has less than the majority of the voting rights of an investee, it considers that it has power over the investee when the voting rights are sufficient to give it the practical ability to direct the relevant activities of the investee unilaterally.

 

- Transactions, balances, revenues and expenses are eliminated between the Bank and the subsidiary.

 

- The financial statements of the subsidiary are prepared for the same financial year, using the same accounting policies adopted by the Bank. If the accounting policies adopted by the company are different from those used by the Bank, the necessary adjustments to the financial statements of the subsidiary are made to comply with the accounting policies followed by the Bank.

 

- The results of the subsidiary are incorporated into the consolidated Interim Condensed Statement of Profit or Loss from the effective date of acquisition, which is the date on which actual control over the subsidiaries is assumed by the Bank. Moreover, the operating results of the disposed-of subsidiary are incorporated into the consolidated statement of Profit or Loss up to the effective date of disposal, which is the date on which the Bank loses control over its subsidiary.

 

- Non-controlling interests represent that part of the equity that is not owned by the Bank. Non-controlling interests in the net assets of the subsidiary are presented separately in the Bank's statement of equity.

 


The Bank’s subsidiary as of March 31, 2021 represents the following:

 

- Arab Co-operation for Financial Investments (ABCI)

Arab Co-operation for Financial Investments is wholly owned by the Bank, and its objective is to carry out brokerage investments on behalf of its clients, in addition to providing financial consultation services on stock exchange investing. Its paid-up capital amounted to JD 15,600,000, total assets to JD 40,686,923 and total liabilities to JD 15,981,459 as at March 31, 2021. Moreover, its total revenues amounted to JD 1,011,079 and total expenses to JD 671,126 for the period ended March 31, 2021, before excluding any transactions, balances, revenue, and expenses between the Company and the Bank.

 

Control is achieved when the Bank:

• has the power over the investee;

• is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the investee; and

• Has the ability to use its power to affect the investee’s returns.

 

The Bank reassesses whether or not it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the elements of control listed above.

 

When the Bank has less than the majority of the voting rights of an investee, it considers that it has power over the investee when the voting rights are sufficient to give it the practical ability to direct the relevant activities of the investee unilaterally.

 

In this regard, the Bank considers all relevant facts and circumstances in assessing whether or not the Bank’s voting rights in an investee are sufficient to give it power, including:

 

• The size of the Company’s holding of voting rights relative to the size and dispersion of holdings of the other vote holders;

• Potential voting rights held by the Company, other vote holders, or other parties;

• Rights arising from other contractual arrangements; and

• Any additional facts and circumstances that indicate that the Bank has, or does not have, the current ability to direct the relevant activities at the time that decisions need to be made, including voting patterns at previous shareholders’ meetings.

 

When the Bank loses control of the subsidiary, the Bank performs the following:

 

• Derecognizes the assets (including goodwill) and liabilities of the subsidiary.

• Derecognizes the book value of any non-controlling interests.

• Derecognizes the transfer difference accumulated in Owners’ Equity.

• Derecognizes the fair value to the next controlling party.

• Derecognizes the fair value of any investment retained.

• Derecognizes any gain or loss in the Profit or Loss statement.

• Reclassifies owners’ equity already booked in other comprehensive income to the profit or loss statement, as appropriate.


4    

الافصاح عن أساس التوحيد

- اسس توحيد القوائم المالية

تتضمن القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة القوائم المالية للبنك والشركة التابعة له والخاضعة لسيطرته وتتحقق السيطرة عندما يكون للبنك القدرة على التحكم في السياسات المالية والتشغيلية للشركات التابعة وذلك للحصول على منافع من انشطتها ويتم استبعاد المعاملات والارصدة والايرادات والمصروفات فيما بين البنك والشركة التابعة ، اما المعاملات في الطريق فتظهر ضمن بند موجودات أخرى او مطلوبات أخرى في قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية الموجزة .

 

  • يعيد البنك تقييم مدى سيطرته على الشركة المستثمر فيها اذا كانت الوقائع والظروف تشير الى وجود تغييرات على عناصر السيطرة المذكورة أعلاه .

 

- عندما تكون حقوق التصويت لدى بنك ما اقل من حقوق الأغلبية في الشركة المستثمر فيها، ويتمتع البنك بالسلطة على الشركة المستثمر فيها عندما يمتلك حقوق تصويت كافية تمنحها القدرة العملية على توجيه الأنشطة ذات الصلة بالشركة المستثمر فيها من جانب واحد. ينظر البنك في جميع الوقائع والظروف ذات العلاقة عند قيامها بتقييم ما إذا كانت حقوق التصويت التي يملكها كافية لكي تمنحه السلطة على الشركة المستثمر فيها ام لا .

 

  • يتم استبعاد المعاملات والأرصدة والايرادات والمصروفات فيما بين البنك والشركة التابعة.

 

  • يتم إعداد القوائم المالية للشركة التابعه لنفس السنه المالية للبنك بإستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في البنك ، إذا كانت الشركة التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في البنك فيتم إجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركة التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في البنك.

 

  • يتم توحيد نتائج عمليات الشركة التابعة بقائمة الدخل الموحدة المرحلية الموجزة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يجري فيه فعليا انتقال سيطرة البنك على الشركة التابعة ، ويتم توحيد نتائج عمليات الشركة التابعة التي تم التخلص منها في قائمة الدخل الموحدة المرحلية الموجزة حتى تاريخ التخلص منها وهو التاريخ الذي يفقد البنك فيها السيطرة على الشركة التابعة .

 

  • تمثل حقوق غير المسيطرين ذلك الجزء غير المملوك من قبل البنك من حقوق الملكية في الشركة التابعة. يتم إظهار حقوق غير المسيطرين في صافي موجودات الشركة التابعة في بند منفصل ضمن قائمة حقوق الملكية للبنك .

 

تتمثل الشركة التابعة للبنك كما في 31 آذار 2021 فيما يلي :

شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية

ان شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية هي شركة مملوكة بالكامل للبنك ، وتمارس ادارة الاستثمار واعمال الوساطة في الاوراق المالية نيابة عن عملائها بالاضافة الى تقديم استشارات مالية للاستثمار في الاوراق المالية ويبلغ رأسمالها 15,600,000 دينار. ان مجموع موجوداتها 40,686,923 دينار ومجموع مطلوباتها 15,981,459 دينار كما في 31 آذار 2021 ، ويبلغ مجموع ايراداتها 1,011,079 دينار ومجموع مصروفاتها 671,126 دينار للفترة المنتهية في 31 آذار 2021 قبل استبعاد المعاملات والارصدة والايرادات والمصروفات فيما بينها وبين البنك.

 

وتتحقق السيطرة عندما يكون للبنك :

  • القدرة على السيـطرة على المنشأة المستثمَر بها ؛

  • تتعرض للعوائد المتغيرة ، أو لها الحق في العوائد المتغيرة ، الناتجة من ارتباطاتها مع المنشآة المستثمَر بها ؛

  • لها القدرة على استعمال سلطتها للتأثير على عوائد المنشأة المستثمَر بها.

ويعيد البنك تقديره بشأن ما إذا كان يسيطر على الشركة المستثمر بها أم لا إن أشارت الحقائق والظروف أن ثمة تغيرات على واحد أو أكثر من نقاط تحقق السيطرة المشار إليها أعلاه.

 

وفي حال انخفضت حقوق تصويت البنك عن أغلبية حقوق التصويت في أي من الشركات المستثمر بها، فيكون له القدرة على السيطرة عندما تكفي حقوق التصويت لمنح البنك القدرة على توجيه أنشطة الشركة التابعة ذات الصلة من جانب واحد. ويأخذ البنك في الاعتبار جميع الحقائق والظروف عند تقدير ما إذا كان للبنك حقوق تصويت في المنشأة المستثمر بها تكفي لمنحه القدرة على السيطرة من عدمها. ومن بين تلك الحقائق والظروف:

 

  • حجم حقوق تصويت التي يملكها البنك بالنسبة لحجم وتوزيع حقوق التصويت الأخرى ؛

  • حقوق التصويت المحتملة التي يحوز عليها البنك وأي حائزي حقوق تصويت أخرين أو أطراف أخرى؛

  • الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى ؛ و

  • أية حقائق وظروف إضافية تشير إلى أنه يترتب للبنك ، أو لا يترتب عليه ، مسؤولية حالية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة وقت اتخاذ القرارات المطلوبة، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات الهيئات العامة السابقة.

 

عندما يفقد البنك السيطرة على الشركة التابعة ، يقوم البنك بــ:

  • إلغاء الاعتراف بموجودات الشركة التابعة (بما فيها الشهرة) ومطلوباتها ؛

  • إلغاء الاعتراف بالقيمة الدفترية لأي حصة غير مسيطر عليها ؛

  • إلغاء الاعتراف بفرق التحويل المتراكم المقيد في حقوق الملكية ؛

  • إلغاء الاعتراف بالقيمة العادلة للمقابل المستلم ؛

  • إلغاء الاعتراف بالقيمة العادلة لأي استثمار محتفظ به ؛

  • إلغاء الاعتراف بأي فائض أو عجز في قائمة الدخل ؛

  • إعادة تصنيف بحقوق ملكية البنك المقيدة سابقًا في الدخل الشامل الأخر إلى قائمة الدخل أو الأرباح المدورة كما هو ملائم.

5    

الافصاح عن تطبيق معايير اعداد التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة (IFRS)

-

6    

الافصاح عن تطبيق معايير اعداد التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة (IFRS)

-

7    

الافصاح عن اهم السياسات المحاسبية المطبقة من قبل الشركة

Significant Accounting Policies

The Accounting Policies that are used in preparing consolidated interim financial information for the period ending 31 March 2021 is similar to the Accounting policies that have been used in preparing the consolidated financial statements for the year end 31 December 2021. And yet, consolidated financial reports adjusted standards have been used and have come into effect for financial periods that starts in or after the first of January 2021, in preparing consolidated interim financial information for the group, that have not significantly affected the amounts and the disclosures stated in the consolidated interim financial information for the period and the previous years, the fact that it could have effects on the accounting treatment for future transactions and notwithstanding arrangements.


Interest Price Standardized Reforms- Second Phase Adjustments

As from the first of January 2021, the bank has applied phase two of interest price standardized reforms which could affect the financial reports as a result of adjusting interest price standard, including the effects of changes on contractual cash flows or hedge relations arising from the replacement of interest price standard with an alternative reference rate. The adjustments provide amendments from certain requirements mentioned in international standards for financial reports number 9, 7, 4 and 16, in addition to international accounting standard number 39 that relates to changes in the base of identifying contractual cash flows for assets, liabilities, rental liabilities and hedge accounting.

 

The adjustments require the facility to acknowledge the changes in the base of identifying the contractual cash flows for assets or liabilities that requires reforming interest rate standard through adjusting the actual interest rate for assets or liabilities. Moreover, this provides specific exemptions for hedge accounting requirements.

 

The bank has conducted an initial study regarding cash flows exposure and fair value hedges of assets and liabilities relevant to the new benchmark of interest rates set between banks that will be applied after year 2021 and the initial study has shown that there are no significant impact of adjusting interest price on the banks’ results.

8    

الافصاح عن اهم السياسات المحاسبية المطبقة من قبل الشركة

أهم السياسات المحاسبية

إن السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للفترة المنتهية في 31 آذار 2021 متماثلة مع السياسات المحاسبية التي تم اتباعها في إعداد القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020. ومع ذلك، تـم اتبـاع معايير التقارير المالية الدولية المعدلة التالية والتي أصبحت سارية المفعول للفترات المالية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2021 ، في اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للمجموعة ، والتي لم تؤثر بشكل جوهري على المبالغ والافصاحات الواردة في المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للفترة والسنوات السابقة، علماً بأنه قد يكون لها تأثير على المعالجــة المحاسبيـــة للمعامــلات والترتيبات المستقبليـة.

 

الإصلاحات المعیاریة لسعر الفائدة – تعدیلات المرحلة الثانیة

إعتبارا ً من أول كانون الثاني 2021 ، قام البنك بتطبیق المرحلة الثانیة من الإصلاحات المعیاریة لسعر الفائدة والتي قد تؤثر على التقاریر المالیة نتیجة لإصلاح معیار سعر الفائدة ، بما في ذلك آثار التغیرات على التدفقات النقدیة التعاقدیة أو علاقات التحوط الناشئة عن استبدال معیار سعر الفائدة بسعر مرجعي بدیل. توفر التعدیلات إعفاء من بعض المتطلبات الواردة في المعاییر الدولیة للتقاریر المالیة رقم 9 ورقم 7 ورقم 4 ورقم 16 ومعیار المحاسبة الدولي رقم 39 المتعلقة بالتغیرات في أساس تحدید التدفقات النقدیة التعاقدیة للموجودات والمطلوبات المالیة والتزامات الإیجار ومحاسبة التحوط.

 

تتطلب التعدیلات أن تقوم المنشأة بالاعتراف بالتغیر في أساس تحدید التدفقات النقدیة التعاقدیة للموجودات أو المطلوبات المالیة والذي یتطلبه إصلاح معیار معدل الفائدة عن طریق تحدیث معدل الفائدة الفعلي للموجودات أو المطلوبات المالیة. بالإضافة إلى ذلك ، فإنه یوفر استثناءات محددة لمتطلبات محاسبة التحوط.

 

قام البنك بإجراء دراسة اولية فیما یتعلق بالتعرض للتدفقات النقدیة وتحوطات القیمة العادلة والموجودات والمطلوبات المالیة غیر المشتقة المتعلقة بالفائدة القیاسیة بین البنوك والتي تستحق بعد عام 2021 وتبين انه لا يوجد اثر جوهري للإصلاح سعر الفائدة على نتائج البنك.

9    

الافصاح عن التقديرات المحاسبية

-

10    

الافصاح عن التقديرات المحاسبية

-

11    

الافصاح عن النقد والأرصدة البنكية في البنوك المركزية

- The statutory cash reserve amounted to JD 30,566,234 as of March 31, 2021 (JD 32,502,711 as of December 31, 2020).

 

- There are no restricted balances except for the statutory cash reserve as of March 31, 2021 and December 31, 2020.

 

  • Balances with the Central Bank of Jordan are classified as part of the first stage in accordance with the requirements of IFRS (9), and there are no transfers between the first, second and third stages or non-performing balances during the Three-months ended March 31, 2021.

12    

الافصاح عن النقد والأرصدة البنكية في البنوك المركزية

- بلغ الاحتياطي النقدي مبلغ 30,566,234 دينار كما في 31 آذار 2021 (32,502,711 دينار كما في 31 كانون الأول 2020).

 

- لايوجد أرصدة مقيدة السحب بأستثناء الاحتياطي النقدي كما في 31 آذار 2021 و31 كانون الاول 2020

 

- ان جميع الأرصدة لدى البنك المركزي الأردني مصنفة ضمن المرحلة الأولى وفقا لمتطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) ، كما لا يوجد تحويلات بين المراحل (الأولى والثانية والثالثة) او ارصدة معدومة خلال فترة الثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار 2021.

13    

الافصاح عن الارصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية
  • Non-interest bearing balances at banks and financial institutions amounted to JD 7,814,811 as of March 31, 2021 (JD 4,951,278 as of December 31, 2020).

 

  • There are no restricted balances as of March 31, 2021 and December 31, 2020.

14    

الافصاح عن الارصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية

- بلغت الأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية التي لا تتقاضى فوائد 7,814,811 دينار كما في 31 آذار 2021 (4,951,278 دينار كما في 31 كانون الأول 2020) .

- لا يوجد أرصدة مقيدة السحب لدى البنوك والمؤسسات المصرفية كما في 31 اذار 2021 و31 كانون الأول 2020 .

15    

الافصاح عن إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
  • Deposits that mature due in more than six months amounted to JD 8,300,950 as of March 31, 2021 whereas December 31, 2020 there were no deposits due within more than six months.

 

  • There are no restricted deposits as of March 31, 2021 and 31 December 2020.

 

  • Deposits balances with banks and financial institutions amounted to JD 18,711,330 classified as part of the first stage as of March 31, 2021, there are also no transfers between the first, second and third stages or written off balances during the Three-months period ended March 31, 2020.

16    

الافصاح عن إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

- بلغت الإيداعات التي تستحق خلال فترة تزيد عن ستة أشهر 8,300,950 دينار كما في 31 آذار 2021 في حين لم يكن هناك ايداعات تستحق خلال فترة تزيد عن ستة أشهر كما في31 كانون الأول 2020 .

 

 

'- لا يوجد ايداعات مقيدة السحب كما في 31 اذار 2021 و31 كانون الأول 2020 .

 

- بلغت ارصدة الايداعات لدى بنوك و مؤسسات مصرفية 18,711,330 دينار مصنفة ضمن المرحلة الأولى كما في 31 آذار 2021 كما لا يوجد تحويلات بين المراحل (الأولى والثانية والثالثة) او ارصدة معدومة خلال فترة الثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار 2021.

17    

الافصاح عن تسهيلات الائتمانية مباشرة بالتكلفة المطفأة

* Net of interest and commission received in advance amounting to JD 8,479 as of March 31, 2021 (JD 14,183 as of December 31, 2020).

 

** Net of interest and commissions received in advance amounting to JD 89,312 as of March 31, 2021 (JD 80,669 as of December 31, 2020).

 

  • At March 31, 2021 non-performing credit facilities amounted to JD 65,675,849 (JD 62,889,091 as of December 31, 2020) which represent 9.036 % as of March 31, 2021 (8.735% as of December 31, 2020) of gross facilities.

 

  • At March 31, 2021 non-performing credit facilities after deducting interest suspended amounted to JD 50,624,364 (JD 48,739,187 as of December 31, 2020) which represent 7.112% as of March 31, 2021 (6.905% of the granted balance as of December 31, 2020).

 

  • At March 31, 2021 the credit facilities that were granted to the Jordanian government with guarantee amounted to JD 33,223,806 (JD 30,119,417 as of December 31, 2020) which represent 4.571 % as of March 31, 2021 (4.183% of gross facilities as of December 31, 2020) of gross facilities.

- The amount of provisions that were no longer needed as a result of settlement and payment of debts and converted to other debts is JD 473,591 as of March 31, 2021 (JD 1,867,845 as of December 31, 2020).

18    

الافصاح عن تسهيلات الائتمانية مباشرة بالتكلفة المطفأة

* صافــي بعــد تنزيل الفوائد والعمولات المقبوضة مقدماً البالغة 8,479 دينار كما في 31 آذار 2021 (14,183 دينــار كمــا فـي 31 كانون الاول 2020) .

 

** صافــي بعـد تنزيل الفوائد والعمولات المقبوضة مقدماً البالغة 89,312 دينار كما في 31 آذار 2021 (80,669 دينار كمــا فــي 31 كانون الاول 2020) .

 

 

- بلغــت التسهيــــلات الائتمانية غيــــــر العاملة ضمن المرحلة الثالثة 65,675,849 ديـــنار أي ما نسبتة 9.036% من رصيد التسهيــلات الائتمانيــة المباشرة كما في 3 آذار 2021 (62,889,091 دينار أي ما نسبته 8.735 ٪ من الرصيد الممنوح كما في 31 كانون الاول 2020) .

 

- بلغت التسهيلات الائتمانية غير العاملة بعد تنزيل الفوائد المعلقة 50,624,364 دينار كما في 31 آذار 2021 أي ما نسبتة 7.112% من رصيد التسهيلات الائتمانية المباشرة بعد تنزيل الفوائد المعلقة (48.739.187 دينار أي ما نسبته 6.905 ٪ كما في 31 كانون الاول 2020 من الرصيد الممنوح) .

 

- بلغت التسهيلات الائتمانية الممنوحة للحكومة الأردنية وبكفالتها 33,223,806 دينار كما في 31 آذار 2021 اي ما نسبته 4.571% من اجمالي التسهيلات الائتمانية المباشرة مقابل 30,119,417 دينار أي ما نسبته 4.183 ٪ كما في 31 كانون الأول 2020 .

 

- بلغت قيمة المخصصات التي انتفت الحاجة اليها نتيجة تسويات أو تسديد ديون و حولت إزاء ديون اخرى مبلغ 473,591 دينار كما في 31 آذار 2021 مقابل 1,867,845 دينار كما في 31 كانون الاول 2020 .

19    

الافصاح عن التسهيلات الائتمانية مباشرة

-

20    

الافصاح عن التسهيلات الائتمانية مباشرة

-

21    

الافصاح عن موجودات اخرى

* The regulations of Central Bank of Jordan require disposing of the assets seized by the Bank during a maximum period of two years from the date of the acquisition. In exceptional cases, the Central Bank may extend this period to a maximum of two consecutive years.

** The provision for the real state is JD 125,826 as of March 31, 2021 (JD 100,661 as of December 31, 2020)for the seized assets owned by the bank for period exceeding four years.

22    

الافصاح عن موجودات اخرى

* تتطلب تعليمات البنك المركزي الاردني التخلص من العقارات التي آلت ملكيتها للبنك خلال فترة أقصاها سنتين من تاريخ استملاكها ، وللبنك المركزي في حالات استثنائية ان يمدد هذه المدة الى سنتين متتاليتين كحد أقصى .

 

- بلغ مخصص العقارات المستملكة 125.826 دينار كما في 31 آذار 2021 (100.661 دينار كما في 31 كانون الأول 2020) للعقارات التي تملكها البنك لمدة تزيد عن اربع سنوات .

23    

الافصاح عن الودائع من العملاء

- Jordan Government and public sector deposits amounted to JD 74,819,059 as of March 31, 2021 (JD 67,867,657 as of December 31, 2020) representing 10.829% (9.918% as of December 31, 2020) of total customers’ deposits.

 

- Non-interest bearing deposits amounted to JD 89,923,439 as of March 31, 2021 (JD88,910,349 as of December 31, 2020) representing 13.015% (12.993% as of December 31, 2020) of total deposits.

 

- Restricted deposits amounted to JD 97,100,211 as of March 31, 2021 (JD 96,559,289 as of December 31, 2020) representing 14.054% (14.111% as of December 31, 2020) of total deposits.

 

- Dormant accounts amounted to JD 21,986,022 as of March 31, 2021 (JD 20,189,962 as of December 31, 2020).

24    

الافصاح عن الودائع من العملاء

- بلغت ودائع الحكومة الاردنية والقطاع العام داخل المملكة 74,819,059 دينار كما في 31 آذار 2021 أي ما نسبته 10.829% من اجمالي الودائع (67,867,657 دينار أي ما نسبته 9.918% كما في 31 كانون الاول 2020) .

 

- بلغت الودائع التي لا تتقاضى فوائد 89,923,439 دينار أي ما نسبته 13.015% من اجمالي الودائع كما في 31 آذار 2021 (88,910,349 دينار أي ما نسبته 12.993% كما في 31 كانون الاول 2020).

 

- بلغت الودائع المحجوزة ( مقيدة السحب ) 97,100,211 دينار كما في 31 آذار 2021 أي ما نسبته 14.054% من اجمالي الودائع (96,559,289 دينار اي ما نسبته 14.111% كما في 31 كانون الاول 2020) .

 

- بلغت الودائع الجامدة 21,986,022 دينار كما في 31 آذار 2021 (20,189,962 دينار كما في 31 كانون الاول 2020) .

25    

الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل

The statutory tax rate on banks in Jordan is 35%, in addition to 3% payable towards the national aid fund and the statutory tax rate on the subsidiary is 24%, in addition to 4% payable towards the national contribution fund.

 

A final settlement with Income Tax Department has been reached for the bank and the subsidiary for the year 2016.

 

The tax declaration for the Bank for 2017 and 2018 and 2019 was submitted and no final decision has been made by income tax department until preparation of these financial statements.

 

A final settlement was made with the income tax department of the subsidiary company for 2019 except for the year 2015 where a self-assessment statement was submitted for that year. It was reviewed by the Income and Sales Tax Department and a decision was made to claim additional taxes amounted to JD 44,370, However, the subsidiary company filed an objection in the related objection, who in their committee rote supported the estimator’s decision, and accordingly the subsidiary company decided to appeal appealing the decision of the objection committee at the Tax Court of First Instance, and the case is still pending before that court.

26    

الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل

- نسبة ضريبة الدخل القانونية على البنوك في الاردن تبلغ 35٪ و 3% مساهمة وطنية وعلى الشركة التابعة 24٪ و 4% مساهمة وطنية.

 

تم اجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل للبنك لعام 2016 و ، في حين تم تقديم الإقرار الضريبي لعام 2017 و 2018 و2019 لم يتم الحصول على قرار نهائي من قبل دائرة ضريبة الدخل و المبيعات بعد .

 

تم اجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل للشركة التابعة لعام 2019 باستثناء العام 2015 حيث تم تقديم كشف التقدير الذاتي لذلك العام وتم مراجعته من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات وتم صدور قرار بالمطالبة بضرائب إضافية بلغت 44,370 دينار ، إلا أن الشركة التابعة قامت بالاعتراض على قرار المقدر لدى هيئة الإعتراض ، هذا وقد صدر قرار هيئة الاعتراض بتأييد قرار المقدر، وعليه قامت الشركة التابعة بالطعن في قرار هيئة الاعتراض لدى محكمة البداية الضريبية ولا تزال القضية منظورة امام تلك المحكمة .

27    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

The statutory tax rate on banks in Jordan is 35%, in addition to 3% payable towards the national aid fund and the statutory tax rate on the subsidiary is 24%, in addition to 4% payable towards the national contribution fund.

 

A final settlement with Income Tax Department has been reached for the bank and the subsidiary for the year 2016.

 

The tax declaration for the Bank for 2017 and 2018 and 2019 was submitted and no final decision has been made by income tax department until preparation of these financial statements.

 

A final settlement was made with the income tax department of the subsidiary company for 2019 except for the year 2015 where a self-assessment statement was submitted for that year. It was reviewed by the Income and Sales Tax Department and a decision was made to claim additional taxes amounted to JD 44,370, However, the subsidiary company filed an objection in the related objection, who in their committee rote supported the estimator’s decision, and accordingly the subsidiary company decided to appeal appealing the decision of the objection committee at the Tax Court of First Instance, and the case is still pending before that court.

28    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

- نسبة ضريبة الدخل القانونية على البنوك في الاردن تبلغ 35٪ و 3% مساهمة وطنية وعلى الشركة التابعة 24٪ و 4% مساهمة وطنية.

 

تم اجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل للبنك لعام 2016 و ، في حين تم تقديم الإقرار الضريبي لعام 2017 و 2018 و2019 لم يتم الحصول على قرار نهائي من قبل دائرة ضريبة الدخل و المبيعات بعد .

 

تم اجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل للشركة التابعة لعام 2019 باستثناء العام 2015 حيث تم تقديم كشف التقدير الذاتي لذلك العام وتم مراجعته من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات وتم صدور قرار بالمطالبة بضرائب إضافية بلغت 44,370 دينار ، إلا أن الشركة التابعة قامت بالاعتراض على قرار المقدر لدى هيئة الإعتراض ، هذا وقد صدر قرار هيئة الاعتراض بتأييد قرار المقدر، وعليه قامت الشركة التابعة بالطعن في قرار هيئة الاعتراض لدى محكمة البداية الضريبية ولا تزال القضية منظورة امام تلك المحكمة .

29    

الافصاح عن راس المال المكتتب به والمدفوع وعلاوة الاصدار

The paid-up capital amounted to JD 110,000,000 divided into 110,000,000 shares at a par value of JD 1 per share as of March 31, 2021 (JD 110,000,000 as of December 31, 2020).

30    

الافصاح عن راس المال المكتتب به والمدفوع وعلاوة الاصدار

يبلغ راس المال المكتتب به 110,000,000 دينار موزع على 110,000,000 سهم قيمه السهم الاسميه دينار واحد كما في 31 آذار 2021 و31 كانون الأول 2020.

31    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

The bank did not make any transfers to legal reserves in accordance with Jordanian companies since these are interim financial statements.

32    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

لم يقم البنك بإقتطاع الاحتياطات القانونية للفترة بإعتبار أن هذه القوائم المالية الموحدة مرحلية موجزة حيث يتم ذلك في نهاية السنة .

33    

الافصاح عن الإحتياطي الاختياري

The bank did not make any transfers to legal reserves in accordance with Jordanian companies since these are interim financial statements.

34    

الافصاح عن الإحتياطي الاختياري

لم يقم البنك بإقتطاع الاحتياطات القانونية للفترة بإعتبار أن هذه القوائم المالية الموحدة مرحلية موجزة حيث يتم ذلك في نهاية السنة .

35    

الافصاح عن إحتياطي تقييم الاسثمارات

The fair value reserve is shown net after clearing the balance of deferred tax assets which amounted to JD 45,389 Tax liabilities are offset by 199,596 as of March 31, 2021 against deferred tax assets which amounted to JD 18,412 and the tax liabilities are set at 1,098,223 as of December 31, 2020.

36    

الافصاح عن إحتياطي تقييم الاسثمارات

يظهر احتياطي القيمة العادلة بالصافي بعد تقاص رصيد الموجودات الضريبية المؤجلة بمبلغ 45,389 دينار وتقاص المطلوبات الضريبية بمبلغ 199,596 كما في 31 اذار 2021 مقابل موجودات ضريبية مؤجلة بمبلغ 18,412 دينار وتقاص المطلوبات الضريبية بمبلغ 1,098,223 كما في 31 كانون الاول 2020.

37    

الافصاح عن الارباح المدورة وحقوق غير المسيطرين

An amount of JD 9,152,707 as of March 31, 2021 is restricted against deferred tax assets (JD 9,226,618 as of December 31, 2020), which represents the accumulated change in fair value including capitalization or distribution only to the extent that it is actually realized according to Jordan Securities Commission and Central Bank of Jordan instructions, and regulations.

 

Retained earnings includes an amount of JD 2,761 as of March 31, 2021, (JD 2,761 as of December 31, 2020) which represents the effect of early implementation of the IFRS no. (9). this amount may not be used except for the amounts actually realized from sales transactions.

38    

الافصاح عن الارباح المدورة وحقوق غير المسيطرين

لا يمكن التصرف بمبلغ 9,152,707 دينار كما في 31 آذار 2021 مقابل موجودات ضريبية مؤجلة ( 9,226,618 دينار كما في 31 كانون الأول 2020) بما في ذلك الرسملة او التوزيع الا بمقدار ما يتحقق منه فعلاً وذلك مسبقاً استناداً الى تعليمات البنك المركزي الأردني وهيئة الأوراق المالية .

 

 

يشمل رصيد الأرباح المدورة مبلغ 2,761 دينار كما في 31 آذار 2021 و31 كانون الأول 2020 لا يمكن التصرف به والذي يمثل أثر تطبيق المبكر للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) إلا بمقدار ما يتحقق منه فعلا من خلال عمليات البيع .

39    

الإفصاح عن المعاملات مع أطراف ذات العلاقة.

Related Parties transactions

Includes related parties, as defined in IAS 24 (Related Party Disclosures); affiliated companies, major shareholders, directors, and other key management personnel of the bank, and facilities subject to the control of these parties or that are jointly controlled or affected by them significantly. The following are the balances and movements resulting from related party transactions:

 

The bank has entered into transactions with major shareholders, members of the board of directors and senior management within the bank's regular activities, using interest rates and commercial commissions. All credit facilities granted to related parties are considered functional and no provisions have been taken for them, except for what is mentioned below:

 

The group has entered into transactions with the parent company, sister companies, executive management and the subsidiary company within the normal activities of the bank and by using interest rates and the commercial commissions. that all credit facilities granted to the relevant authorities are considered operational and no provision has been taken for them.

- Interest rates on credit facilities range between 3% to 8.872% while interest rates on customers’ deposits range between 0.05% to 4.5%.

 

- In addition to what was disclosed in the above table, the total balance of credit facilities granted to related parties in the bank amounted to JD 4,298,070 and they counted 129 clients against acceptable guarantees amounted to JD 2,086,277. The interest rates payable on credit facilities range from 2% to 14% Commission rates range from 0.5% to 1%.

 

Benefits and compensations of the senior management of the bank is as follows:

 

 

For the Three-Months Ended

as of March 31,

 

2021

(Reviewed)

 

2020

(Reviewed)

 

JD

 

JD

 

 

 

 

Salaries and bonuses

590,864

 

534,429

40    

الإفصاح عن المعاملات مع أطراف ذات العلاقة.

- الارصدة والمعاملات مع أطراف ذات علاقة

 

تشمل الأطراف ذات العلاقة ، على النحو المحدد في المعيار المحاسبي الدولي رقم 24 (إفصاحات الأطراف ذات العلاقة) ؛ الشركات الحليفة والمساهمين الرئيسيين والمدراء وغيرهم من موظفي الإدارة الرئيسيين في البنك ، والمنشآت الخاضعة لسيطرة هذه الأطراف أو التي تسيطر عليها بشكل مشترك أو تتأثر بها بشكل كبير . فيما يلي الأرصدة والحركات الناتجة عن المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة :

 

 

قام البنك بالدخول في معاملات مع كبار المساهمين وأعضاء مجلس الادارة والادارة العليا ضمن النشاطات الاعتيادية للبنك وباستخدام اسعار الفوائد والعمولات التجارية . ان جميع التسهيلات الإئتمانية الممنوحة للاطراف ذات العلاقة تعتبر عاملة ولم يؤخذ لها أي مخصصات ، باستثناء ما ورد أدناه :

 

قام المجموعة بالدخول في معاملات مع الشركة الام والشركات الشقيقة والادارة العليا والشركة التابعة ضمن النشاطات الاعتيادية للبنك وباستخدام اسعار الفوائد والعمولات التجارية .

 

 

ان جميع التسهيلات الائتمانية الممنوحة لجهات ذات العلاقة تعتبر عاملة ولم يؤخذ لها أي مخصص.

 

تتراوح اسعار الفائدة الدائنة على التسهيلات الائتمانية ما بين 3٪ الى 8.872٪، وتتراوح اسعار الفائدة المدينة على ودائع العملاء ما بين 0.05٪ الى 4.5٪.

 

* بالإضافة إلى ما تم الإفصاح عنه بالجدول أعلاه بلغ إجمالي رصيد التسهيلات الائتمانية المقدمة الأطراف ذات العلاقة في البنك 4,298,070 دينار والبالغ عددهم 129 عميــــل مقابـل ضمانات مقبولة وبلغ إجماليها 2,086,277 دينار وتتراوح أسعار الفائدة الدائنة على التسهيلات الائتمانية ما بين 2% إلى 14% وتتراوح اسعار العمولات ما بين 0.5% الى 1% .

 

 

فيما يلي ملخص لمنافع الادارة التنفيذية العليا للبنك:

 

 

 

 

للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار

 

 

 

2021 (مراجعة)

 

2020 (مراجعة)

 

 

 

دينــــــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــــــار

 

 

 

 

 

 

رواتب ومكافآت

 

 

590,864

 

534,429

41    

القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية ولم تظهر بالقيمة العادلة في القوائم المالية

. The fair value of the financial assets and financial liabilities that don’t have specific fair value on an ongoing basis

These financial instruments include cash balances and deposits with banks and central banks, direct credit facilities, other financial assets, customers deposits, bank deposits and other financial liabilities.

 

The fair value of the financial instruments does not significantly differ from its booked value.

42    

القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية ولم تظهر بالقيمة العادلة في القوائم المالية

تشمل هذه الأدوات المالية الأرصدة النقدية والودائع لدى البنوك والبنوك المركزية ، التسهيلات الإئتمانية المباشرة ، الموجودات المالية الأخرى وودائع العملاء ، ودائع البنوك والمطلوبات المالية الأخرى .

 

لا تختلف القيمة العادلة للأدوات المالية بشكل جوهري عن قيمتها الدفترية .

43    

الافصاح عن القطاعات التشغيلية للمنشأة

Businesses Segment Information:

a. Information on the Bank’s business segment:

For management purposes, the Bank was organized into the following major operating segments measured in accordance with the reports that are used by the Chief Executive Officer and decision makers in the bank:

 

  • Individual accounts: This item includes following up on individual customer’s deposits, and granting them credit facilities, credit cards and other services.

 

  • Small and Medium Enterprises: This item includes following up on the client's deposits and credit facilities that are classified as such based on the volume of the granted deposits and facilities according to the Banks policies and in compliance with the regulatory bodies instructions.

 

  • Corporate Accounts: This item includes following up on the client's deposits and credit facilities that are classified as such, based on the volume of their deposits and facilities according to the Banks policies and in compliance with the regulatory bodies instructions.

 

  • Treasury: This item includes providing treasury and trading services, managing the Bank's funds and long terms investments at amortized costs which is maintained to collect the contractual cash flows.

 

  • Investment and foreign exchange management: This sector includes the local and foreign investments held at fair value as well as foreign currency trading services

 

  • Others: This sector includes all the accounts not listed within the segments mentioned above such as shareholder's affairs, investments in associates, property and equipment, general management and support units management.


44    

الافصاح عن القطاعات التشغيلية للمنشأة

- معلومات قطاعات الأعمال

أ - معلومات عن قطاعات أعمال البنك:

يتم تنظيم البنك لأغراض إدارية بحيث يتم قياس القطاعات وفقا للتقارير التي يتم استعمالها من قبل المدير العام وصانع القرار الرئيسي لدى البنك وذلك من خلال قطاعات الأعمال الرئيسية التالية:

- حسابات المؤسسات الصغيرة والمتوسطة : يشمل متابعة الودائع والتسهيلات الائتمانية الممنوحة لعملاء هذا القطاع والمصنفين بحسب حجم الودائع والتسهيلات بموجب التعليمات والسياسات القائمة في البنك وبما يتناسب مع تعليمات الجهات الرقابية.

- حسابات الشركات الكبرى : يشمل متابعة الودائع و التسهيلات الائتمانية الممنوحة لعملاء هذا القطاع والمصنفين بحسب حجم الودائع والتسهيلات بموجب التعليمات والسياسات القائمة في البنك وبما يتناسب مع تعليمات الجهات الرقابية .

 

- الخزينة : يشمل هذا القطاع تقديم خدمات التداول والخزينة وإدارة أموال البنك والاستثمارات طويلة الأجل بالكلفة المطفأة والمحتفظ بها لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية .

 

- إدارة الاستثمارات والعملات الاجنبية : يشمل هذا القطاع استثمارات البنك المحلية والاجنبية والمقيدة بالقيمة العادلة بالاضافة الى خدمات المتاجرة بالعملات الاجنبية .

 

- أخرى : يشمل هذا القطاع كافة الحسابات غير المدرجة ضمن القطاعات أعلاه ومثال ذلك حقوق المساهمين والاستثمارات في الشركات الحليفة والممتلكات والمعدات والادارة العامة والادارات المساندة .

45    

الافصاح عن مستويات القيمة العادلة

. Fair value of financial assets and financial liabilities that are measured at fair value on recurring basis:

Some financial assets and liabilities of the Bank are evaluated at fair value at the end of each fiscal period. The following table shows the information about how to determine the fair value of these financial assets and liabilities (evaluation methods and inputs used).

 

 

Fair value

 

 

 

 

 

 

 

Financial assets

March 31,

2021 (reviewed)

December 31,

2020 (audited)

The Level of Fair Value

Evaluation Method and Inputs

Significant Unobservable Inputs

Relationship of Unobservable Inputs to Fair Vaue

JD JD

 

Financial Assets at Fair Value

 

Through other comprehensive income:

 

Bonds

124,487,871

124,959,607

Level 2

According to the latest available financial information

N/A

N/A

Quoted Shares in active markets

8,232,424

8,242,593

Level 1

Quoted prices in

financial markets

N/A

N/A

Unquoted Shares in active markets

2,396,962

2,368,267

Level 2

 

According to the latest available financial information

N/A

N/A

 

135,117,257

135,570,467

 

 

 

 

Total Financial Assets at Fair Value

135,117,257

135,570,467

 

 

 

 

 

Unrealized gains on financial assets

14,165

85,468

 

Level 2

 

According to the latest available financial information

N/A

N/A

 

 

 

 

 

 

 

Financial Liabilities

Unrealized losses on financial derivatives

260,860

372,812

Level 2

According to the latest available financial information

N/A

N/A

Total Financial Liabilities at Fair Value

260,860

372,812

 

 

 

 

 

  • There were no transfers between level 1 and level 2 during the period ended March 31, 2020.

46    

الافصاح عن مستويات القيمة العادلة

- القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية للبنك المحددة بالقيمة العادلة بشكل مستمر:

 

 

ان بعض الموجودات المالية والمطلوبات المالية للبنك مقيمة بالقيمة العادلة في نهاية كل فترة مالية ، والجدول التالي يوضح معلومات حول كيفية تحديد القيمة العادلة لهذه الموجودات المالية والمطلوبات المالية (طرق التقييم والمدخلات المستخدمة) .

 

 

 

القيمــــــــــــــة العادلــــــــــــــــة

 

 

 

 

 

 

 

 

31 آذار

 

31 كانون الأول

 

مستوى القيمة

 

طــــــريقة التقييم والمدخلات المستخدمة

مدخلات هامة

 

العلاقة بين المدخلات الهامة غير الملموسة والقيمة العادلة

الموجودات المالية

 

2021 (مراجعة)

 

2020 (مدققة)

 

العادلــــــــة

 

 

 

غير ملموسة

 

 

 

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

 

 

 

 

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

سندات مالية

 

124,487,871

 

124,959,607

 

المستوى الثاني

 

حسب آخر معلومات مالية متوفرة

 

لا ينطبق

 

لا ينطبق

أسهم متوفر لها أسعار سوقية

 

8,232,424

 

8,242,593

 

المستوى الاول

 

الاسعار المعلنة في الأسواق المالية

لا ينطبق

 

لا ينطبق

أسهم غير متوفر لها أسعار سوقية

 

2,396,962

 

2,368,267

 

المستوى الثاني

 

حسب آخر معلومات مالية متوفرة

 

لا ينطبق

 

لا ينطبق

 

 

135,117,257

 

135,570,467

 

 

 

 

 

 

 

 

مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة

 

135,117,257

 

135,570,467

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

أرباح موجودات مالية غير متحققة

 

14,165

 

85,468

 

المستوى الثاني

 

حسب آخر معلومات مالية متوفرة

 

لا ينطبق

 

لا ينطبق

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

المطلوبات المالية

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

خسائر مشتقات مالية غير متحققة

 

260,860

 

372,812

 

المستوى الثاني

 

حسب آخر معلومات مالية متوفرة

 

لا ينطبق

 

لا ينطبق

مجموع المطلوبات المالية بالقيمة العادلة

 

260,860

 

372,812

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- لم تكن هنالك أي تحويلات بين المستوى الاول والمستوى الثاني خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2021 .

47    

الإفصاح عن أهداف وسياسات وعمليات إدارة رأس المال

Capital adequacy ratio

In addition to the subscribed capital, the capital includes statutory reserve, voluntary reserve, share premium, retained earnings, fair value reserve, general banking risk reserve, and treasury stocks.

 

The bank is committed to apply the regulators requirements regarding the capital adequacy and as follow:

 

  1. Central Bank of Jordan instructions that capital adequacy ratio is kept at a minimum of 12%

 

  1. Comply with the minimum limit set for paid up capital for Jordanian Banks at JD 100 million.

 

  1. The Bank's investments in stocks and shares which should not exceed 50% of the subscribed capital.

 

  1. The ratio of credit limits (credit concentration) to regulatory capital.

 

  1. The Banks and Companies laws related to the deduction of the statutory reserve of 10% of the Bank's profit before tax.


48    

الإفصاح عن أهداف وسياسات وعمليات إدارة رأس المال

- نسبة كفاية رأس المال

 

تتضمن حسابات راس المال بالاضافة الى راس المال المكتتب به كلا من الاحتياطي القانوني، الاحتياطي الاختياري ، علاوة الإصدار ، الأرباح المدورة ، احتياطي القيمة العادلة، احتياطي المخاطر المصرفية العامة، واسهم الخزينة.

 

 

يلتزم البنك بتطبيق متطلبات الجهات الرقابية بخصوص رأس المال وكما يلي :

1 - تعليمات البنك المركزي الأردني بخصوص نسبة كفاية رأس المال والتي يجب أن لا تقل عن 12٪.

2 - التزام بالحد الأدنى لرأس المال المدفوع للبنوك الأردنية بأن لا يقل عن 100 مليون دينار أردني.

3 - استثمارات البنك في الأسهم والحصص والتي يجب أن لا تزيد عن 50٪ من رأسماله المكتتب به.

4 - نسب حدود الائتمان "تركزات الائتمان" إلى رأس المال التنظيمي.

5 - قانون البنوك والشركات المتعلق باقتطاع الاحتياطي القانوني وبنسبة 10٪ من أرباح البنك قبل الضرائب.

49    

الافصاح عن القضايا

Lawsuits raised against the bank

The lawsuits raised against the Bank amounted to JD 4,394,174 as of March 31, 2021
(JD 4,394,174 as of December 31, 2020). According to the management and legal advisor opinion, no material liability will arise as a result of these lawsuits in excess of the amounts already provided for which amounted to JD 688,414 as of March 31, 2021 and December 31, 2020.

50    

الافصاح عن القضايا

- القضايا المقامة على البنك

 

 

بلــغ مجمــوع القضايا المقامــة علـــى البنــك 4,394,174 دينار كما في 31 آذار 2021 ( 4,394,174 دينار كما في 31 كانون الأول 2020) وفي تقدير إدارة البنك والمستشار القانوني فإنه لن يترتب على البنك التزامات تزيد عن المخصص المسجل البالغ 688,414 دينار كما في 31 آذار 2021 و31 كانون الأول 2020 .

51    

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

Impact of Covid

The coronavirus ("COVID") pandemic has spread across various geographies globally, causing disruption to business and economic activities. COVID has brought about uncertainties in the global economic environment.

 

The Bank is closely monitoring the situation and has activated its business continuity planning and other risk management practices to manage the potential business disruption the COVID outbreak may have one its operations and financial performance.

 

The Bank has performed an assessment of COVID pandemic which has resulted in the following changes to the expected credit loss methodology and valuation estimates and judgements as at and for the year ended December 31, 2020 noted that there are no changes to polices, estimates and judgments during the period ended on March 31, 2021:

 

a. Expected credit losses

The uncertainties caused by COVID, have required the Bank to update the inputs and assumptions used for the determination of ECLs during the first quarter of 2021. ECLs were estimated based on a range of forecast economic conditions as at that date and considering that the situation is fast evolving, the Bank has considered the impact of higher volatility in the forward-looking macro-economic factors, when determining the severity and likelihood of economic scenarios for ECL determination.

 

This volatility has been reflected through adjustment in the methods of scenario construction and the underlying weightages assigned to these scenarios. The forward-looking factor (Credit Index or CI) used is determined from the observed historical credit index. The credit index is used to forecast expected probability of defaults for the credit portfolio of the Bank.

 

In addition to the assumptions outlined above, the Bank has given specific consideration to the relevant impact of COVID on the qualitative and quantitative factors when determining the significant increase in credit risk and assessing the indicators of impairment loss for sectors which may be affected. The Bank hedged against these claims through preparing macro-economic overlay on the credit facility portfolio during the first quarter of the year 2021.

 

 

b. Valuation estimates and judgements

The Bank has also considered potential impacts of the current economic volatility in determination of the reported amounts of the Bank's financial and non-financial assets and these are considered to represent management's best assessment based on observable information.

 

 

c. Deferred installments and customer credit ratings

Based on the Central Bank of Jordan Circular number 10/3/4375 and 10/3/14960 issued on March 15, 2020 and November 22, 2020 to the banks operating in Jordan, the bank postponed the instalments due or that would be due on some customers without considering this as a restructuring and without affecting the customer credit rating, the postponed instalments amounted to around JD 2 million during the period ended at 31 March 2021 (60 million during the year 2020).

 

30. Approval on Consolidated Interim Condensed Financial Information

The consolidated interim condensed financial information was approved by the bank board of directors on April 27, 2021.

52    

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

أثر فايروس كرونا ("كوفيد")

انتشر وباء كورونا المستجد ("كوفيد") عبر مناطق جغرافية مختلفة على مستوى العالم ، مما تسبب في تعطيل الأنشطة التجارية والاقتصادية . ونجم عن فايروس كورونا ("كوفيد") حدوث حالة من عدم اليقين في بيئة الاقتصاد العالمي .

 

يراقب البنك الوضع عن كثب وقد قام بتفعيل خطته لاستمرارية الأعمال وممارسات إدارة المخاطر الأخرى لإدارة الاضطرابات المحتملة التي قد يتسبب فيها تفشي فايروس كورونا ("كوفيد") على أعمال البنك وعملياته وأدائه المالي.

 

أجرى البنك تقييماً لأثر جائحة فايروس كورونا ("كوفيد") والتي أدت إلى التغييرات التالية في منهجية الخسائر الائتمانية المتوقعة وتقديرات وأحكام التقييم للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2020، علما بأنه لا يوجد أي تغيرات على السياسات و التقديرات و الأحكام خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2021:

 

أ - الخسائر الائتمانية المتوقعة

استدعت حالة عدم اليقين الناجمة عن تداعيات فايروس كورونا ("كوفيد") الى استمرار قيام البنك بتحديث المدخلات والافتراضات المستخدمة لتحديد الخسائر الائتمانية المتوقعة خلال الربع الأول من عام 2021. وقد تم تقدير الخسائر الائتمانية المتوقعة بناء على نطاق من الظروف الاقتصادية المتوقعة في ذلك التاريخ ، وبالنظر الى التطورات السريعة التي يشهدها الوضع ، فقد اخذ البنك بعين الاعتبار تأثير التقلبات العالمية على عوامل الاقتصاد الكلي المستقبلية عند تحديد شدة واحتمالية السيناريوهات الاقتصادية الخاصة بتحديد الخسائر الائتمانية المتوقعة .

 

وقد تم عكس هذا التقلب من خلال تعديل طرق بناء السيناريوهات والأوزان الأساسية المخصصة لهذه السيناريوهات والعوامل الاستشرافية (مؤشر الائتمان) المستخدمة من مؤشر الائتمان التاريخي الملحوظ . يتم استخدام مؤشر الائتمان للتنبؤ باحتمال حدوث حالات افتراضية متوقعة في المحفظة الائتمانية للبنك .

 

بالإضافة الى الافتراضات الموضحة اعلاه ، أولى البنك اهتماماً خاصاً بتأثير فايروس كورونا ("كوفيد") على العوامل النوعية والكمية عند تحديد الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان ، وتقييم مؤشرات تدني القيمة للمخاطر في القطاعات التي يحتمل تأثرها . كما وقام البنك بالتحوط لمواجهة هذه التداعيات من خلال عمل (Macro-economic overlay) على مستوى المحفظة الائتمانية خلال الربع الأول من عام 2021.

 

ب - تقديرات وأحكام التقييم

درست ادارة البنك الأثار المحتملة للتقلبات الاقتصادية الحالية في تحديد المبالغ المعلنة للموجودات المالية وغير المالية للمجموعة والتي تمثل أفضل تقديرات الإدارة استنادا إلى المعلومات التي يمكن ملاحظتها .

 

ج - الأقساط المؤجلة

بناءً على تعميمي البنك المركزي الأردني إلى البنوك العاملة في الأردن رقم 10/3/4375 و10/3/14960 الصادرين بتاريخ 15 آذار 2020 و22 تشرين الثاني 2020، قام البنك خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2021 بتأجيل الأقساط المستحقة أو التي ستستحق على بعض العملاء دون اعتبار ذلك هيكلة ، ودون أن يؤثر ذلك أيضاً على تصنيف العملاء الائتماني و بلغت الأقساط المستحقة من بداية العام والتي تم تأجيلها حوالي 2 مليون دينار للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار 2021 (60 مليون دينار خلال عام 2020).

 

30- الموافقة على المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة

تم إقرار المعلومات الماليـة الموحدة المرحلية الموجزة المرفقة من قبل مجلس إدارة البنك بتاريخ
27 نيسان 2021 .

53    

الافصاح عن موجودات مالية مرهونة

- On September 3, 2018 the Bank sold one bond of Jordanian treasury bonds with a nominal value of JD 15,000,000 to Arab Bank. The amount of repurchasing agreement for the bond JD 15,003,476, the amount received was JD 14,576,373 as borrowed money at an interest rate of 5.29% per annum, as indicated. The Bank did not recognize this transaction as sale transaction, as the bank reserved the right of repurchase of these bonds on September 5, 2021.

 

- On December 26, 2018 the Bank sold two bonds of Jordanian treasury bonds with a nominal value of JD 20,000,000 to Arab Bank. The agreed upon repurchasing amount was JD 20,007,991, the received amount was JD 19,378,304 as borrowed money with 5.5% annual interest rate The Bank did not recognize this transaction as sale transaction, as the bank reserved the right of repurchase of these bonds on December 26, 2021.

 

- On January 11, 2021 the Bank sold tow bond of Jordanian treasury bonds with a nominal value of JD 12,274,000 to central bank of Jordan. The agreed upon repurchasing amount was JD 12,500,621 the received amount was JD 12,437,671 as borrowed money with 2.00% annual interest rate The Bank did not recognize this transaction as sale transaction, as the bank reserved the right of repurchase of these bonds on April 12, 2021.


- On March 9, 2021 the Bank sold one bond of Jordanian treasury bonds with a nominal value of JD 6,250,000 to central bank of Jordan. The agreed upon repurchasing amount was JD 6,250,732 the received amount was JD 6,240,411 as borrowed money with 2.00% annual interest rate The Bank did not recognize this transaction as sale transaction, as the bank reserved the right of repurchase of these bonds on April 6, 2021.

 

- On March 31, 2021 the Bank sold one bond of Jordanian treasury bonds with a nominal value of JD 4,046,000 to central bank of Jordan. The agreed upon repurchasing amount was JD 4,167,002 the received amount was JD 4,165,068 as borrowed money with 2.00% annual interest rate The Bank did not recognize this transaction as sale transaction, as the bank reserved the right of repurchase of these bonds on April 7, 2021.

54    

الافصاح عن موجودات مالية مرهونة

- قام البنك بتاريخ 3 أيلول 2018 ببيع سند واحد من سندات الخزينة الأردنية بقيمة اسمية 15,000,000 دينار الى البنك العربي حيث كانت قيمـــة اتفاقية إعادة الشراء لهذه السندات 15,003,476 دينار ، تم تسجيل المبلغ المستلم البالغ 14,576,373 دينار كأموال مقترضة بسعر فائدة 5.29٪ سنوياً لم يقم البنك بالاعتراف بهذه المعاملة كعملية بيع حيث ان البنك احتفظ بحق اعادة الشراء لهذه السندات بتاريخ 5 أيلول 2021 .

 

- قام البنك بتاريخ 26 كانون الاول 2018 ببيع سندين من سندات الخزينة الأردنية بقيمة اسمية 20,000,000 دينار الى البنك العربي حيث كانت قيمة اتفاقية إعادة الشراء لهذه السندات 20,007,991 دينار ، تم تسجيل المبلغ المستلم البالغ 19,378,304 دينار كأموال مقترضة بسعر فائدة 5.5٪ سنوياً لم يقم البنك بالاعتراف بهذه المعاملة كعملية بيع حيث ان البنك احتفظ بحق اعادة الشراء لهذه السندات بتاريخ 26 كانون الاول 2021 .

 

- قام البنك بتاريخ 11 كانون الثاني 2021 ببيع سندين من سندات الخزينة الأردنية بقيمة اسمية 12,274,000 دينار الى البنك البنك المركزي الأردني حيث كانت قيمة اتفاقية إعادة الشراء لهذه السندات 12,500,621 دينار ، تم تسجيل المبلغ المستلم البالغ 12,437,671 دينار كأموال مقترضة بسعر فائدة 2.0٪ سنوياً لم يقم البنك بالاعتراف بهذه المعاملة كعملية بيع حيث ان البنك احتفظ بحق اعادة الشراء لهذه السندات بتاريخ 12 نيسان 2021.

 

- قام البنك بتاريخ 9 آذار 2021 ببيع سند واحد من سندات الخزينة الأردنية بقيمة اسمية 6,250,000 دينار الى البنك البنك المركزي الأردني حيث كانت قيمة اتفاقية إعادة الشراء لهذه السندات 6,250,732 دينار ، تم تسجيل المبلغ المستلم البالغ 6,240,411 دينار كأموال مقترضة بسعر فائدة 2.0٪ سنوياً لم يقم البنك بالاعتراف بهذه المعاملة كعملية بيع حيث ان البنك احتفظ بحق اعادة الشراء لهذه السندات بتاريخ 6 من نيسان 2021 .

 

- قام البنك بتاريخ 31 آذار 2021 ببيع سند واحد من سندات الخزينة الأردنية بقيمة اسمية 4,046,000 دينار الى البنك البنك المركزي الأردني حيث كانت قيمة اتفاقية إعادة الشراء لهذه السندات 4,167,002 دينار ، تم تسجيل المبلغ المستلم البالغ 4,165,068 دينار كأموال مقترضة بسعر فائدة 2.0٪ سنوياً لم يقم البنك بالاعتراف بهذه المعاملة كعملية بيع حيث ان البنك احتفظ بحق اعادة الشراء لهذه السندات بتاريخ 7 من نيسان 2021 .


إيضاحات - قائمة الإيضاحات

01/01/2021 - 31/03/2021
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
الافصاح عن المعلومات العامة
نص 1 نص 2
الافصاح عن أساس التوحيد
نص 3 نص 4
الافصاح عن تطبيق معايير اعداد التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة (IFRS)
نص 5 نص 6
الافصاح عن اهم السياسات المحاسبية المطبقة من قبل الشركة
نص 7 نص 8
الافصاح عن التقديرات المحاسبية
نص 9 نص 10
الافصاح عن النقد والأرصدة البنكية في البنوك المركزية
نص 11 نص 12
الافصاح عن الارصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية
نص 13 نص 14
الافصاح عن إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
نص 15 نص 16
الافصاح عن تسهيلات الائتمانية مباشرة بالتكلفة المطفأة
نص 17 نص 18
الافصاح عن التسهيلات الائتمانية مباشرة
نص 19 نص 20
الافصاح عن موجودات اخرى
نص 21 نص 22
الافصاح عن الودائع من العملاء
نص 23 نص 24
الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل
نص 25 نص 26
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 27 نص 28
الافصاح عن راس المال المكتتب به والمدفوع وعلاوة الاصدار
نص 29 نص 30
الإفصاح عن احتياطي إجباري
نص 31 نص 32
الافصاح عن الإحتياطي الاختياري
نص 33 نص 34
الافصاح عن إحتياطي تقييم الاسثمارات
نص 35 نص 36
الافصاح عن الارباح المدورة وحقوق غير المسيطرين
نص 37 نص 38
الإفصاح عن المعاملات مع أطراف ذات العلاقة.
نص 39 نص 40
القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية ولم تظهر بالقيمة العادلة في القوائم المالية
نص 41 نص 42
الافصاح عن القطاعات التشغيلية للمنشأة
نص 43 نص 44
الافصاح عن مستويات القيمة العادلة
نص 45 نص 46
الإفصاح عن أهداف وسياسات وعمليات إدارة رأس المال
نص 47 نص 48
الافصاح عن القضايا
نص 49 نص 50
الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى
نص 51 نص 52
الافصاح عن موجودات مالية مرهونة
نص 53 نص 54
01/01/2021 - 31/03/2021
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
الافصاح عن المعلومات العامة
نص 1 نص 2
الافصاح عن أساس التوحيد
نص 3 نص 4
الافصاح عن تطبيق معايير اعداد التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة (IFRS)
نص 5 نص 6
الافصاح عن اهم السياسات المحاسبية المطبقة من قبل الشركة
نص 7 نص 8
الافصاح عن التقديرات المحاسبية
نص 9 نص 10
الافصاح عن النقد والأرصدة البنكية في البنوك المركزية
نص 11 نص 12
الافصاح عن الارصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية
نص 13 نص 14
الافصاح عن إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
نص 15 نص 16
الافصاح عن تسهيلات الائتمانية مباشرة بالتكلفة المطفأة
نص 17 نص 18
الافصاح عن التسهيلات الائتمانية مباشرة
نص 19 نص 20
الافصاح عن موجودات اخرى
نص 21 نص 22
الافصاح عن الودائع من العملاء
نص 23 نص 24
الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل
نص 25 نص 26
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 27 نص 28
الافصاح عن راس المال المكتتب به والمدفوع وعلاوة الاصدار
نص 29 نص 30
الإفصاح عن احتياطي إجباري
نص 31 نص 32
الافصاح عن الإحتياطي الاختياري
نص 33 نص 34
الافصاح عن إحتياطي تقييم الاسثمارات
نص 35 نص 36
الافصاح عن الارباح المدورة وحقوق غير المسيطرين
نص 37 نص 38
الإفصاح عن المعاملات مع أطراف ذات العلاقة.
نص 39 نص 40
القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية ولم تظهر بالقيمة العادلة في القوائم المالية
نص 41 نص 42
الافصاح عن القطاعات التشغيلية للمنشأة
نص 43 نص 44
الافصاح عن مستويات القيمة العادلة
نص 45 نص 46
الإفصاح عن أهداف وسياسات وعمليات إدارة رأس المال
نص 47 نص 48
الافصاح عن القضايا
نص 49 نص 50
الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى
نص 51 نص 52
الافصاح عن موجودات مالية مرهونة
نص 53 نص 54

نص

1    

الافصاح عن المعلومات العامة

1. Incorporation and Activities

Arab Banking Corporation (Jordan) was established as a public shareholding company on January 21, 1990 in accordance with the Companies Law No (1) of 1989 with headquarter in Amman.

 

The Bank provides banking services through its head office in Amman and its 25 branches in Jordan and the subsidiary Company.

 

The Bank’s shares are listed in Amman Stock Exchange.

 

The Bank and its subsidiary “the Group” financial statements are consolidated in the Arab Banking Corporation – Bahrain financial statements.

 

2. Basis of Preparation and Significant Accounting Policies

The consolidated condensed interim financial information of the Bank was prepared as of March 31, 2021 in accordance with International Accounting Standard Number (34) (Consolidated Condensed Interim Financial Statements), as adapted by the Central Bank of Jordan.

 

The main differences between the IFRSs as they should be applied and what has been approved by the Central Bank of Jordan are as follows:

 

- Provisions for expected credit losses are calculated in accordance with the Central Bank of Jordan’s Instructions No. (2018/13) “Adoption of IFRS 9” on June 6, 2018, and according to the instructions of the supervisory authorities in the countries in which the Bank operates, whichever is tougher. The material differences are as follows:

 

  • Elimination of debt instruments issued or granted by the Jordanian government so that credit exposures are resolved on the Jordanian Government and by its guarantee without credit losses.

  • When calculating the credit losses against credit exposures, the calculation results according to IFRS 9 are compared with those according to the Central Bank of Jordan’s Instructions No. (2009/47) dated December 10, 2009 for each stage separately. The tougher results are adopted.

 

- Interest and commissions on non-performing credit facilities granted to clients are suspended, in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan and according to the instructions of the supervisory authorities in the countries in which the Bank operates, whichever is tougher.


- Assets seized by the Bank are shown in the consolidated statement of financial position, among other assets, at their current value when seized by the Bank or at their fair value, whichever is lower. Furthermore, they are reassessed on the date of the consolidated financial statements separately, and any decrease in value is recorded in the consolidated statement of profit or loss while any increase in value is not recorded as revenue. In addition, any subsequent increase is taken to the statement of profit or loss to the extent of not exceeding the previously recorded value. As of the beginning of the year 2015, a gradual provision has been taken for real estate acquired in exchange for debts and whose acquisition has exceeded 4 years, according to the Central Bank of Jordan’s Circular No 15/1/4076 dated March 27, 2014 and Circular No. 10/1/2510 dated February 14, 2017. In this respect, the Central Bank of Jordan has issued Circular No. 10/1/13967 dated October 25, 2018, approving the extension of Circular No. 10/1/16607 dated December 17, 2017, and confirming postponement of the calculation of the provision until the end of the year 2019. According to the Central Bank of Jordan’s Circular No. 10/1/16239 dated November 21, 2019, deduction of the required provisions against the acquired real estate will continue at a rate of 5% of the total book value of these properties (regardless of the violation period) from the year of 2021 until the required percentage is reached (50% of these properties by the end of the year 2029).

 

- The reporting currency of the consolidated financial statements is the Jordanian Dinar, which is the functional currency of the Bank.

 

- The condensed consolidated interim financial information do not include all notes and information presented in the annual financial statements which is prepared in accordance with the international accounting standards and should be read with the Bank’s annual report for the year ended December 31, 2020. The results of the three months ended March 31, 2021 do not indicate the expected results for the year ended December 31, 2021. There was no appropriation of the profit of the three months ended March 31, 2021 which is usually performed at year end.

 

- Significant Accounting Judgments and key Sources of Uncertainty Estimates:

Preparation of the condensed interim consolidated financial information and application of the accounting policies require management to make judgments, estimates, and assumptions that affect the amounts of financial assets and financial liabilities and to disclose potential liabilities. Moreover, these estimates and judgments affect revenues, expenses, provisions, in general, expected credit losses, as well as changes in fair value that appear in the condensed consolidated interim statement of comprehensive income and within shareholders' equity. In particular, the Bank's management requires judgments to be made to estimate the amounts and timing of future cash flows. These estimates are necessarily based on multiple hypotheses and factors with varying degrees of estimation and uncertainty. Meanwhile, the actual results may differ from estimates due to the changes arising from the conditions and circumstances of those estimates in the future.

 

The critical judgements and estimates used in the preparation of these condensed consolidated interim financial information are consistent with those used in the preparation of the Bank’s annual financial statements for the year ended December 31, 2020, except for the changes highlighted below:

2    

الافصاح عن المعلومات العامة

1 - التأسيس والانشطة

ان بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن) شركة مساهمة عامة أردنية تأسس بتاريخ 21 كانون ثاني 1990 بموجب قانون الشركات رقم 1 لسنة 1989 ومركزه الرئيسي مدينة عمــان.

 

يقوم البنك بتقديم جميع الأعمال المصرفية والمالية المتعلقة بنشاطه من خلال مركزه وفروعه داخل المملكة وعددها 25 والشركة التابعة له.

 

إن أسهم البنك مدرجة في بورصة عمان.

 

يتم توحيد القوائم المالية الموحدة للبنك والشركة التابعة (يشار اليهما معا "بالمجموعة") في القوائم المالية للمؤسسة العربية المصرفية – البحرين.

 

2- اساس الاعداد

- تم اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2021 وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) (التقارير المالية المرحلية) كما تم إعتماده من قبل البنك المركزي الاردني.

 

إن الفروقات الأساسية بين المعايير الدولية للتقارير المالية كما يجب تطبيقها وما تم اعتماده في البنك المركزي الأردني تتمثل بما يلي:

 

  1. يتم تكوين مخصصات الخسائر الإئتمانية المتوقعة وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية (9) ووفقاً لتعليمات البنك المركزي الاردني أيهما أشد ، أن الفروقات الجوهرية تتمثل فيما يلي:

 

  • تستثنى أدوات الدين الصادرة عن الحكومة الأردنية أو بكفالتها بالاضافة الى اي تعرضات ائتمانية اخرى مع الحكومة الأردنية أو بكفالتها بحيث تتم معالجة التعرضات الائتمانية على الحكومة الأردنية وبكفالتها دون خسائر ائتمانية.

 

  • عند إحتساب الخسائر الإئتمانية مقابل التعرضات الإئتمانية فإنه يتم مقارنة نتائج الإحتساب وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) مع تعليمات البنك المركزي الأردني رقم (47/2009) تاريخ 10 كانون الأول 2009  لكل مرحلة على حدا وتؤخذ النتائج الأشد.

 

ب - يتم تعليق الفوائد والعوائد والعمولات على التسهيلات والتمويلات الإئتمانية غير العاملة الممنوحة للعملاء وفقاً لتعليمات البنك المركزي الأردني .

ج - تظهر الموجودات التي آلت ملكيتها للبنك وفاءا لديون في قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية الموجزة ضمن موجودات أخرى وذلك بالقيمة التي آلت ملكيتها للبنك أو القيمة العادلة أيهما أقل، ويعاد تقييمها في تاريخ القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة بشكل إفرادي، ويتم قيد أية تدني في قيمتها كخسارة في قائمة الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل الموحدة المرحلية الموجزة ولا يتم تسجيل الزيادة كإيراد حيث يتم أخذ الزيادة اللاحقة في قائمة الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل الموحد المرحلية إلى الحد الذي لا يتجاوز قيمة التدني الذي تم تسجيله سابقاً . كما تم إعتباراً من بداية العام 2015 احتساب مخصص تدريجي لقاء العقارات المستملكة لقاء ديون والتي مضى على إستملاكها فترة تزيد عن 4 سنوات استناداً لتعميم البنك المركزي الأردني رقم 15/1/4076 تاريخ 27 آذار 2014 ورقم 10/1/2510 تاريخ 14 شباط 2017. علماً بأن البنك المركزي الأردني قد أصدر تعميم رقم 10/1/13967 بتاريخ 25 تشرين اول 2018 اقر فيه تمديد العمل بالتعميم رقم 10/1/16607 بتاريخ 17 كانون الأول 2017، حيث أكد فيه تأجيل إحتساب المخصص حتى نهاية العام 2019. هذا وبموجب تعميم البنك المركزي رقم 10/1/16239 بتاريخ 21 تشرين الثاني 2019 سيتم إستكمال اقتطاع المخصصات المطلوبة مقابل العقارات المستملكة وبواقع (5%) من مجموع القيم الدفترية لتلك العقارات (بصرف النظر عن مدة مخالفتها) وذلك اعتبارا من العام 2021 وبحيث يتم الوصول إلى النسبة المطلوبة البالغة (50%) من تلك العقارات مع نهاية العام 2029.

 

- إن الدينار الأردني هو عملة اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة والذي يمثل العملة الوظيفية وعملة العرض للبنك .

 

- إن المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة لا تتضمن كافة المعلومات والايضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية ويجب قراءتها مع القوائم المالية السنوية للبنك للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2020 ، كمــا ان نتائــج الاعمال للثلاثة أشهر المنتهيــة فـــي 31 آذار 2021 لا تمثل بالضرورة مؤشراً على النتائــج المتوقعــة للسنــة المالية المنتهيــة في 31 كانون الأول 2021 . كما لم يتم اجراء التخصيص على أرباح الفترة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2021 والتي يتم اجراؤها في نهاية السنة المالية.

 

- الأحكام المحاسبية الهامة والمصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة وإدارة المخاطر:

إن اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من ادارة البنك القيام باجتهادات وتقديرات وافتراضات تؤثر في مبالغ الموجودات المالية والمطلوبات المالية وكذلك الافصاح عن الالتزامات المحتملة. كما ان هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر في الايرادات والمصاريف والمخصصات بشكل عام والخسائر الائتمانية المتوقعة وكذلك في التغيرات في القيمة العادلة التي تظهر في قائمة الدخل الشامل المرحلية الموجزة الموحدة وضمن حقوق المساهمين . وبشكل خاص يتطلب من إدارة البنك اصدار احكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها. ان التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وان النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل .

 

نعتقد بأن تقديراتنا المعتمدة في اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة معقولة ومتماثلة مع التقديرات المعتمدة في إعداد القوائم المالية الموحدة للعام 2020 بإستثناء ما يلي :

3    

الافصاح عن أساس التوحيد

Basis of Consolidation of the Financial Statements

- The accompanying consolidated Interim Condensed financial statements include the financial statements of the Bank and the subsidiary under its control. Moreover, control is achieved when the Bank has the ability to control the investee company, the company is exposed to variable returns or has rights to participate in the investee company, and the Bank is able to use its authority over the investee company, which affects its revenues.

 

- The Bank reassesses whether it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the elements of control listed above.

 

- When the Bank has less than the majority of the voting rights of an investee, it considers that it has power over the investee when the voting rights are sufficient to give it the practical ability to direct the relevant activities of the investee unilaterally.

 

- Transactions, balances, revenues and expenses are eliminated between the Bank and the subsidiary.

 

- The financial statements of the subsidiary are prepared for the same financial year, using the same accounting policies adopted by the Bank. If the accounting policies adopted by the company are different from those used by the Bank, the necessary adjustments to the financial statements of the subsidiary are made to comply with the accounting policies followed by the Bank.

 

- The results of the subsidiary are incorporated into the consolidated Interim Condensed Statement of Profit or Loss from the effective date of acquisition, which is the date on which actual control over the subsidiaries is assumed by the Bank. Moreover, the operating results of the disposed-of subsidiary are incorporated into the consolidated statement of Profit or Loss up to the effective date of disposal, which is the date on which the Bank loses control over its subsidiary.

 

- Non-controlling interests represent that part of the equity that is not owned by the Bank. Non-controlling interests in the net assets of the subsidiary are presented separately in the Bank's statement of equity.

 


The Bank’s subsidiary as of March 31, 2021 represents the following:

 

- Arab Co-operation for Financial Investments (ABCI)

Arab Co-operation for Financial Investments is wholly owned by the Bank, and its objective is to carry out brokerage investments on behalf of its clients, in addition to providing financial consultation services on stock exchange investing. Its paid-up capital amounted to JD 15,600,000, total assets to JD 40,686,923 and total liabilities to JD 15,981,459 as at March 31, 2021. Moreover, its total revenues amounted to JD 1,011,079 and total expenses to JD 671,126 for the period ended March 31, 2021, before excluding any transactions, balances, revenue, and expenses between the Company and the Bank.

 

Control is achieved when the Bank:

• has the power over the investee;

• is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the investee; and

• Has the ability to use its power to affect the investee’s returns.

 

The Bank reassesses whether or not it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the elements of control listed above.

 

When the Bank has less than the majority of the voting rights of an investee, it considers that it has power over the investee when the voting rights are sufficient to give it the practical ability to direct the relevant activities of the investee unilaterally.

 

In this regard, the Bank considers all relevant facts and circumstances in assessing whether or not the Bank’s voting rights in an investee are sufficient to give it power, including:

 

• The size of the Company’s holding of voting rights relative to the size and dispersion of holdings of the other vote holders;

• Potential voting rights held by the Company, other vote holders, or other parties;

• Rights arising from other contractual arrangements; and

• Any additional facts and circumstances that indicate that the Bank has, or does not have, the current ability to direct the relevant activities at the time that decisions need to be made, including voting patterns at previous shareholders’ meetings.

 

When the Bank loses control of the subsidiary, the Bank performs the following:

 

• Derecognizes the assets (including goodwill) and liabilities of the subsidiary.

• Derecognizes the book value of any non-controlling interests.

• Derecognizes the transfer difference accumulated in Owners’ Equity.

• Derecognizes the fair value to the next controlling party.

• Derecognizes the fair value of any investment retained.

• Derecognizes any gain or loss in the Profit or Loss statement.

• Reclassifies owners’ equity already booked in other comprehensive income to the profit or loss statement, as appropriate.


4    

الافصاح عن أساس التوحيد

- اسس توحيد القوائم المالية

تتضمن القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة القوائم المالية للبنك والشركة التابعة له والخاضعة لسيطرته وتتحقق السيطرة عندما يكون للبنك القدرة على التحكم في السياسات المالية والتشغيلية للشركات التابعة وذلك للحصول على منافع من انشطتها ويتم استبعاد المعاملات والارصدة والايرادات والمصروفات فيما بين البنك والشركة التابعة ، اما المعاملات في الطريق فتظهر ضمن بند موجودات أخرى او مطلوبات أخرى في قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية الموجزة .

 

  • يعيد البنك تقييم مدى سيطرته على الشركة المستثمر فيها اذا كانت الوقائع والظروف تشير الى وجود تغييرات على عناصر السيطرة المذكورة أعلاه .

 

- عندما تكون حقوق التصويت لدى بنك ما اقل من حقوق الأغلبية في الشركة المستثمر فيها، ويتمتع البنك بالسلطة على الشركة المستثمر فيها عندما يمتلك حقوق تصويت كافية تمنحها القدرة العملية على توجيه الأنشطة ذات الصلة بالشركة المستثمر فيها من جانب واحد. ينظر البنك في جميع الوقائع والظروف ذات العلاقة عند قيامها بتقييم ما إذا كانت حقوق التصويت التي يملكها كافية لكي تمنحه السلطة على الشركة المستثمر فيها ام لا .

 

  • يتم استبعاد المعاملات والأرصدة والايرادات والمصروفات فيما بين البنك والشركة التابعة.

 

  • يتم إعداد القوائم المالية للشركة التابعه لنفس السنه المالية للبنك بإستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في البنك ، إذا كانت الشركة التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في البنك فيتم إجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركة التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في البنك.

 

  • يتم توحيد نتائج عمليات الشركة التابعة بقائمة الدخل الموحدة المرحلية الموجزة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يجري فيه فعليا انتقال سيطرة البنك على الشركة التابعة ، ويتم توحيد نتائج عمليات الشركة التابعة التي تم التخلص منها في قائمة الدخل الموحدة المرحلية الموجزة حتى تاريخ التخلص منها وهو التاريخ الذي يفقد البنك فيها السيطرة على الشركة التابعة .

 

  • تمثل حقوق غير المسيطرين ذلك الجزء غير المملوك من قبل البنك من حقوق الملكية في الشركة التابعة. يتم إظهار حقوق غير المسيطرين في صافي موجودات الشركة التابعة في بند منفصل ضمن قائمة حقوق الملكية للبنك .

 

تتمثل الشركة التابعة للبنك كما في 31 آذار 2021 فيما يلي :

شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية

ان شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية هي شركة مملوكة بالكامل للبنك ، وتمارس ادارة الاستثمار واعمال الوساطة في الاوراق المالية نيابة عن عملائها بالاضافة الى تقديم استشارات مالية للاستثمار في الاوراق المالية ويبلغ رأسمالها 15,600,000 دينار. ان مجموع موجوداتها 40,686,923 دينار ومجموع مطلوباتها 15,981,459 دينار كما في 31 آذار 2021 ، ويبلغ مجموع ايراداتها 1,011,079 دينار ومجموع مصروفاتها 671,126 دينار للفترة المنتهية في 31 آذار 2021 قبل استبعاد المعاملات والارصدة والايرادات والمصروفات فيما بينها وبين البنك.

 

وتتحقق السيطرة عندما يكون للبنك :

  • القدرة على السيـطرة على المنشأة المستثمَر بها ؛

  • تتعرض للعوائد المتغيرة ، أو لها الحق في العوائد المتغيرة ، الناتجة من ارتباطاتها مع المنشآة المستثمَر بها ؛

  • لها القدرة على استعمال سلطتها للتأثير على عوائد المنشأة المستثمَر بها.

ويعيد البنك تقديره بشأن ما إذا كان يسيطر على الشركة المستثمر بها أم لا إن أشارت الحقائق والظروف أن ثمة تغيرات على واحد أو أكثر من نقاط تحقق السيطرة المشار إليها أعلاه.

 

وفي حال انخفضت حقوق تصويت البنك عن أغلبية حقوق التصويت في أي من الشركات المستثمر بها، فيكون له القدرة على السيطرة عندما تكفي حقوق التصويت لمنح البنك القدرة على توجيه أنشطة الشركة التابعة ذات الصلة من جانب واحد. ويأخذ البنك في الاعتبار جميع الحقائق والظروف عند تقدير ما إذا كان للبنك حقوق تصويت في المنشأة المستثمر بها تكفي لمنحه القدرة على السيطرة من عدمها. ومن بين تلك الحقائق والظروف:

 

  • حجم حقوق تصويت التي يملكها البنك بالنسبة لحجم وتوزيع حقوق التصويت الأخرى ؛

  • حقوق التصويت المحتملة التي يحوز عليها البنك وأي حائزي حقوق تصويت أخرين أو أطراف أخرى؛

  • الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى ؛ و

  • أية حقائق وظروف إضافية تشير إلى أنه يترتب للبنك ، أو لا يترتب عليه ، مسؤولية حالية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة وقت اتخاذ القرارات المطلوبة، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات الهيئات العامة السابقة.

 

عندما يفقد البنك السيطرة على الشركة التابعة ، يقوم البنك بــ:

  • إلغاء الاعتراف بموجودات الشركة التابعة (بما فيها الشهرة) ومطلوباتها ؛

  • إلغاء الاعتراف بالقيمة الدفترية لأي حصة غير مسيطر عليها ؛

  • إلغاء الاعتراف بفرق التحويل المتراكم المقيد في حقوق الملكية ؛

  • إلغاء الاعتراف بالقيمة العادلة للمقابل المستلم ؛

  • إلغاء الاعتراف بالقيمة العادلة لأي استثمار محتفظ به ؛

  • إلغاء الاعتراف بأي فائض أو عجز في قائمة الدخل ؛

  • إعادة تصنيف بحقوق ملكية البنك المقيدة سابقًا في الدخل الشامل الأخر إلى قائمة الدخل أو الأرباح المدورة كما هو ملائم.

5    

الافصاح عن تطبيق معايير اعداد التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة (IFRS)

-

6    

الافصاح عن تطبيق معايير اعداد التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة (IFRS)

-

7    

الافصاح عن اهم السياسات المحاسبية المطبقة من قبل الشركة

Significant Accounting Policies

The Accounting Policies that are used in preparing consolidated interim financial information for the period ending 31 March 2021 is similar to the Accounting policies that have been used in preparing the consolidated financial statements for the year end 31 December 2021. And yet, consolidated financial reports adjusted standards have been used and have come into effect for financial periods that starts in or after the first of January 2021, in preparing consolidated interim financial information for the group, that have not significantly affected the amounts and the disclosures stated in the consolidated interim financial information for the period and the previous years, the fact that it could have effects on the accounting treatment for future transactions and notwithstanding arrangements.


Interest Price Standardized Reforms- Second Phase Adjustments

As from the first of January 2021, the bank has applied phase two of interest price standardized reforms which could affect the financial reports as a result of adjusting interest price standard, including the effects of changes on contractual cash flows or hedge relations arising from the replacement of interest price standard with an alternative reference rate. The adjustments provide amendments from certain requirements mentioned in international standards for financial reports number 9, 7, 4 and 16, in addition to international accounting standard number 39 that relates to changes in the base of identifying contractual cash flows for assets, liabilities, rental liabilities and hedge accounting.

 

The adjustments require the facility to acknowledge the changes in the base of identifying the contractual cash flows for assets or liabilities that requires reforming interest rate standard through adjusting the actual interest rate for assets or liabilities. Moreover, this provides specific exemptions for hedge accounting requirements.

 

The bank has conducted an initial study regarding cash flows exposure and fair value hedges of assets and liabilities relevant to the new benchmark of interest rates set between banks that will be applied after year 2021 and the initial study has shown that there are no significant impact of adjusting interest price on the banks’ results.

8    

الافصاح عن اهم السياسات المحاسبية المطبقة من قبل الشركة

أهم السياسات المحاسبية

إن السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للفترة المنتهية في 31 آذار 2021 متماثلة مع السياسات المحاسبية التي تم اتباعها في إعداد القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020. ومع ذلك، تـم اتبـاع معايير التقارير المالية الدولية المعدلة التالية والتي أصبحت سارية المفعول للفترات المالية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2021 ، في اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للمجموعة ، والتي لم تؤثر بشكل جوهري على المبالغ والافصاحات الواردة في المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للفترة والسنوات السابقة، علماً بأنه قد يكون لها تأثير على المعالجــة المحاسبيـــة للمعامــلات والترتيبات المستقبليـة.

 

الإصلاحات المعیاریة لسعر الفائدة – تعدیلات المرحلة الثانیة

إعتبارا ً من أول كانون الثاني 2021 ، قام البنك بتطبیق المرحلة الثانیة من الإصلاحات المعیاریة لسعر الفائدة والتي قد تؤثر على التقاریر المالیة نتیجة لإصلاح معیار سعر الفائدة ، بما في ذلك آثار التغیرات على التدفقات النقدیة التعاقدیة أو علاقات التحوط الناشئة عن استبدال معیار سعر الفائدة بسعر مرجعي بدیل. توفر التعدیلات إعفاء من بعض المتطلبات الواردة في المعاییر الدولیة للتقاریر المالیة رقم 9 ورقم 7 ورقم 4 ورقم 16 ومعیار المحاسبة الدولي رقم 39 المتعلقة بالتغیرات في أساس تحدید التدفقات النقدیة التعاقدیة للموجودات والمطلوبات المالیة والتزامات الإیجار ومحاسبة التحوط.

 

تتطلب التعدیلات أن تقوم المنشأة بالاعتراف بالتغیر في أساس تحدید التدفقات النقدیة التعاقدیة للموجودات أو المطلوبات المالیة والذي یتطلبه إصلاح معیار معدل الفائدة عن طریق تحدیث معدل الفائدة الفعلي للموجودات أو المطلوبات المالیة. بالإضافة إلى ذلك ، فإنه یوفر استثناءات محددة لمتطلبات محاسبة التحوط.

 

قام البنك بإجراء دراسة اولية فیما یتعلق بالتعرض للتدفقات النقدیة وتحوطات القیمة العادلة والموجودات والمطلوبات المالیة غیر المشتقة المتعلقة بالفائدة القیاسیة بین البنوك والتي تستحق بعد عام 2021 وتبين انه لا يوجد اثر جوهري للإصلاح سعر الفائدة على نتائج البنك.

9    

الافصاح عن التقديرات المحاسبية

-

10    

الافصاح عن التقديرات المحاسبية

-

11    

الافصاح عن النقد والأرصدة البنكية في البنوك المركزية

- The statutory cash reserve amounted to JD 30,566,234 as of March 31, 2021 (JD 32,502,711 as of December 31, 2020).

 

- There are no restricted balances except for the statutory cash reserve as of March 31, 2021 and December 31, 2020.

 

  • Balances with the Central Bank of Jordan are classified as part of the first stage in accordance with the requirements of IFRS (9), and there are no transfers between the first, second and third stages or non-performing balances during the Three-months ended March 31, 2021.

12    

الافصاح عن النقد والأرصدة البنكية في البنوك المركزية

- بلغ الاحتياطي النقدي مبلغ 30,566,234 دينار كما في 31 آذار 2021 (32,502,711 دينار كما في 31 كانون الأول 2020).

 

- لايوجد أرصدة مقيدة السحب بأستثناء الاحتياطي النقدي كما في 31 آذار 2021 و31 كانون الاول 2020

 

- ان جميع الأرصدة لدى البنك المركزي الأردني مصنفة ضمن المرحلة الأولى وفقا لمتطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) ، كما لا يوجد تحويلات بين المراحل (الأولى والثانية والثالثة) او ارصدة معدومة خلال فترة الثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار 2021.

13    

الافصاح عن الارصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية
  • Non-interest bearing balances at banks and financial institutions amounted to JD 7,814,811 as of March 31, 2021 (JD 4,951,278 as of December 31, 2020).

 

  • There are no restricted balances as of March 31, 2021 and December 31, 2020.

14    

الافصاح عن الارصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية

- بلغت الأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية التي لا تتقاضى فوائد 7,814,811 دينار كما في 31 آذار 2021 (4,951,278 دينار كما في 31 كانون الأول 2020) .

- لا يوجد أرصدة مقيدة السحب لدى البنوك والمؤسسات المصرفية كما في 31 اذار 2021 و31 كانون الأول 2020 .

15    

الافصاح عن إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
  • Deposits that mature due in more than six months amounted to JD 8,300,950 as of March 31, 2021 whereas December 31, 2020 there were no deposits due within more than six months.

 

  • There are no restricted deposits as of March 31, 2021 and 31 December 2020.

 

  • Deposits balances with banks and financial institutions amounted to JD 18,711,330 classified as part of the first stage as of March 31, 2021, there are also no transfers between the first, second and third stages or written off balances during the Three-months period ended March 31, 2020.

16    

الافصاح عن إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

- بلغت الإيداعات التي تستحق خلال فترة تزيد عن ستة أشهر 8,300,950 دينار كما في 31 آذار 2021 في حين لم يكن هناك ايداعات تستحق خلال فترة تزيد عن ستة أشهر كما في31 كانون الأول 2020 .

 

 

'- لا يوجد ايداعات مقيدة السحب كما في 31 اذار 2021 و31 كانون الأول 2020 .

 

- بلغت ارصدة الايداعات لدى بنوك و مؤسسات مصرفية 18,711,330 دينار مصنفة ضمن المرحلة الأولى كما في 31 آذار 2021 كما لا يوجد تحويلات بين المراحل (الأولى والثانية والثالثة) او ارصدة معدومة خلال فترة الثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار 2021.

17    

الافصاح عن تسهيلات الائتمانية مباشرة بالتكلفة المطفأة

* Net of interest and commission received in advance amounting to JD 8,479 as of March 31, 2021 (JD 14,183 as of December 31, 2020).

 

** Net of interest and commissions received in advance amounting to JD 89,312 as of March 31, 2021 (JD 80,669 as of December 31, 2020).

 

  • At March 31, 2021 non-performing credit facilities amounted to JD 65,675,849 (JD 62,889,091 as of December 31, 2020) which represent 9.036 % as of March 31, 2021 (8.735% as of December 31, 2020) of gross facilities.

 

  • At March 31, 2021 non-performing credit facilities after deducting interest suspended amounted to JD 50,624,364 (JD 48,739,187 as of December 31, 2020) which represent 7.112% as of March 31, 2021 (6.905% of the granted balance as of December 31, 2020).

 

  • At March 31, 2021 the credit facilities that were granted to the Jordanian government with guarantee amounted to JD 33,223,806 (JD 30,119,417 as of December 31, 2020) which represent 4.571 % as of March 31, 2021 (4.183% of gross facilities as of December 31, 2020) of gross facilities.

- The amount of provisions that were no longer needed as a result of settlement and payment of debts and converted to other debts is JD 473,591 as of March 31, 2021 (JD 1,867,845 as of December 31, 2020).

18    

الافصاح عن تسهيلات الائتمانية مباشرة بالتكلفة المطفأة

* صافــي بعــد تنزيل الفوائد والعمولات المقبوضة مقدماً البالغة 8,479 دينار كما في 31 آذار 2021 (14,183 دينــار كمــا فـي 31 كانون الاول 2020) .

 

** صافــي بعـد تنزيل الفوائد والعمولات المقبوضة مقدماً البالغة 89,312 دينار كما في 31 آذار 2021 (80,669 دينار كمــا فــي 31 كانون الاول 2020) .

 

 

- بلغــت التسهيــــلات الائتمانية غيــــــر العاملة ضمن المرحلة الثالثة 65,675,849 ديـــنار أي ما نسبتة 9.036% من رصيد التسهيــلات الائتمانيــة المباشرة كما في 3 آذار 2021 (62,889,091 دينار أي ما نسبته 8.735 ٪ من الرصيد الممنوح كما في 31 كانون الاول 2020) .

 

- بلغت التسهيلات الائتمانية غير العاملة بعد تنزيل الفوائد المعلقة 50,624,364 دينار كما في 31 آذار 2021 أي ما نسبتة 7.112% من رصيد التسهيلات الائتمانية المباشرة بعد تنزيل الفوائد المعلقة (48.739.187 دينار أي ما نسبته 6.905 ٪ كما في 31 كانون الاول 2020 من الرصيد الممنوح) .

 

- بلغت التسهيلات الائتمانية الممنوحة للحكومة الأردنية وبكفالتها 33,223,806 دينار كما في 31 آذار 2021 اي ما نسبته 4.571% من اجمالي التسهيلات الائتمانية المباشرة مقابل 30,119,417 دينار أي ما نسبته 4.183 ٪ كما في 31 كانون الأول 2020 .

 

- بلغت قيمة المخصصات التي انتفت الحاجة اليها نتيجة تسويات أو تسديد ديون و حولت إزاء ديون اخرى مبلغ 473,591 دينار كما في 31 آذار 2021 مقابل 1,867,845 دينار كما في 31 كانون الاول 2020 .

19    

الافصاح عن التسهيلات الائتمانية مباشرة

-

20    

الافصاح عن التسهيلات الائتمانية مباشرة

-

21    

الافصاح عن موجودات اخرى

* The regulations of Central Bank of Jordan require disposing of the assets seized by the Bank during a maximum period of two years from the date of the acquisition. In exceptional cases, the Central Bank may extend this period to a maximum of two consecutive years.

** The provision for the real state is JD 125,826 as of March 31, 2021 (JD 100,661 as of December 31, 2020)for the seized assets owned by the bank for period exceeding four years.

22    

الافصاح عن موجودات اخرى

* تتطلب تعليمات البنك المركزي الاردني التخلص من العقارات التي آلت ملكيتها للبنك خلال فترة أقصاها سنتين من تاريخ استملاكها ، وللبنك المركزي في حالات استثنائية ان يمدد هذه المدة الى سنتين متتاليتين كحد أقصى .

 

- بلغ مخصص العقارات المستملكة 125.826 دينار كما في 31 آذار 2021 (100.661 دينار كما في 31 كانون الأول 2020) للعقارات التي تملكها البنك لمدة تزيد عن اربع سنوات .

23    

الافصاح عن الودائع من العملاء

- Jordan Government and public sector deposits amounted to JD 74,819,059 as of March 31, 2021 (JD 67,867,657 as of December 31, 2020) representing 10.829% (9.918% as of December 31, 2020) of total customers’ deposits.

 

- Non-interest bearing deposits amounted to JD 89,923,439 as of March 31, 2021 (JD88,910,349 as of December 31, 2020) representing 13.015% (12.993% as of December 31, 2020) of total deposits.

 

- Restricted deposits amounted to JD 97,100,211 as of March 31, 2021 (JD 96,559,289 as of December 31, 2020) representing 14.054% (14.111% as of December 31, 2020) of total deposits.

 

- Dormant accounts amounted to JD 21,986,022 as of March 31, 2021 (JD 20,189,962 as of December 31, 2020).

24    

الافصاح عن الودائع من العملاء

- بلغت ودائع الحكومة الاردنية والقطاع العام داخل المملكة 74,819,059 دينار كما في 31 آذار 2021 أي ما نسبته 10.829% من اجمالي الودائع (67,867,657 دينار أي ما نسبته 9.918% كما في 31 كانون الاول 2020) .

 

- بلغت الودائع التي لا تتقاضى فوائد 89,923,439 دينار أي ما نسبته 13.015% من اجمالي الودائع كما في 31 آذار 2021 (88,910,349 دينار أي ما نسبته 12.993% كما في 31 كانون الاول 2020).

 

- بلغت الودائع المحجوزة ( مقيدة السحب ) 97,100,211 دينار كما في 31 آذار 2021 أي ما نسبته 14.054% من اجمالي الودائع (96,559,289 دينار اي ما نسبته 14.111% كما في 31 كانون الاول 2020) .

 

- بلغت الودائع الجامدة 21,986,022 دينار كما في 31 آذار 2021 (20,189,962 دينار كما في 31 كانون الاول 2020) .

25    

الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل

The statutory tax rate on banks in Jordan is 35%, in addition to 3% payable towards the national aid fund and the statutory tax rate on the subsidiary is 24%, in addition to 4% payable towards the national contribution fund.

 

A final settlement with Income Tax Department has been reached for the bank and the subsidiary for the year 2016.

 

The tax declaration for the Bank for 2017 and 2018 and 2019 was submitted and no final decision has been made by income tax department until preparation of these financial statements.

 

A final settlement was made with the income tax department of the subsidiary company for 2019 except for the year 2015 where a self-assessment statement was submitted for that year. It was reviewed by the Income and Sales Tax Department and a decision was made to claim additional taxes amounted to JD 44,370, However, the subsidiary company filed an objection in the related objection, who in their committee rote supported the estimator’s decision, and accordingly the subsidiary company decided to appeal appealing the decision of the objection committee at the Tax Court of First Instance, and the case is still pending before that court.

26    

الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل

- نسبة ضريبة الدخل القانونية على البنوك في الاردن تبلغ 35٪ و 3% مساهمة وطنية وعلى الشركة التابعة 24٪ و 4% مساهمة وطنية.

 

تم اجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل للبنك لعام 2016 و ، في حين تم تقديم الإقرار الضريبي لعام 2017 و 2018 و2019 لم يتم الحصول على قرار نهائي من قبل دائرة ضريبة الدخل و المبيعات بعد .

 

تم اجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل للشركة التابعة لعام 2019 باستثناء العام 2015 حيث تم تقديم كشف التقدير الذاتي لذلك العام وتم مراجعته من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات وتم صدور قرار بالمطالبة بضرائب إضافية بلغت 44,370 دينار ، إلا أن الشركة التابعة قامت بالاعتراض على قرار المقدر لدى هيئة الإعتراض ، هذا وقد صدر قرار هيئة الاعتراض بتأييد قرار المقدر، وعليه قامت الشركة التابعة بالطعن في قرار هيئة الاعتراض لدى محكمة البداية الضريبية ولا تزال القضية منظورة امام تلك المحكمة .

27    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

The statutory tax rate on banks in Jordan is 35%, in addition to 3% payable towards the national aid fund and the statutory tax rate on the subsidiary is 24%, in addition to 4% payable towards the national contribution fund.

 

A final settlement with Income Tax Department has been reached for the bank and the subsidiary for the year 2016.

 

The tax declaration for the Bank for 2017 and 2018 and 2019 was submitted and no final decision has been made by income tax department until preparation of these financial statements.

 

A final settlement was made with the income tax department of the subsidiary company for 2019 except for the year 2015 where a self-assessment statement was submitted for that year. It was reviewed by the Income and Sales Tax Department and a decision was made to claim additional taxes amounted to JD 44,370, However, the subsidiary company filed an objection in the related objection, who in their committee rote supported the estimator’s decision, and accordingly the subsidiary company decided to appeal appealing the decision of the objection committee at the Tax Court of First Instance, and the case is still pending before that court.

28    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

- نسبة ضريبة الدخل القانونية على البنوك في الاردن تبلغ 35٪ و 3% مساهمة وطنية وعلى الشركة التابعة 24٪ و 4% مساهمة وطنية.

 

تم اجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل للبنك لعام 2016 و ، في حين تم تقديم الإقرار الضريبي لعام 2017 و 2018 و2019 لم يتم الحصول على قرار نهائي من قبل دائرة ضريبة الدخل و المبيعات بعد .

 

تم اجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل للشركة التابعة لعام 2019 باستثناء العام 2015 حيث تم تقديم كشف التقدير الذاتي لذلك العام وتم مراجعته من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات وتم صدور قرار بالمطالبة بضرائب إضافية بلغت 44,370 دينار ، إلا أن الشركة التابعة قامت بالاعتراض على قرار المقدر لدى هيئة الإعتراض ، هذا وقد صدر قرار هيئة الاعتراض بتأييد قرار المقدر، وعليه قامت الشركة التابعة بالطعن في قرار هيئة الاعتراض لدى محكمة البداية الضريبية ولا تزال القضية منظورة امام تلك المحكمة .

29    

الافصاح عن راس المال المكتتب به والمدفوع وعلاوة الاصدار

The paid-up capital amounted to JD 110,000,000 divided into 110,000,000 shares at a par value of JD 1 per share as of March 31, 2021 (JD 110,000,000 as of December 31, 2020).

30    

الافصاح عن راس المال المكتتب به والمدفوع وعلاوة الاصدار

يبلغ راس المال المكتتب به 110,000,000 دينار موزع على 110,000,000 سهم قيمه السهم الاسميه دينار واحد كما في 31 آذار 2021 و31 كانون الأول 2020.

31    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

The bank did not make any transfers to legal reserves in accordance with Jordanian companies since these are interim financial statements.

32    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

لم يقم البنك بإقتطاع الاحتياطات القانونية للفترة بإعتبار أن هذه القوائم المالية الموحدة مرحلية موجزة حيث يتم ذلك في نهاية السنة .

33    

الافصاح عن الإحتياطي الاختياري

The bank did not make any transfers to legal reserves in accordance with Jordanian companies since these are interim financial statements.

34    

الافصاح عن الإحتياطي الاختياري

لم يقم البنك بإقتطاع الاحتياطات القانونية للفترة بإعتبار أن هذه القوائم المالية الموحدة مرحلية موجزة حيث يتم ذلك في نهاية السنة .

35    

الافصاح عن إحتياطي تقييم الاسثمارات

The fair value reserve is shown net after clearing the balance of deferred tax assets which amounted to JD 45,389 Tax liabilities are offset by 199,596 as of March 31, 2021 against deferred tax assets which amounted to JD 18,412 and the tax liabilities are set at 1,098,223 as of December 31, 2020.

36    

الافصاح عن إحتياطي تقييم الاسثمارات

يظهر احتياطي القيمة العادلة بالصافي بعد تقاص رصيد الموجودات الضريبية المؤجلة بمبلغ 45,389 دينار وتقاص المطلوبات الضريبية بمبلغ 199,596 كما في 31 اذار 2021 مقابل موجودات ضريبية مؤجلة بمبلغ 18,412 دينار وتقاص المطلوبات الضريبية بمبلغ 1,098,223 كما في 31 كانون الاول 2020.

37    

الافصاح عن الارباح المدورة وحقوق غير المسيطرين

An amount of JD 9,152,707 as of March 31, 2021 is restricted against deferred tax assets (JD 9,226,618 as of December 31, 2020), which represents the accumulated change in fair value including capitalization or distribution only to the extent that it is actually realized according to Jordan Securities Commission and Central Bank of Jordan instructions, and regulations.

 

Retained earnings includes an amount of JD 2,761 as of March 31, 2021, (JD 2,761 as of December 31, 2020) which represents the effect of early implementation of the IFRS no. (9). this amount may not be used except for the amounts actually realized from sales transactions.

38    

الافصاح عن الارباح المدورة وحقوق غير المسيطرين

لا يمكن التصرف بمبلغ 9,152,707 دينار كما في 31 آذار 2021 مقابل موجودات ضريبية مؤجلة ( 9,226,618 دينار كما في 31 كانون الأول 2020) بما في ذلك الرسملة او التوزيع الا بمقدار ما يتحقق منه فعلاً وذلك مسبقاً استناداً الى تعليمات البنك المركزي الأردني وهيئة الأوراق المالية .

 

 

يشمل رصيد الأرباح المدورة مبلغ 2,761 دينار كما في 31 آذار 2021 و31 كانون الأول 2020 لا يمكن التصرف به والذي يمثل أثر تطبيق المبكر للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) إلا بمقدار ما يتحقق منه فعلا من خلال عمليات البيع .

39    

الإفصاح عن المعاملات مع أطراف ذات العلاقة.

Related Parties transactions

Includes related parties, as defined in IAS 24 (Related Party Disclosures); affiliated companies, major shareholders, directors, and other key management personnel of the bank, and facilities subject to the control of these parties or that are jointly controlled or affected by them significantly. The following are the balances and movements resulting from related party transactions:

 

The bank has entered into transactions with major shareholders, members of the board of directors and senior management within the bank's regular activities, using interest rates and commercial commissions. All credit facilities granted to related parties are considered functional and no provisions have been taken for them, except for what is mentioned below:

 

The group has entered into transactions with the parent company, sister companies, executive management and the subsidiary company within the normal activities of the bank and by using interest rates and the commercial commissions. that all credit facilities granted to the relevant authorities are considered operational and no provision has been taken for them.

- Interest rates on credit facilities range between 3% to 8.872% while interest rates on customers’ deposits range between 0.05% to 4.5%.

 

- In addition to what was disclosed in the above table, the total balance of credit facilities granted to related parties in the bank amounted to JD 4,298,070 and they counted 129 clients against acceptable guarantees amounted to JD 2,086,277. The interest rates payable on credit facilities range from 2% to 14% Commission rates range from 0.5% to 1%.

 

Benefits and compensations of the senior management of the bank is as follows:

 

 

For the Three-Months Ended

as of March 31,

 

2021

(Reviewed)

 

2020

(Reviewed)

 

JD

 

JD

 

 

 

 

Salaries and bonuses

590,864

 

534,429

40    

الإفصاح عن المعاملات مع أطراف ذات العلاقة.

- الارصدة والمعاملات مع أطراف ذات علاقة

 

تشمل الأطراف ذات العلاقة ، على النحو المحدد في المعيار المحاسبي الدولي رقم 24 (إفصاحات الأطراف ذات العلاقة) ؛ الشركات الحليفة والمساهمين الرئيسيين والمدراء وغيرهم من موظفي الإدارة الرئيسيين في البنك ، والمنشآت الخاضعة لسيطرة هذه الأطراف أو التي تسيطر عليها بشكل مشترك أو تتأثر بها بشكل كبير . فيما يلي الأرصدة والحركات الناتجة عن المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة :

 

 

قام البنك بالدخول في معاملات مع كبار المساهمين وأعضاء مجلس الادارة والادارة العليا ضمن النشاطات الاعتيادية للبنك وباستخدام اسعار الفوائد والعمولات التجارية . ان جميع التسهيلات الإئتمانية الممنوحة للاطراف ذات العلاقة تعتبر عاملة ولم يؤخذ لها أي مخصصات ، باستثناء ما ورد أدناه :

 

قام المجموعة بالدخول في معاملات مع الشركة الام والشركات الشقيقة والادارة العليا والشركة التابعة ضمن النشاطات الاعتيادية للبنك وباستخدام اسعار الفوائد والعمولات التجارية .

 

 

ان جميع التسهيلات الائتمانية الممنوحة لجهات ذات العلاقة تعتبر عاملة ولم يؤخذ لها أي مخصص.

 

تتراوح اسعار الفائدة الدائنة على التسهيلات الائتمانية ما بين 3٪ الى 8.872٪، وتتراوح اسعار الفائدة المدينة على ودائع العملاء ما بين 0.05٪ الى 4.5٪.

 

* بالإضافة إلى ما تم الإفصاح عنه بالجدول أعلاه بلغ إجمالي رصيد التسهيلات الائتمانية المقدمة الأطراف ذات العلاقة في البنك 4,298,070 دينار والبالغ عددهم 129 عميــــل مقابـل ضمانات مقبولة وبلغ إجماليها 2,086,277 دينار وتتراوح أسعار الفائدة الدائنة على التسهيلات الائتمانية ما بين 2% إلى 14% وتتراوح اسعار العمولات ما بين 0.5% الى 1% .

 

 

فيما يلي ملخص لمنافع الادارة التنفيذية العليا للبنك:

 

 

 

 

للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار

 

 

 

2021 (مراجعة)

 

2020 (مراجعة)

 

 

 

دينــــــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــــــار

 

 

 

 

 

 

رواتب ومكافآت

 

 

590,864

 

534,429

41    

القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية ولم تظهر بالقيمة العادلة في القوائم المالية

. The fair value of the financial assets and financial liabilities that don’t have specific fair value on an ongoing basis

These financial instruments include cash balances and deposits with banks and central banks, direct credit facilities, other financial assets, customers deposits, bank deposits and other financial liabilities.

 

The fair value of the financial instruments does not significantly differ from its booked value.

42    

القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية ولم تظهر بالقيمة العادلة في القوائم المالية

تشمل هذه الأدوات المالية الأرصدة النقدية والودائع لدى البنوك والبنوك المركزية ، التسهيلات الإئتمانية المباشرة ، الموجودات المالية الأخرى وودائع العملاء ، ودائع البنوك والمطلوبات المالية الأخرى .

 

لا تختلف القيمة العادلة للأدوات المالية بشكل جوهري عن قيمتها الدفترية .

43    

الافصاح عن القطاعات التشغيلية للمنشأة

Businesses Segment Information:

a. Information on the Bank’s business segment:

For management purposes, the Bank was organized into the following major operating segments measured in accordance with the reports that are used by the Chief Executive Officer and decision makers in the bank:

 

  • Individual accounts: This item includes following up on individual customer’s deposits, and granting them credit facilities, credit cards and other services.

 

  • Small and Medium Enterprises: This item includes following up on the client's deposits and credit facilities that are classified as such based on the volume of the granted deposits and facilities according to the Banks policies and in compliance with the regulatory bodies instructions.

 

  • Corporate Accounts: This item includes following up on the client's deposits and credit facilities that are classified as such, based on the volume of their deposits and facilities according to the Banks policies and in compliance with the regulatory bodies instructions.

 

  • Treasury: This item includes providing treasury and trading services, managing the Bank's funds and long terms investments at amortized costs which is maintained to collect the contractual cash flows.

 

  • Investment and foreign exchange management: This sector includes the local and foreign investments held at fair value as well as foreign currency trading services

 

  • Others: This sector includes all the accounts not listed within the segments mentioned above such as shareholder's affairs, investments in associates, property and equipment, general management and support units management.


44    

الافصاح عن القطاعات التشغيلية للمنشأة

- معلومات قطاعات الأعمال

أ - معلومات عن قطاعات أعمال البنك:

يتم تنظيم البنك لأغراض إدارية بحيث يتم قياس القطاعات وفقا للتقارير التي يتم استعمالها من قبل المدير العام وصانع القرار الرئيسي لدى البنك وذلك من خلال قطاعات الأعمال الرئيسية التالية:

- حسابات المؤسسات الصغيرة والمتوسطة : يشمل متابعة الودائع والتسهيلات الائتمانية الممنوحة لعملاء هذا القطاع والمصنفين بحسب حجم الودائع والتسهيلات بموجب التعليمات والسياسات القائمة في البنك وبما يتناسب مع تعليمات الجهات الرقابية.

- حسابات الشركات الكبرى : يشمل متابعة الودائع و التسهيلات الائتمانية الممنوحة لعملاء هذا القطاع والمصنفين بحسب حجم الودائع والتسهيلات بموجب التعليمات والسياسات القائمة في البنك وبما يتناسب مع تعليمات الجهات الرقابية .

 

- الخزينة : يشمل هذا القطاع تقديم خدمات التداول والخزينة وإدارة أموال البنك والاستثمارات طويلة الأجل بالكلفة المطفأة والمحتفظ بها لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية .

 

- إدارة الاستثمارات والعملات الاجنبية : يشمل هذا القطاع استثمارات البنك المحلية والاجنبية والمقيدة بالقيمة العادلة بالاضافة الى خدمات المتاجرة بالعملات الاجنبية .

 

- أخرى : يشمل هذا القطاع كافة الحسابات غير المدرجة ضمن القطاعات أعلاه ومثال ذلك حقوق المساهمين والاستثمارات في الشركات الحليفة والممتلكات والمعدات والادارة العامة والادارات المساندة .

45    

الافصاح عن مستويات القيمة العادلة

. Fair value of financial assets and financial liabilities that are measured at fair value on recurring basis:

Some financial assets and liabilities of the Bank are evaluated at fair value at the end of each fiscal period. The following table shows the information about how to determine the fair value of these financial assets and liabilities (evaluation methods and inputs used).

 

 

Fair value

 

 

 

 

 

 

 

Financial assets

March 31,

2021 (reviewed)

December 31,

2020 (audited)

The Level of Fair Value

Evaluation Method and Inputs

Significant Unobservable Inputs

Relationship of Unobservable Inputs to Fair Vaue

JD JD

 

Financial Assets at Fair Value

 

Through other comprehensive income:

 

Bonds

124,487,871

124,959,607

Level 2

According to the latest available financial information

N/A

N/A

Quoted Shares in active markets

8,232,424

8,242,593

Level 1

Quoted prices in

financial markets

N/A

N/A

Unquoted Shares in active markets

2,396,962

2,368,267

Level 2

 

According to the latest available financial information

N/A

N/A

 

135,117,257

135,570,467

 

 

 

 

Total Financial Assets at Fair Value

135,117,257

135,570,467

 

 

 

 

 

Unrealized gains on financial assets

14,165

85,468

 

Level 2

 

According to the latest available financial information

N/A

N/A

 

 

 

 

 

 

 

Financial Liabilities

Unrealized losses on financial derivatives

260,860

372,812

Level 2

According to the latest available financial information

N/A

N/A

Total Financial Liabilities at Fair Value

260,860

372,812

 

 

 

 

 

  • There were no transfers between level 1 and level 2 during the period ended March 31, 2020.

46    

الافصاح عن مستويات القيمة العادلة

- القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية للبنك المحددة بالقيمة العادلة بشكل مستمر:

 

 

ان بعض الموجودات المالية والمطلوبات المالية للبنك مقيمة بالقيمة العادلة في نهاية كل فترة مالية ، والجدول التالي يوضح معلومات حول كيفية تحديد القيمة العادلة لهذه الموجودات المالية والمطلوبات المالية (طرق التقييم والمدخلات المستخدمة) .

 

 

 

القيمــــــــــــــة العادلــــــــــــــــة

 

 

 

 

 

 

 

 

31 آذار

 

31 كانون الأول

 

مستوى القيمة

 

طــــــريقة التقييم والمدخلات المستخدمة

مدخلات هامة

 

العلاقة بين المدخلات الهامة غير الملموسة والقيمة العادلة

الموجودات المالية

 

2021 (مراجعة)

 

2020 (مدققة)

 

العادلــــــــة

 

 

 

غير ملموسة

 

 

 

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

 

 

 

 

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

سندات مالية

 

124,487,871

 

124,959,607

 

المستوى الثاني

 

حسب آخر معلومات مالية متوفرة

 

لا ينطبق

 

لا ينطبق

أسهم متوفر لها أسعار سوقية

 

8,232,424

 

8,242,593

 

المستوى الاول

 

الاسعار المعلنة في الأسواق المالية

لا ينطبق

 

لا ينطبق

أسهم غير متوفر لها أسعار سوقية

 

2,396,962

 

2,368,267

 

المستوى الثاني

 

حسب آخر معلومات مالية متوفرة

 

لا ينطبق

 

لا ينطبق

 

 

135,117,257

 

135,570,467

 

 

 

 

 

 

 

 

مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة

 

135,117,257

 

135,570,467

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

أرباح موجودات مالية غير متحققة

 

14,165

 

85,468

 

المستوى الثاني

 

حسب آخر معلومات مالية متوفرة

 

لا ينطبق

 

لا ينطبق

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

المطلوبات المالية

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

خسائر مشتقات مالية غير متحققة

 

260,860

 

372,812

 

المستوى الثاني

 

حسب آخر معلومات مالية متوفرة

 

لا ينطبق

 

لا ينطبق

مجموع المطلوبات المالية بالقيمة العادلة

 

260,860

 

372,812

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- لم تكن هنالك أي تحويلات بين المستوى الاول والمستوى الثاني خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2021 .

47    

الإفصاح عن أهداف وسياسات وعمليات إدارة رأس المال

Capital adequacy ratio

In addition to the subscribed capital, the capital includes statutory reserve, voluntary reserve, share premium, retained earnings, fair value reserve, general banking risk reserve, and treasury stocks.

 

The bank is committed to apply the regulators requirements regarding the capital adequacy and as follow:

 

  1. Central Bank of Jordan instructions that capital adequacy ratio is kept at a minimum of 12%

 

  1. Comply with the minimum limit set for paid up capital for Jordanian Banks at JD 100 million.

 

  1. The Bank's investments in stocks and shares which should not exceed 50% of the subscribed capital.

 

  1. The ratio of credit limits (credit concentration) to regulatory capital.

 

  1. The Banks and Companies laws related to the deduction of the statutory reserve of 10% of the Bank's profit before tax.


48    

الإفصاح عن أهداف وسياسات وعمليات إدارة رأس المال

- نسبة كفاية رأس المال

 

تتضمن حسابات راس المال بالاضافة الى راس المال المكتتب به كلا من الاحتياطي القانوني، الاحتياطي الاختياري ، علاوة الإصدار ، الأرباح المدورة ، احتياطي القيمة العادلة، احتياطي المخاطر المصرفية العامة، واسهم الخزينة.

 

 

يلتزم البنك بتطبيق متطلبات الجهات الرقابية بخصوص رأس المال وكما يلي :

1 - تعليمات البنك المركزي الأردني بخصوص نسبة كفاية رأس المال والتي يجب أن لا تقل عن 12٪.

2 - التزام بالحد الأدنى لرأس المال المدفوع للبنوك الأردنية بأن لا يقل عن 100 مليون دينار أردني.

3 - استثمارات البنك في الأسهم والحصص والتي يجب أن لا تزيد عن 50٪ من رأسماله المكتتب به.

4 - نسب حدود الائتمان "تركزات الائتمان" إلى رأس المال التنظيمي.

5 - قانون البنوك والشركات المتعلق باقتطاع الاحتياطي القانوني وبنسبة 10٪ من أرباح البنك قبل الضرائب.

49    

الافصاح عن القضايا

Lawsuits raised against the bank

The lawsuits raised against the Bank amounted to JD 4,394,174 as of March 31, 2021
(JD 4,394,174 as of December 31, 2020). According to the management and legal advisor opinion, no material liability will arise as a result of these lawsuits in excess of the amounts already provided for which amounted to JD 688,414 as of March 31, 2021 and December 31, 2020.

50    

الافصاح عن القضايا

- القضايا المقامة على البنك

 

 

بلــغ مجمــوع القضايا المقامــة علـــى البنــك 4,394,174 دينار كما في 31 آذار 2021 ( 4,394,174 دينار كما في 31 كانون الأول 2020) وفي تقدير إدارة البنك والمستشار القانوني فإنه لن يترتب على البنك التزامات تزيد عن المخصص المسجل البالغ 688,414 دينار كما في 31 آذار 2021 و31 كانون الأول 2020 .

51    

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

Impact of Covid

The coronavirus ("COVID") pandemic has spread across various geographies globally, causing disruption to business and economic activities. COVID has brought about uncertainties in the global economic environment.

 

The Bank is closely monitoring the situation and has activated its business continuity planning and other risk management practices to manage the potential business disruption the COVID outbreak may have one its operations and financial performance.

 

The Bank has performed an assessment of COVID pandemic which has resulted in the following changes to the expected credit loss methodology and valuation estimates and judgements as at and for the year ended December 31, 2020 noted that there are no changes to polices, estimates and judgments during the period ended on March 31, 2021:

 

a. Expected credit losses

The uncertainties caused by COVID, have required the Bank to update the inputs and assumptions used for the determination of ECLs during the first quarter of 2021. ECLs were estimated based on a range of forecast economic conditions as at that date and considering that the situation is fast evolving, the Bank has considered the impact of higher volatility in the forward-looking macro-economic factors, when determining the severity and likelihood of economic scenarios for ECL determination.

 

This volatility has been reflected through adjustment in the methods of scenario construction and the underlying weightages assigned to these scenarios. The forward-looking factor (Credit Index or CI) used is determined from the observed historical credit index. The credit index is used to forecast expected probability of defaults for the credit portfolio of the Bank.

 

In addition to the assumptions outlined above, the Bank has given specific consideration to the relevant impact of COVID on the qualitative and quantitative factors when determining the significant increase in credit risk and assessing the indicators of impairment loss for sectors which may be affected. The Bank hedged against these claims through preparing macro-economic overlay on the credit facility portfolio during the first quarter of the year 2021.

 

 

b. Valuation estimates and judgements

The Bank has also considered potential impacts of the current economic volatility in determination of the reported amounts of the Bank's financial and non-financial assets and these are considered to represent management's best assessment based on observable information.

 

 

c. Deferred installments and customer credit ratings

Based on the Central Bank of Jordan Circular number 10/3/4375 and 10/3/14960 issued on March 15, 2020 and November 22, 2020 to the banks operating in Jordan, the bank postponed the instalments due or that would be due on some customers without considering this as a restructuring and without affecting the customer credit rating, the postponed instalments amounted to around JD 2 million during the period ended at 31 March 2021 (60 million during the year 2020).

 

30. Approval on Consolidated Interim Condensed Financial Information

The consolidated interim condensed financial information was approved by the bank board of directors on April 27, 2021.

52    

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

أثر فايروس كرونا ("كوفيد")

انتشر وباء كورونا المستجد ("كوفيد") عبر مناطق جغرافية مختلفة على مستوى العالم ، مما تسبب في تعطيل الأنشطة التجارية والاقتصادية . ونجم عن فايروس كورونا ("كوفيد") حدوث حالة من عدم اليقين في بيئة الاقتصاد العالمي .

 

يراقب البنك الوضع عن كثب وقد قام بتفعيل خطته لاستمرارية الأعمال وممارسات إدارة المخاطر الأخرى لإدارة الاضطرابات المحتملة التي قد يتسبب فيها تفشي فايروس كورونا ("كوفيد") على أعمال البنك وعملياته وأدائه المالي.

 

أجرى البنك تقييماً لأثر جائحة فايروس كورونا ("كوفيد") والتي أدت إلى التغييرات التالية في منهجية الخسائر الائتمانية المتوقعة وتقديرات وأحكام التقييم للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2020، علما بأنه لا يوجد أي تغيرات على السياسات و التقديرات و الأحكام خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2021:

 

أ - الخسائر الائتمانية المتوقعة

استدعت حالة عدم اليقين الناجمة عن تداعيات فايروس كورونا ("كوفيد") الى استمرار قيام البنك بتحديث المدخلات والافتراضات المستخدمة لتحديد الخسائر الائتمانية المتوقعة خلال الربع الأول من عام 2021. وقد تم تقدير الخسائر الائتمانية المتوقعة بناء على نطاق من الظروف الاقتصادية المتوقعة في ذلك التاريخ ، وبالنظر الى التطورات السريعة التي يشهدها الوضع ، فقد اخذ البنك بعين الاعتبار تأثير التقلبات العالمية على عوامل الاقتصاد الكلي المستقبلية عند تحديد شدة واحتمالية السيناريوهات الاقتصادية الخاصة بتحديد الخسائر الائتمانية المتوقعة .

 

وقد تم عكس هذا التقلب من خلال تعديل طرق بناء السيناريوهات والأوزان الأساسية المخصصة لهذه السيناريوهات والعوامل الاستشرافية (مؤشر الائتمان) المستخدمة من مؤشر الائتمان التاريخي الملحوظ . يتم استخدام مؤشر الائتمان للتنبؤ باحتمال حدوث حالات افتراضية متوقعة في المحفظة الائتمانية للبنك .

 

بالإضافة الى الافتراضات الموضحة اعلاه ، أولى البنك اهتماماً خاصاً بتأثير فايروس كورونا ("كوفيد") على العوامل النوعية والكمية عند تحديد الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان ، وتقييم مؤشرات تدني القيمة للمخاطر في القطاعات التي يحتمل تأثرها . كما وقام البنك بالتحوط لمواجهة هذه التداعيات من خلال عمل (Macro-economic overlay) على مستوى المحفظة الائتمانية خلال الربع الأول من عام 2021.

 

ب - تقديرات وأحكام التقييم

درست ادارة البنك الأثار المحتملة للتقلبات الاقتصادية الحالية في تحديد المبالغ المعلنة للموجودات المالية وغير المالية للمجموعة والتي تمثل أفضل تقديرات الإدارة استنادا إلى المعلومات التي يمكن ملاحظتها .

 

ج - الأقساط المؤجلة

بناءً على تعميمي البنك المركزي الأردني إلى البنوك العاملة في الأردن رقم 10/3/4375 و10/3/14960 الصادرين بتاريخ 15 آذار 2020 و22 تشرين الثاني 2020، قام البنك خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2021 بتأجيل الأقساط المستحقة أو التي ستستحق على بعض العملاء دون اعتبار ذلك هيكلة ، ودون أن يؤثر ذلك أيضاً على تصنيف العملاء الائتماني و بلغت الأقساط المستحقة من بداية العام والتي تم تأجيلها حوالي 2 مليون دينار للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار 2021 (60 مليون دينار خلال عام 2020).

 

30- الموافقة على المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة

تم إقرار المعلومات الماليـة الموحدة المرحلية الموجزة المرفقة من قبل مجلس إدارة البنك بتاريخ
27 نيسان 2021 .

53    

الافصاح عن موجودات مالية مرهونة

- On September 3, 2018 the Bank sold one bond of Jordanian treasury bonds with a nominal value of JD 15,000,000 to Arab Bank. The amount of repurchasing agreement for the bond JD 15,003,476, the amount received was JD 14,576,373 as borrowed money at an interest rate of 5.29% per annum, as indicated. The Bank did not recognize this transaction as sale transaction, as the bank reserved the right of repurchase of these bonds on September 5, 2021.

 

- On December 26, 2018 the Bank sold two bonds of Jordanian treasury bonds with a nominal value of JD 20,000,000 to Arab Bank. The agreed upon repurchasing amount was JD 20,007,991, the received amount was JD 19,378,304 as borrowed money with 5.5% annual interest rate The Bank did not recognize this transaction as sale transaction, as the bank reserved the right of repurchase of these bonds on December 26, 2021.

 

- On January 11, 2021 the Bank sold tow bond of Jordanian treasury bonds with a nominal value of JD 12,274,000 to central bank of Jordan. The agreed upon repurchasing amount was JD 12,500,621 the received amount was JD 12,437,671 as borrowed money with 2.00% annual interest rate The Bank did not recognize this transaction as sale transaction, as the bank reserved the right of repurchase of these bonds on April 12, 2021.


- On March 9, 2021 the Bank sold one bond of Jordanian treasury bonds with a nominal value of JD 6,250,000 to central bank of Jordan. The agreed upon repurchasing amount was JD 6,250,732 the received amount was JD 6,240,411 as borrowed money with 2.00% annual interest rate The Bank did not recognize this transaction as sale transaction, as the bank reserved the right of repurchase of these bonds on April 6, 2021.

 

- On March 31, 2021 the Bank sold one bond of Jordanian treasury bonds with a nominal value of JD 4,046,000 to central bank of Jordan. The agreed upon repurchasing amount was JD 4,167,002 the received amount was JD 4,165,068 as borrowed money with 2.00% annual interest rate The Bank did not recognize this transaction as sale transaction, as the bank reserved the right of repurchase of these bonds on April 7, 2021.

54    

الافصاح عن موجودات مالية مرهونة

- قام البنك بتاريخ 3 أيلول 2018 ببيع سند واحد من سندات الخزينة الأردنية بقيمة اسمية 15,000,000 دينار الى البنك العربي حيث كانت قيمـــة اتفاقية إعادة الشراء لهذه السندات 15,003,476 دينار ، تم تسجيل المبلغ المستلم البالغ 14,576,373 دينار كأموال مقترضة بسعر فائدة 5.29٪ سنوياً لم يقم البنك بالاعتراف بهذه المعاملة كعملية بيع حيث ان البنك احتفظ بحق اعادة الشراء لهذه السندات بتاريخ 5 أيلول 2021 .

 

- قام البنك بتاريخ 26 كانون الاول 2018 ببيع سندين من سندات الخزينة الأردنية بقيمة اسمية 20,000,000 دينار الى البنك العربي حيث كانت قيمة اتفاقية إعادة الشراء لهذه السندات 20,007,991 دينار ، تم تسجيل المبلغ المستلم البالغ 19,378,304 دينار كأموال مقترضة بسعر فائدة 5.5٪ سنوياً لم يقم البنك بالاعتراف بهذه المعاملة كعملية بيع حيث ان البنك احتفظ بحق اعادة الشراء لهذه السندات بتاريخ 26 كانون الاول 2021 .

 

- قام البنك بتاريخ 11 كانون الثاني 2021 ببيع سندين من سندات الخزينة الأردنية بقيمة اسمية 12,274,000 دينار الى البنك البنك المركزي الأردني حيث كانت قيمة اتفاقية إعادة الشراء لهذه السندات 12,500,621 دينار ، تم تسجيل المبلغ المستلم البالغ 12,437,671 دينار كأموال مقترضة بسعر فائدة 2.0٪ سنوياً لم يقم البنك بالاعتراف بهذه المعاملة كعملية بيع حيث ان البنك احتفظ بحق اعادة الشراء لهذه السندات بتاريخ 12 نيسان 2021.

 

- قام البنك بتاريخ 9 آذار 2021 ببيع سند واحد من سندات الخزينة الأردنية بقيمة اسمية 6,250,000 دينار الى البنك البنك المركزي الأردني حيث كانت قيمة اتفاقية إعادة الشراء لهذه السندات 6,250,732 دينار ، تم تسجيل المبلغ المستلم البالغ 6,240,411 دينار كأموال مقترضة بسعر فائدة 2.0٪ سنوياً لم يقم البنك بالاعتراف بهذه المعاملة كعملية بيع حيث ان البنك احتفظ بحق اعادة الشراء لهذه السندات بتاريخ 6 من نيسان 2021 .

 

- قام البنك بتاريخ 31 آذار 2021 ببيع سند واحد من سندات الخزينة الأردنية بقيمة اسمية 4,046,000 دينار الى البنك البنك المركزي الأردني حيث كانت قيمة اتفاقية إعادة الشراء لهذه السندات 4,167,002 دينار ، تم تسجيل المبلغ المستلم البالغ 4,165,068 دينار كأموال مقترضة بسعر فائدة 2.0٪ سنوياً لم يقم البنك بالاعتراف بهذه المعاملة كعملية بيع حيث ان البنك احتفظ بحق اعادة الشراء لهذه السندات بتاريخ 7 من نيسان 2021 .

نص

1    

الافصاح عن المعلومات العامة

1. Incorporation and Activities

Arab Banking Corporation (Jordan) was established as a public shareholding company on January 21, 1990 in accordance with the Companies Law No (1) of 1989 with headquarter in Amman.

 

The Bank provides banking services through its head office in Amman and its 25 branches in Jordan and the subsidiary Company.

 

The Bank’s shares are listed in Amman Stock Exchange.

 

The Bank and its subsidiary “the Group” financial statements are consolidated in the Arab Banking Corporation – Bahrain financial statements.

 

2. Basis of Preparation and Significant Accounting Policies

The consolidated condensed interim financial information of the Bank was prepared as of March 31, 2021 in accordance with International Accounting Standard Number (34) (Consolidated Condensed Interim Financial Statements), as adapted by the Central Bank of Jordan.

 

The main differences between the IFRSs as they should be applied and what has been approved by the Central Bank of Jordan are as follows:

 

- Provisions for expected credit losses are calculated in accordance with the Central Bank of Jordan’s Instructions No. (2018/13) “Adoption of IFRS 9” on June 6, 2018, and according to the instructions of the supervisory authorities in the countries in which the Bank operates, whichever is tougher. The material differences are as follows:

 

  • Elimination of debt instruments issued or granted by the Jordanian government so that credit exposures are resolved on the Jordanian Government and by its guarantee without credit losses.

  • When calculating the credit losses against credit exposures, the calculation results according to IFRS 9 are compared with those according to the Central Bank of Jordan’s Instructions No. (2009/47) dated December 10, 2009 for each stage separately. The tougher results are adopted.

 

- Interest and commissions on non-performing credit facilities granted to clients are suspended, in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan and according to the instructions of the supervisory authorities in the countries in which the Bank operates, whichever is tougher.


- Assets seized by the Bank are shown in the consolidated statement of financial position, among other assets, at their current value when seized by the Bank or at their fair value, whichever is lower. Furthermore, they are reassessed on the date of the consolidated financial statements separately, and any decrease in value is recorded in the consolidated statement of profit or loss while any increase in value is not recorded as revenue. In addition, any subsequent increase is taken to the statement of profit or loss to the extent of not exceeding the previously recorded value. As of the beginning of the year 2015, a gradual provision has been taken for real estate acquired in exchange for debts and whose acquisition has exceeded 4 years, according to the Central Bank of Jordan’s Circular No 15/1/4076 dated March 27, 2014 and Circular No. 10/1/2510 dated February 14, 2017. In this respect, the Central Bank of Jordan has issued Circular No. 10/1/13967 dated October 25, 2018, approving the extension of Circular No. 10/1/16607 dated December 17, 2017, and confirming postponement of the calculation of the provision until the end of the year 2019. According to the Central Bank of Jordan’s Circular No. 10/1/16239 dated November 21, 2019, deduction of the required provisions against the acquired real estate will continue at a rate of 5% of the total book value of these properties (regardless of the violation period) from the year of 2021 until the required percentage is reached (50% of these properties by the end of the year 2029).

 

- The reporting currency of the consolidated financial statements is the Jordanian Dinar, which is the functional currency of the Bank.

 

- The condensed consolidated interim financial information do not include all notes and information presented in the annual financial statements which is prepared in accordance with the international accounting standards and should be read with the Bank’s annual report for the year ended December 31, 2020. The results of the three months ended March 31, 2021 do not indicate the expected results for the year ended December 31, 2021. There was no appropriation of the profit of the three months ended March 31, 2021 which is usually performed at year end.

 

- Significant Accounting Judgments and key Sources of Uncertainty Estimates:

Preparation of the condensed interim consolidated financial information and application of the accounting policies require management to make judgments, estimates, and assumptions that affect the amounts of financial assets and financial liabilities and to disclose potential liabilities. Moreover, these estimates and judgments affect revenues, expenses, provisions, in general, expected credit losses, as well as changes in fair value that appear in the condensed consolidated interim statement of comprehensive income and within shareholders' equity. In particular, the Bank's management requires judgments to be made to estimate the amounts and timing of future cash flows. These estimates are necessarily based on multiple hypotheses and factors with varying degrees of estimation and uncertainty. Meanwhile, the actual results may differ from estimates due to the changes arising from the conditions and circumstances of those estimates in the future.

 

The critical judgements and estimates used in the preparation of these condensed consolidated interim financial information are consistent with those used in the preparation of the Bank’s annual financial statements for the year ended December 31, 2020, except for the changes highlighted below:

2    

الافصاح عن المعلومات العامة

1 - التأسيس والانشطة

ان بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن) شركة مساهمة عامة أردنية تأسس بتاريخ 21 كانون ثاني 1990 بموجب قانون الشركات رقم 1 لسنة 1989 ومركزه الرئيسي مدينة عمــان.

 

يقوم البنك بتقديم جميع الأعمال المصرفية والمالية المتعلقة بنشاطه من خلال مركزه وفروعه داخل المملكة وعددها 25 والشركة التابعة له.

 

إن أسهم البنك مدرجة في بورصة عمان.

 

يتم توحيد القوائم المالية الموحدة للبنك والشركة التابعة (يشار اليهما معا "بالمجموعة") في القوائم المالية للمؤسسة العربية المصرفية – البحرين.

 

2- اساس الاعداد

- تم اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2021 وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) (التقارير المالية المرحلية) كما تم إعتماده من قبل البنك المركزي الاردني.

 

إن الفروقات الأساسية بين المعايير الدولية للتقارير المالية كما يجب تطبيقها وما تم اعتماده في البنك المركزي الأردني تتمثل بما يلي:

 

  1. يتم تكوين مخصصات الخسائر الإئتمانية المتوقعة وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية (9) ووفقاً لتعليمات البنك المركزي الاردني أيهما أشد ، أن الفروقات الجوهرية تتمثل فيما يلي:

 

  • تستثنى أدوات الدين الصادرة عن الحكومة الأردنية أو بكفالتها بالاضافة الى اي تعرضات ائتمانية اخرى مع الحكومة الأردنية أو بكفالتها بحيث تتم معالجة التعرضات الائتمانية على الحكومة الأردنية وبكفالتها دون خسائر ائتمانية.

 

  • عند إحتساب الخسائر الإئتمانية مقابل التعرضات الإئتمانية فإنه يتم مقارنة نتائج الإحتساب وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) مع تعليمات البنك المركزي الأردني رقم (47/2009) تاريخ 10 كانون الأول 2009  لكل مرحلة على حدا وتؤخذ النتائج الأشد.

 

ب - يتم تعليق الفوائد والعوائد والعمولات على التسهيلات والتمويلات الإئتمانية غير العاملة الممنوحة للعملاء وفقاً لتعليمات البنك المركزي الأردني .

ج - تظهر الموجودات التي آلت ملكيتها للبنك وفاءا لديون في قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية الموجزة ضمن موجودات أخرى وذلك بالقيمة التي آلت ملكيتها للبنك أو القيمة العادلة أيهما أقل، ويعاد تقييمها في تاريخ القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة بشكل إفرادي، ويتم قيد أية تدني في قيمتها كخسارة في قائمة الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل الموحدة المرحلية الموجزة ولا يتم تسجيل الزيادة كإيراد حيث يتم أخذ الزيادة اللاحقة في قائمة الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل الموحد المرحلية إلى الحد الذي لا يتجاوز قيمة التدني الذي تم تسجيله سابقاً . كما تم إعتباراً من بداية العام 2015 احتساب مخصص تدريجي لقاء العقارات المستملكة لقاء ديون والتي مضى على إستملاكها فترة تزيد عن 4 سنوات استناداً لتعميم البنك المركزي الأردني رقم 15/1/4076 تاريخ 27 آذار 2014 ورقم 10/1/2510 تاريخ 14 شباط 2017. علماً بأن البنك المركزي الأردني قد أصدر تعميم رقم 10/1/13967 بتاريخ 25 تشرين اول 2018 اقر فيه تمديد العمل بالتعميم رقم 10/1/16607 بتاريخ 17 كانون الأول 2017، حيث أكد فيه تأجيل إحتساب المخصص حتى نهاية العام 2019. هذا وبموجب تعميم البنك المركزي رقم 10/1/16239 بتاريخ 21 تشرين الثاني 2019 سيتم إستكمال اقتطاع المخصصات المطلوبة مقابل العقارات المستملكة وبواقع (5%) من مجموع القيم الدفترية لتلك العقارات (بصرف النظر عن مدة مخالفتها) وذلك اعتبارا من العام 2021 وبحيث يتم الوصول إلى النسبة المطلوبة البالغة (50%) من تلك العقارات مع نهاية العام 2029.

 

- إن الدينار الأردني هو عملة اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة والذي يمثل العملة الوظيفية وعملة العرض للبنك .

 

- إن المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة لا تتضمن كافة المعلومات والايضاحات المطلوبة للقوائم المالية السنوية ويجب قراءتها مع القوائم المالية السنوية للبنك للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2020 ، كمــا ان نتائــج الاعمال للثلاثة أشهر المنتهيــة فـــي 31 آذار 2021 لا تمثل بالضرورة مؤشراً على النتائــج المتوقعــة للسنــة المالية المنتهيــة في 31 كانون الأول 2021 . كما لم يتم اجراء التخصيص على أرباح الفترة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2021 والتي يتم اجراؤها في نهاية السنة المالية.

 

- الأحكام المحاسبية الهامة والمصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة وإدارة المخاطر:

إن اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من ادارة البنك القيام باجتهادات وتقديرات وافتراضات تؤثر في مبالغ الموجودات المالية والمطلوبات المالية وكذلك الافصاح عن الالتزامات المحتملة. كما ان هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر في الايرادات والمصاريف والمخصصات بشكل عام والخسائر الائتمانية المتوقعة وكذلك في التغيرات في القيمة العادلة التي تظهر في قائمة الدخل الشامل المرحلية الموجزة الموحدة وضمن حقوق المساهمين . وبشكل خاص يتطلب من إدارة البنك اصدار احكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها. ان التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وان النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل .

 

نعتقد بأن تقديراتنا المعتمدة في اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة معقولة ومتماثلة مع التقديرات المعتمدة في إعداد القوائم المالية الموحدة للعام 2020 بإستثناء ما يلي :

3    

الافصاح عن أساس التوحيد

Basis of Consolidation of the Financial Statements

- The accompanying consolidated Interim Condensed financial statements include the financial statements of the Bank and the subsidiary under its control. Moreover, control is achieved when the Bank has the ability to control the investee company, the company is exposed to variable returns or has rights to participate in the investee company, and the Bank is able to use its authority over the investee company, which affects its revenues.

 

- The Bank reassesses whether it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the elements of control listed above.

 

- When the Bank has less than the majority of the voting rights of an investee, it considers that it has power over the investee when the voting rights are sufficient to give it the practical ability to direct the relevant activities of the investee unilaterally.

 

- Transactions, balances, revenues and expenses are eliminated between the Bank and the subsidiary.

 

- The financial statements of the subsidiary are prepared for the same financial year, using the same accounting policies adopted by the Bank. If the accounting policies adopted by the company are different from those used by the Bank, the necessary adjustments to the financial statements of the subsidiary are made to comply with the accounting policies followed by the Bank.

 

- The results of the subsidiary are incorporated into the consolidated Interim Condensed Statement of Profit or Loss from the effective date of acquisition, which is the date on which actual control over the subsidiaries is assumed by the Bank. Moreover, the operating results of the disposed-of subsidiary are incorporated into the consolidated statement of Profit or Loss up to the effective date of disposal, which is the date on which the Bank loses control over its subsidiary.

 

- Non-controlling interests represent that part of the equity that is not owned by the Bank. Non-controlling interests in the net assets of the subsidiary are presented separately in the Bank's statement of equity.

 


The Bank’s subsidiary as of March 31, 2021 represents the following:

 

- Arab Co-operation for Financial Investments (ABCI)

Arab Co-operation for Financial Investments is wholly owned by the Bank, and its objective is to carry out brokerage investments on behalf of its clients, in addition to providing financial consultation services on stock exchange investing. Its paid-up capital amounted to JD 15,600,000, total assets to JD 40,686,923 and total liabilities to JD 15,981,459 as at March 31, 2021. Moreover, its total revenues amounted to JD 1,011,079 and total expenses to JD 671,126 for the period ended March 31, 2021, before excluding any transactions, balances, revenue, and expenses between the Company and the Bank.

 

Control is achieved when the Bank:

• has the power over the investee;

• is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the investee; and

• Has the ability to use its power to affect the investee’s returns.

 

The Bank reassesses whether or not it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the elements of control listed above.

 

When the Bank has less than the majority of the voting rights of an investee, it considers that it has power over the investee when the voting rights are sufficient to give it the practical ability to direct the relevant activities of the investee unilaterally.

 

In this regard, the Bank considers all relevant facts and circumstances in assessing whether or not the Bank’s voting rights in an investee are sufficient to give it power, including:

 

• The size of the Company’s holding of voting rights relative to the size and dispersion of holdings of the other vote holders;

• Potential voting rights held by the Company, other vote holders, or other parties;

• Rights arising from other contractual arrangements; and

• Any additional facts and circumstances that indicate that the Bank has, or does not have, the current ability to direct the relevant activities at the time that decisions need to be made, including voting patterns at previous shareholders’ meetings.

 

When the Bank loses control of the subsidiary, the Bank performs the following:

 

• Derecognizes the assets (including goodwill) and liabilities of the subsidiary.

• Derecognizes the book value of any non-controlling interests.

• Derecognizes the transfer difference accumulated in Owners’ Equity.

• Derecognizes the fair value to the next controlling party.

• Derecognizes the fair value of any investment retained.

• Derecognizes any gain or loss in the Profit or Loss statement.

• Reclassifies owners’ equity already booked in other comprehensive income to the profit or loss statement, as appropriate.


4    

الافصاح عن أساس التوحيد

- اسس توحيد القوائم المالية

تتضمن القوائم المالية الموحدة المرحلية الموجزة القوائم المالية للبنك والشركة التابعة له والخاضعة لسيطرته وتتحقق السيطرة عندما يكون للبنك القدرة على التحكم في السياسات المالية والتشغيلية للشركات التابعة وذلك للحصول على منافع من انشطتها ويتم استبعاد المعاملات والارصدة والايرادات والمصروفات فيما بين البنك والشركة التابعة ، اما المعاملات في الطريق فتظهر ضمن بند موجودات أخرى او مطلوبات أخرى في قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية الموجزة .

 

  • يعيد البنك تقييم مدى سيطرته على الشركة المستثمر فيها اذا كانت الوقائع والظروف تشير الى وجود تغييرات على عناصر السيطرة المذكورة أعلاه .

 

- عندما تكون حقوق التصويت لدى بنك ما اقل من حقوق الأغلبية في الشركة المستثمر فيها، ويتمتع البنك بالسلطة على الشركة المستثمر فيها عندما يمتلك حقوق تصويت كافية تمنحها القدرة العملية على توجيه الأنشطة ذات الصلة بالشركة المستثمر فيها من جانب واحد. ينظر البنك في جميع الوقائع والظروف ذات العلاقة عند قيامها بتقييم ما إذا كانت حقوق التصويت التي يملكها كافية لكي تمنحه السلطة على الشركة المستثمر فيها ام لا .

 

  • يتم استبعاد المعاملات والأرصدة والايرادات والمصروفات فيما بين البنك والشركة التابعة.

 

  • يتم إعداد القوائم المالية للشركة التابعه لنفس السنه المالية للبنك بإستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في البنك ، إذا كانت الشركة التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في البنك فيتم إجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركة التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في البنك.

 

  • يتم توحيد نتائج عمليات الشركة التابعة بقائمة الدخل الموحدة المرحلية الموجزة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يجري فيه فعليا انتقال سيطرة البنك على الشركة التابعة ، ويتم توحيد نتائج عمليات الشركة التابعة التي تم التخلص منها في قائمة الدخل الموحدة المرحلية الموجزة حتى تاريخ التخلص منها وهو التاريخ الذي يفقد البنك فيها السيطرة على الشركة التابعة .

 

  • تمثل حقوق غير المسيطرين ذلك الجزء غير المملوك من قبل البنك من حقوق الملكية في الشركة التابعة. يتم إظهار حقوق غير المسيطرين في صافي موجودات الشركة التابعة في بند منفصل ضمن قائمة حقوق الملكية للبنك .

 

تتمثل الشركة التابعة للبنك كما في 31 آذار 2021 فيما يلي :

شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية

ان شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية هي شركة مملوكة بالكامل للبنك ، وتمارس ادارة الاستثمار واعمال الوساطة في الاوراق المالية نيابة عن عملائها بالاضافة الى تقديم استشارات مالية للاستثمار في الاوراق المالية ويبلغ رأسمالها 15,600,000 دينار. ان مجموع موجوداتها 40,686,923 دينار ومجموع مطلوباتها 15,981,459 دينار كما في 31 آذار 2021 ، ويبلغ مجموع ايراداتها 1,011,079 دينار ومجموع مصروفاتها 671,126 دينار للفترة المنتهية في 31 آذار 2021 قبل استبعاد المعاملات والارصدة والايرادات والمصروفات فيما بينها وبين البنك.

 

وتتحقق السيطرة عندما يكون للبنك :

  • القدرة على السيـطرة على المنشأة المستثمَر بها ؛

  • تتعرض للعوائد المتغيرة ، أو لها الحق في العوائد المتغيرة ، الناتجة من ارتباطاتها مع المنشآة المستثمَر بها ؛

  • لها القدرة على استعمال سلطتها للتأثير على عوائد المنشأة المستثمَر بها.

ويعيد البنك تقديره بشأن ما إذا كان يسيطر على الشركة المستثمر بها أم لا إن أشارت الحقائق والظروف أن ثمة تغيرات على واحد أو أكثر من نقاط تحقق السيطرة المشار إليها أعلاه.

 

وفي حال انخفضت حقوق تصويت البنك عن أغلبية حقوق التصويت في أي من الشركات المستثمر بها، فيكون له القدرة على السيطرة عندما تكفي حقوق التصويت لمنح البنك القدرة على توجيه أنشطة الشركة التابعة ذات الصلة من جانب واحد. ويأخذ البنك في الاعتبار جميع الحقائق والظروف عند تقدير ما إذا كان للبنك حقوق تصويت في المنشأة المستثمر بها تكفي لمنحه القدرة على السيطرة من عدمها. ومن بين تلك الحقائق والظروف:

 

  • حجم حقوق تصويت التي يملكها البنك بالنسبة لحجم وتوزيع حقوق التصويت الأخرى ؛

  • حقوق التصويت المحتملة التي يحوز عليها البنك وأي حائزي حقوق تصويت أخرين أو أطراف أخرى؛

  • الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى ؛ و

  • أية حقائق وظروف إضافية تشير إلى أنه يترتب للبنك ، أو لا يترتب عليه ، مسؤولية حالية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة وقت اتخاذ القرارات المطلوبة، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات الهيئات العامة السابقة.

 

عندما يفقد البنك السيطرة على الشركة التابعة ، يقوم البنك بــ:

  • إلغاء الاعتراف بموجودات الشركة التابعة (بما فيها الشهرة) ومطلوباتها ؛

  • إلغاء الاعتراف بالقيمة الدفترية لأي حصة غير مسيطر عليها ؛

  • إلغاء الاعتراف بفرق التحويل المتراكم المقيد في حقوق الملكية ؛

  • إلغاء الاعتراف بالقيمة العادلة للمقابل المستلم ؛

  • إلغاء الاعتراف بالقيمة العادلة لأي استثمار محتفظ به ؛

  • إلغاء الاعتراف بأي فائض أو عجز في قائمة الدخل ؛

  • إعادة تصنيف بحقوق ملكية البنك المقيدة سابقًا في الدخل الشامل الأخر إلى قائمة الدخل أو الأرباح المدورة كما هو ملائم.

5    

الافصاح عن تطبيق معايير اعداد التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة (IFRS)

-

6    

الافصاح عن تطبيق معايير اعداد التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة (IFRS)

-

7    

الافصاح عن اهم السياسات المحاسبية المطبقة من قبل الشركة

Significant Accounting Policies

The Accounting Policies that are used in preparing consolidated interim financial information for the period ending 31 March 2021 is similar to the Accounting policies that have been used in preparing the consolidated financial statements for the year end 31 December 2021. And yet, consolidated financial reports adjusted standards have been used and have come into effect for financial periods that starts in or after the first of January 2021, in preparing consolidated interim financial information for the group, that have not significantly affected the amounts and the disclosures stated in the consolidated interim financial information for the period and the previous years, the fact that it could have effects on the accounting treatment for future transactions and notwithstanding arrangements.


Interest Price Standardized Reforms- Second Phase Adjustments

As from the first of January 2021, the bank has applied phase two of interest price standardized reforms which could affect the financial reports as a result of adjusting interest price standard, including the effects of changes on contractual cash flows or hedge relations arising from the replacement of interest price standard with an alternative reference rate. The adjustments provide amendments from certain requirements mentioned in international standards for financial reports number 9, 7, 4 and 16, in addition to international accounting standard number 39 that relates to changes in the base of identifying contractual cash flows for assets, liabilities, rental liabilities and hedge accounting.

 

The adjustments require the facility to acknowledge the changes in the base of identifying the contractual cash flows for assets or liabilities that requires reforming interest rate standard through adjusting the actual interest rate for assets or liabilities. Moreover, this provides specific exemptions for hedge accounting requirements.

 

The bank has conducted an initial study regarding cash flows exposure and fair value hedges of assets and liabilities relevant to the new benchmark of interest rates set between banks that will be applied after year 2021 and the initial study has shown that there are no significant impact of adjusting interest price on the banks’ results.

8    

الافصاح عن اهم السياسات المحاسبية المطبقة من قبل الشركة

أهم السياسات المحاسبية

إن السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للفترة المنتهية في 31 آذار 2021 متماثلة مع السياسات المحاسبية التي تم اتباعها في إعداد القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020. ومع ذلك، تـم اتبـاع معايير التقارير المالية الدولية المعدلة التالية والتي أصبحت سارية المفعول للفترات المالية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2021 ، في اعداد المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للمجموعة ، والتي لم تؤثر بشكل جوهري على المبالغ والافصاحات الواردة في المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة للفترة والسنوات السابقة، علماً بأنه قد يكون لها تأثير على المعالجــة المحاسبيـــة للمعامــلات والترتيبات المستقبليـة.

 

الإصلاحات المعیاریة لسعر الفائدة – تعدیلات المرحلة الثانیة

إعتبارا ً من أول كانون الثاني 2021 ، قام البنك بتطبیق المرحلة الثانیة من الإصلاحات المعیاریة لسعر الفائدة والتي قد تؤثر على التقاریر المالیة نتیجة لإصلاح معیار سعر الفائدة ، بما في ذلك آثار التغیرات على التدفقات النقدیة التعاقدیة أو علاقات التحوط الناشئة عن استبدال معیار سعر الفائدة بسعر مرجعي بدیل. توفر التعدیلات إعفاء من بعض المتطلبات الواردة في المعاییر الدولیة للتقاریر المالیة رقم 9 ورقم 7 ورقم 4 ورقم 16 ومعیار المحاسبة الدولي رقم 39 المتعلقة بالتغیرات في أساس تحدید التدفقات النقدیة التعاقدیة للموجودات والمطلوبات المالیة والتزامات الإیجار ومحاسبة التحوط.

 

تتطلب التعدیلات أن تقوم المنشأة بالاعتراف بالتغیر في أساس تحدید التدفقات النقدیة التعاقدیة للموجودات أو المطلوبات المالیة والذي یتطلبه إصلاح معیار معدل الفائدة عن طریق تحدیث معدل الفائدة الفعلي للموجودات أو المطلوبات المالیة. بالإضافة إلى ذلك ، فإنه یوفر استثناءات محددة لمتطلبات محاسبة التحوط.

 

قام البنك بإجراء دراسة اولية فیما یتعلق بالتعرض للتدفقات النقدیة وتحوطات القیمة العادلة والموجودات والمطلوبات المالیة غیر المشتقة المتعلقة بالفائدة القیاسیة بین البنوك والتي تستحق بعد عام 2021 وتبين انه لا يوجد اثر جوهري للإصلاح سعر الفائدة على نتائج البنك.

9    

الافصاح عن التقديرات المحاسبية

-

10    

الافصاح عن التقديرات المحاسبية

-

11    

الافصاح عن النقد والأرصدة البنكية في البنوك المركزية

- The statutory cash reserve amounted to JD 30,566,234 as of March 31, 2021 (JD 32,502,711 as of December 31, 2020).

 

- There are no restricted balances except for the statutory cash reserve as of March 31, 2021 and December 31, 2020.

 

  • Balances with the Central Bank of Jordan are classified as part of the first stage in accordance with the requirements of IFRS (9), and there are no transfers between the first, second and third stages or non-performing balances during the Three-months ended March 31, 2021.

12    

الافصاح عن النقد والأرصدة البنكية في البنوك المركزية

- بلغ الاحتياطي النقدي مبلغ 30,566,234 دينار كما في 31 آذار 2021 (32,502,711 دينار كما في 31 كانون الأول 2020).

 

- لايوجد أرصدة مقيدة السحب بأستثناء الاحتياطي النقدي كما في 31 آذار 2021 و31 كانون الاول 2020

 

- ان جميع الأرصدة لدى البنك المركزي الأردني مصنفة ضمن المرحلة الأولى وفقا لمتطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) ، كما لا يوجد تحويلات بين المراحل (الأولى والثانية والثالثة) او ارصدة معدومة خلال فترة الثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار 2021.

13    

الافصاح عن الارصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية
  • Non-interest bearing balances at banks and financial institutions amounted to JD 7,814,811 as of March 31, 2021 (JD 4,951,278 as of December 31, 2020).

 

  • There are no restricted balances as of March 31, 2021 and December 31, 2020.

14    

الافصاح عن الارصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية

- بلغت الأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية التي لا تتقاضى فوائد 7,814,811 دينار كما في 31 آذار 2021 (4,951,278 دينار كما في 31 كانون الأول 2020) .

- لا يوجد أرصدة مقيدة السحب لدى البنوك والمؤسسات المصرفية كما في 31 اذار 2021 و31 كانون الأول 2020 .

15    

الافصاح عن إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية
  • Deposits that mature due in more than six months amounted to JD 8,300,950 as of March 31, 2021 whereas December 31, 2020 there were no deposits due within more than six months.

 

  • There are no restricted deposits as of March 31, 2021 and 31 December 2020.

 

  • Deposits balances with banks and financial institutions amounted to JD 18,711,330 classified as part of the first stage as of March 31, 2021, there are also no transfers between the first, second and third stages or written off balances during the Three-months period ended March 31, 2020.

16    

الافصاح عن إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

- بلغت الإيداعات التي تستحق خلال فترة تزيد عن ستة أشهر 8,300,950 دينار كما في 31 آذار 2021 في حين لم يكن هناك ايداعات تستحق خلال فترة تزيد عن ستة أشهر كما في31 كانون الأول 2020 .

 

 

'- لا يوجد ايداعات مقيدة السحب كما في 31 اذار 2021 و31 كانون الأول 2020 .

 

- بلغت ارصدة الايداعات لدى بنوك و مؤسسات مصرفية 18,711,330 دينار مصنفة ضمن المرحلة الأولى كما في 31 آذار 2021 كما لا يوجد تحويلات بين المراحل (الأولى والثانية والثالثة) او ارصدة معدومة خلال فترة الثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار 2021.

17    

الافصاح عن تسهيلات الائتمانية مباشرة بالتكلفة المطفأة

* Net of interest and commission received in advance amounting to JD 8,479 as of March 31, 2021 (JD 14,183 as of December 31, 2020).

 

** Net of interest and commissions received in advance amounting to JD 89,312 as of March 31, 2021 (JD 80,669 as of December 31, 2020).

 

  • At March 31, 2021 non-performing credit facilities amounted to JD 65,675,849 (JD 62,889,091 as of December 31, 2020) which represent 9.036 % as of March 31, 2021 (8.735% as of December 31, 2020) of gross facilities.

 

  • At March 31, 2021 non-performing credit facilities after deducting interest suspended amounted to JD 50,624,364 (JD 48,739,187 as of December 31, 2020) which represent 7.112% as of March 31, 2021 (6.905% of the granted balance as of December 31, 2020).

 

  • At March 31, 2021 the credit facilities that were granted to the Jordanian government with guarantee amounted to JD 33,223,806 (JD 30,119,417 as of December 31, 2020) which represent 4.571 % as of March 31, 2021 (4.183% of gross facilities as of December 31, 2020) of gross facilities.

- The amount of provisions that were no longer needed as a result of settlement and payment of debts and converted to other debts is JD 473,591 as of March 31, 2021 (JD 1,867,845 as of December 31, 2020).

18    

الافصاح عن تسهيلات الائتمانية مباشرة بالتكلفة المطفأة

* صافــي بعــد تنزيل الفوائد والعمولات المقبوضة مقدماً البالغة 8,479 دينار كما في 31 آذار 2021 (14,183 دينــار كمــا فـي 31 كانون الاول 2020) .

 

** صافــي بعـد تنزيل الفوائد والعمولات المقبوضة مقدماً البالغة 89,312 دينار كما في 31 آذار 2021 (80,669 دينار كمــا فــي 31 كانون الاول 2020) .

 

 

- بلغــت التسهيــــلات الائتمانية غيــــــر العاملة ضمن المرحلة الثالثة 65,675,849 ديـــنار أي ما نسبتة 9.036% من رصيد التسهيــلات الائتمانيــة المباشرة كما في 3 آذار 2021 (62,889,091 دينار أي ما نسبته 8.735 ٪ من الرصيد الممنوح كما في 31 كانون الاول 2020) .

 

- بلغت التسهيلات الائتمانية غير العاملة بعد تنزيل الفوائد المعلقة 50,624,364 دينار كما في 31 آذار 2021 أي ما نسبتة 7.112% من رصيد التسهيلات الائتمانية المباشرة بعد تنزيل الفوائد المعلقة (48.739.187 دينار أي ما نسبته 6.905 ٪ كما في 31 كانون الاول 2020 من الرصيد الممنوح) .

 

- بلغت التسهيلات الائتمانية الممنوحة للحكومة الأردنية وبكفالتها 33,223,806 دينار كما في 31 آذار 2021 اي ما نسبته 4.571% من اجمالي التسهيلات الائتمانية المباشرة مقابل 30,119,417 دينار أي ما نسبته 4.183 ٪ كما في 31 كانون الأول 2020 .

 

- بلغت قيمة المخصصات التي انتفت الحاجة اليها نتيجة تسويات أو تسديد ديون و حولت إزاء ديون اخرى مبلغ 473,591 دينار كما في 31 آذار 2021 مقابل 1,867,845 دينار كما في 31 كانون الاول 2020 .

19    

الافصاح عن التسهيلات الائتمانية مباشرة

-

20    

الافصاح عن التسهيلات الائتمانية مباشرة

-

21    

الافصاح عن موجودات اخرى

* The regulations of Central Bank of Jordan require disposing of the assets seized by the Bank during a maximum period of two years from the date of the acquisition. In exceptional cases, the Central Bank may extend this period to a maximum of two consecutive years.

** The provision for the real state is JD 125,826 as of March 31, 2021 (JD 100,661 as of December 31, 2020)for the seized assets owned by the bank for period exceeding four years.

22    

الافصاح عن موجودات اخرى

* تتطلب تعليمات البنك المركزي الاردني التخلص من العقارات التي آلت ملكيتها للبنك خلال فترة أقصاها سنتين من تاريخ استملاكها ، وللبنك المركزي في حالات استثنائية ان يمدد هذه المدة الى سنتين متتاليتين كحد أقصى .

 

- بلغ مخصص العقارات المستملكة 125.826 دينار كما في 31 آذار 2021 (100.661 دينار كما في 31 كانون الأول 2020) للعقارات التي تملكها البنك لمدة تزيد عن اربع سنوات .

23    

الافصاح عن الودائع من العملاء

- Jordan Government and public sector deposits amounted to JD 74,819,059 as of March 31, 2021 (JD 67,867,657 as of December 31, 2020) representing 10.829% (9.918% as of December 31, 2020) of total customers’ deposits.

 

- Non-interest bearing deposits amounted to JD 89,923,439 as of March 31, 2021 (JD88,910,349 as of December 31, 2020) representing 13.015% (12.993% as of December 31, 2020) of total deposits.

 

- Restricted deposits amounted to JD 97,100,211 as of March 31, 2021 (JD 96,559,289 as of December 31, 2020) representing 14.054% (14.111% as of December 31, 2020) of total deposits.

 

- Dormant accounts amounted to JD 21,986,022 as of March 31, 2021 (JD 20,189,962 as of December 31, 2020).

24    

الافصاح عن الودائع من العملاء

- بلغت ودائع الحكومة الاردنية والقطاع العام داخل المملكة 74,819,059 دينار كما في 31 آذار 2021 أي ما نسبته 10.829% من اجمالي الودائع (67,867,657 دينار أي ما نسبته 9.918% كما في 31 كانون الاول 2020) .

 

- بلغت الودائع التي لا تتقاضى فوائد 89,923,439 دينار أي ما نسبته 13.015% من اجمالي الودائع كما في 31 آذار 2021 (88,910,349 دينار أي ما نسبته 12.993% كما في 31 كانون الاول 2020).

 

- بلغت الودائع المحجوزة ( مقيدة السحب ) 97,100,211 دينار كما في 31 آذار 2021 أي ما نسبته 14.054% من اجمالي الودائع (96,559,289 دينار اي ما نسبته 14.111% كما في 31 كانون الاول 2020) .

 

- بلغت الودائع الجامدة 21,986,022 دينار كما في 31 آذار 2021 (20,189,962 دينار كما في 31 كانون الاول 2020) .

25    

الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل

The statutory tax rate on banks in Jordan is 35%, in addition to 3% payable towards the national aid fund and the statutory tax rate on the subsidiary is 24%, in addition to 4% payable towards the national contribution fund.

 

A final settlement with Income Tax Department has been reached for the bank and the subsidiary for the year 2016.

 

The tax declaration for the Bank for 2017 and 2018 and 2019 was submitted and no final decision has been made by income tax department until preparation of these financial statements.

 

A final settlement was made with the income tax department of the subsidiary company for 2019 except for the year 2015 where a self-assessment statement was submitted for that year. It was reviewed by the Income and Sales Tax Department and a decision was made to claim additional taxes amounted to JD 44,370, However, the subsidiary company filed an objection in the related objection, who in their committee rote supported the estimator’s decision, and accordingly the subsidiary company decided to appeal appealing the decision of the objection committee at the Tax Court of First Instance, and the case is still pending before that court.

26    

الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل

- نسبة ضريبة الدخل القانونية على البنوك في الاردن تبلغ 35٪ و 3% مساهمة وطنية وعلى الشركة التابعة 24٪ و 4% مساهمة وطنية.

 

تم اجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل للبنك لعام 2016 و ، في حين تم تقديم الإقرار الضريبي لعام 2017 و 2018 و2019 لم يتم الحصول على قرار نهائي من قبل دائرة ضريبة الدخل و المبيعات بعد .

 

تم اجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل للشركة التابعة لعام 2019 باستثناء العام 2015 حيث تم تقديم كشف التقدير الذاتي لذلك العام وتم مراجعته من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات وتم صدور قرار بالمطالبة بضرائب إضافية بلغت 44,370 دينار ، إلا أن الشركة التابعة قامت بالاعتراض على قرار المقدر لدى هيئة الإعتراض ، هذا وقد صدر قرار هيئة الاعتراض بتأييد قرار المقدر، وعليه قامت الشركة التابعة بالطعن في قرار هيئة الاعتراض لدى محكمة البداية الضريبية ولا تزال القضية منظورة امام تلك المحكمة .

27    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

The statutory tax rate on banks in Jordan is 35%, in addition to 3% payable towards the national aid fund and the statutory tax rate on the subsidiary is 24%, in addition to 4% payable towards the national contribution fund.

 

A final settlement with Income Tax Department has been reached for the bank and the subsidiary for the year 2016.

 

The tax declaration for the Bank for 2017 and 2018 and 2019 was submitted and no final decision has been made by income tax department until preparation of these financial statements.

 

A final settlement was made with the income tax department of the subsidiary company for 2019 except for the year 2015 where a self-assessment statement was submitted for that year. It was reviewed by the Income and Sales Tax Department and a decision was made to claim additional taxes amounted to JD 44,370, However, the subsidiary company filed an objection in the related objection, who in their committee rote supported the estimator’s decision, and accordingly the subsidiary company decided to appeal appealing the decision of the objection committee at the Tax Court of First Instance, and the case is still pending before that court.

28    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

- نسبة ضريبة الدخل القانونية على البنوك في الاردن تبلغ 35٪ و 3% مساهمة وطنية وعلى الشركة التابعة 24٪ و 4% مساهمة وطنية.

 

تم اجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل للبنك لعام 2016 و ، في حين تم تقديم الإقرار الضريبي لعام 2017 و 2018 و2019 لم يتم الحصول على قرار نهائي من قبل دائرة ضريبة الدخل و المبيعات بعد .

 

تم اجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل للشركة التابعة لعام 2019 باستثناء العام 2015 حيث تم تقديم كشف التقدير الذاتي لذلك العام وتم مراجعته من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات وتم صدور قرار بالمطالبة بضرائب إضافية بلغت 44,370 دينار ، إلا أن الشركة التابعة قامت بالاعتراض على قرار المقدر لدى هيئة الإعتراض ، هذا وقد صدر قرار هيئة الاعتراض بتأييد قرار المقدر، وعليه قامت الشركة التابعة بالطعن في قرار هيئة الاعتراض لدى محكمة البداية الضريبية ولا تزال القضية منظورة امام تلك المحكمة .

29    

الافصاح عن راس المال المكتتب به والمدفوع وعلاوة الاصدار

The paid-up capital amounted to JD 110,000,000 divided into 110,000,000 shares at a par value of JD 1 per share as of March 31, 2021 (JD 110,000,000 as of December 31, 2020).

30    

الافصاح عن راس المال المكتتب به والمدفوع وعلاوة الاصدار

يبلغ راس المال المكتتب به 110,000,000 دينار موزع على 110,000,000 سهم قيمه السهم الاسميه دينار واحد كما في 31 آذار 2021 و31 كانون الأول 2020.

31    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

The bank did not make any transfers to legal reserves in accordance with Jordanian companies since these are interim financial statements.

32    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

لم يقم البنك بإقتطاع الاحتياطات القانونية للفترة بإعتبار أن هذه القوائم المالية الموحدة مرحلية موجزة حيث يتم ذلك في نهاية السنة .

33    

الافصاح عن الإحتياطي الاختياري

The bank did not make any transfers to legal reserves in accordance with Jordanian companies since these are interim financial statements.

34    

الافصاح عن الإحتياطي الاختياري

لم يقم البنك بإقتطاع الاحتياطات القانونية للفترة بإعتبار أن هذه القوائم المالية الموحدة مرحلية موجزة حيث يتم ذلك في نهاية السنة .

35    

الافصاح عن إحتياطي تقييم الاسثمارات

The fair value reserve is shown net after clearing the balance of deferred tax assets which amounted to JD 45,389 Tax liabilities are offset by 199,596 as of March 31, 2021 against deferred tax assets which amounted to JD 18,412 and the tax liabilities are set at 1,098,223 as of December 31, 2020.

36    

الافصاح عن إحتياطي تقييم الاسثمارات

يظهر احتياطي القيمة العادلة بالصافي بعد تقاص رصيد الموجودات الضريبية المؤجلة بمبلغ 45,389 دينار وتقاص المطلوبات الضريبية بمبلغ 199,596 كما في 31 اذار 2021 مقابل موجودات ضريبية مؤجلة بمبلغ 18,412 دينار وتقاص المطلوبات الضريبية بمبلغ 1,098,223 كما في 31 كانون الاول 2020.

37    

الافصاح عن الارباح المدورة وحقوق غير المسيطرين

An amount of JD 9,152,707 as of March 31, 2021 is restricted against deferred tax assets (JD 9,226,618 as of December 31, 2020), which represents the accumulated change in fair value including capitalization or distribution only to the extent that it is actually realized according to Jordan Securities Commission and Central Bank of Jordan instructions, and regulations.

 

Retained earnings includes an amount of JD 2,761 as of March 31, 2021, (JD 2,761 as of December 31, 2020) which represents the effect of early implementation of the IFRS no. (9). this amount may not be used except for the amounts actually realized from sales transactions.

38    

الافصاح عن الارباح المدورة وحقوق غير المسيطرين

لا يمكن التصرف بمبلغ 9,152,707 دينار كما في 31 آذار 2021 مقابل موجودات ضريبية مؤجلة ( 9,226,618 دينار كما في 31 كانون الأول 2020) بما في ذلك الرسملة او التوزيع الا بمقدار ما يتحقق منه فعلاً وذلك مسبقاً استناداً الى تعليمات البنك المركزي الأردني وهيئة الأوراق المالية .

 

 

يشمل رصيد الأرباح المدورة مبلغ 2,761 دينار كما في 31 آذار 2021 و31 كانون الأول 2020 لا يمكن التصرف به والذي يمثل أثر تطبيق المبكر للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) إلا بمقدار ما يتحقق منه فعلا من خلال عمليات البيع .

39    

الإفصاح عن المعاملات مع أطراف ذات العلاقة.

Related Parties transactions

Includes related parties, as defined in IAS 24 (Related Party Disclosures); affiliated companies, major shareholders, directors, and other key management personnel of the bank, and facilities subject to the control of these parties or that are jointly controlled or affected by them significantly. The following are the balances and movements resulting from related party transactions:

 

The bank has entered into transactions with major shareholders, members of the board of directors and senior management within the bank's regular activities, using interest rates and commercial commissions. All credit facilities granted to related parties are considered functional and no provisions have been taken for them, except for what is mentioned below:

 

The group has entered into transactions with the parent company, sister companies, executive management and the subsidiary company within the normal activities of the bank and by using interest rates and the commercial commissions. that all credit facilities granted to the relevant authorities are considered operational and no provision has been taken for them.

- Interest rates on credit facilities range between 3% to 8.872% while interest rates on customers’ deposits range between 0.05% to 4.5%.

 

- In addition to what was disclosed in the above table, the total balance of credit facilities granted to related parties in the bank amounted to JD 4,298,070 and they counted 129 clients against acceptable guarantees amounted to JD 2,086,277. The interest rates payable on credit facilities range from 2% to 14% Commission rates range from 0.5% to 1%.

 

Benefits and compensations of the senior management of the bank is as follows:

 

 

For the Three-Months Ended

as of March 31,

 

2021

(Reviewed)

 

2020

(Reviewed)

 

JD

 

JD

 

 

 

 

Salaries and bonuses

590,864

 

534,429

40    

الإفصاح عن المعاملات مع أطراف ذات العلاقة.

- الارصدة والمعاملات مع أطراف ذات علاقة

 

تشمل الأطراف ذات العلاقة ، على النحو المحدد في المعيار المحاسبي الدولي رقم 24 (إفصاحات الأطراف ذات العلاقة) ؛ الشركات الحليفة والمساهمين الرئيسيين والمدراء وغيرهم من موظفي الإدارة الرئيسيين في البنك ، والمنشآت الخاضعة لسيطرة هذه الأطراف أو التي تسيطر عليها بشكل مشترك أو تتأثر بها بشكل كبير . فيما يلي الأرصدة والحركات الناتجة عن المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة :

 

 

قام البنك بالدخول في معاملات مع كبار المساهمين وأعضاء مجلس الادارة والادارة العليا ضمن النشاطات الاعتيادية للبنك وباستخدام اسعار الفوائد والعمولات التجارية . ان جميع التسهيلات الإئتمانية الممنوحة للاطراف ذات العلاقة تعتبر عاملة ولم يؤخذ لها أي مخصصات ، باستثناء ما ورد أدناه :

 

قام المجموعة بالدخول في معاملات مع الشركة الام والشركات الشقيقة والادارة العليا والشركة التابعة ضمن النشاطات الاعتيادية للبنك وباستخدام اسعار الفوائد والعمولات التجارية .

 

 

ان جميع التسهيلات الائتمانية الممنوحة لجهات ذات العلاقة تعتبر عاملة ولم يؤخذ لها أي مخصص.

 

تتراوح اسعار الفائدة الدائنة على التسهيلات الائتمانية ما بين 3٪ الى 8.872٪، وتتراوح اسعار الفائدة المدينة على ودائع العملاء ما بين 0.05٪ الى 4.5٪.

 

* بالإضافة إلى ما تم الإفصاح عنه بالجدول أعلاه بلغ إجمالي رصيد التسهيلات الائتمانية المقدمة الأطراف ذات العلاقة في البنك 4,298,070 دينار والبالغ عددهم 129 عميــــل مقابـل ضمانات مقبولة وبلغ إجماليها 2,086,277 دينار وتتراوح أسعار الفائدة الدائنة على التسهيلات الائتمانية ما بين 2% إلى 14% وتتراوح اسعار العمولات ما بين 0.5% الى 1% .

 

 

فيما يلي ملخص لمنافع الادارة التنفيذية العليا للبنك:

 

 

 

 

للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار

 

 

 

2021 (مراجعة)

 

2020 (مراجعة)

 

 

 

دينــــــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــــــار

 

 

 

 

 

 

رواتب ومكافآت

 

 

590,864

 

534,429

41    

القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية ولم تظهر بالقيمة العادلة في القوائم المالية

. The fair value of the financial assets and financial liabilities that don’t have specific fair value on an ongoing basis

These financial instruments include cash balances and deposits with banks and central banks, direct credit facilities, other financial assets, customers deposits, bank deposits and other financial liabilities.

 

The fair value of the financial instruments does not significantly differ from its booked value.

42    

القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية ولم تظهر بالقيمة العادلة في القوائم المالية

تشمل هذه الأدوات المالية الأرصدة النقدية والودائع لدى البنوك والبنوك المركزية ، التسهيلات الإئتمانية المباشرة ، الموجودات المالية الأخرى وودائع العملاء ، ودائع البنوك والمطلوبات المالية الأخرى .

 

لا تختلف القيمة العادلة للأدوات المالية بشكل جوهري عن قيمتها الدفترية .

43    

الافصاح عن القطاعات التشغيلية للمنشأة

Businesses Segment Information:

a. Information on the Bank’s business segment:

For management purposes, the Bank was organized into the following major operating segments measured in accordance with the reports that are used by the Chief Executive Officer and decision makers in the bank:

 

  • Individual accounts: This item includes following up on individual customer’s deposits, and granting them credit facilities, credit cards and other services.

 

  • Small and Medium Enterprises: This item includes following up on the client's deposits and credit facilities that are classified as such based on the volume of the granted deposits and facilities according to the Banks policies and in compliance with the regulatory bodies instructions.

 

  • Corporate Accounts: This item includes following up on the client's deposits and credit facilities that are classified as such, based on the volume of their deposits and facilities according to the Banks policies and in compliance with the regulatory bodies instructions.

 

  • Treasury: This item includes providing treasury and trading services, managing the Bank's funds and long terms investments at amortized costs which is maintained to collect the contractual cash flows.

 

  • Investment and foreign exchange management: This sector includes the local and foreign investments held at fair value as well as foreign currency trading services

 

  • Others: This sector includes all the accounts not listed within the segments mentioned above such as shareholder's affairs, investments in associates, property and equipment, general management and support units management.


44    

الافصاح عن القطاعات التشغيلية للمنشأة

- معلومات قطاعات الأعمال

أ - معلومات عن قطاعات أعمال البنك:

يتم تنظيم البنك لأغراض إدارية بحيث يتم قياس القطاعات وفقا للتقارير التي يتم استعمالها من قبل المدير العام وصانع القرار الرئيسي لدى البنك وذلك من خلال قطاعات الأعمال الرئيسية التالية:

- حسابات المؤسسات الصغيرة والمتوسطة : يشمل متابعة الودائع والتسهيلات الائتمانية الممنوحة لعملاء هذا القطاع والمصنفين بحسب حجم الودائع والتسهيلات بموجب التعليمات والسياسات القائمة في البنك وبما يتناسب مع تعليمات الجهات الرقابية.

- حسابات الشركات الكبرى : يشمل متابعة الودائع و التسهيلات الائتمانية الممنوحة لعملاء هذا القطاع والمصنفين بحسب حجم الودائع والتسهيلات بموجب التعليمات والسياسات القائمة في البنك وبما يتناسب مع تعليمات الجهات الرقابية .

 

- الخزينة : يشمل هذا القطاع تقديم خدمات التداول والخزينة وإدارة أموال البنك والاستثمارات طويلة الأجل بالكلفة المطفأة والمحتفظ بها لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية .

 

- إدارة الاستثمارات والعملات الاجنبية : يشمل هذا القطاع استثمارات البنك المحلية والاجنبية والمقيدة بالقيمة العادلة بالاضافة الى خدمات المتاجرة بالعملات الاجنبية .

 

- أخرى : يشمل هذا القطاع كافة الحسابات غير المدرجة ضمن القطاعات أعلاه ومثال ذلك حقوق المساهمين والاستثمارات في الشركات الحليفة والممتلكات والمعدات والادارة العامة والادارات المساندة .

45    

الافصاح عن مستويات القيمة العادلة

. Fair value of financial assets and financial liabilities that are measured at fair value on recurring basis:

Some financial assets and liabilities of the Bank are evaluated at fair value at the end of each fiscal period. The following table shows the information about how to determine the fair value of these financial assets and liabilities (evaluation methods and inputs used).

 

 

Fair value

 

 

 

 

 

 

 

Financial assets

March 31,

2021 (reviewed)

December 31,

2020 (audited)

The Level of Fair Value

Evaluation Method and Inputs

Significant Unobservable Inputs

Relationship of Unobservable Inputs to Fair Vaue

JD JD

 

Financial Assets at Fair Value

 

Through other comprehensive income:

 

Bonds

124,487,871

124,959,607

Level 2

According to the latest available financial information

N/A

N/A

Quoted Shares in active markets

8,232,424

8,242,593

Level 1

Quoted prices in

financial markets

N/A

N/A

Unquoted Shares in active markets

2,396,962

2,368,267

Level 2

 

According to the latest available financial information

N/A

N/A

 

135,117,257

135,570,467

 

 

 

 

Total Financial Assets at Fair Value

135,117,257

135,570,467

 

 

 

 

 

Unrealized gains on financial assets

14,165

85,468

 

Level 2

 

According to the latest available financial information

N/A

N/A

 

 

 

 

 

 

 

Financial Liabilities

Unrealized losses on financial derivatives

260,860

372,812

Level 2

According to the latest available financial information

N/A

N/A

Total Financial Liabilities at Fair Value

260,860

372,812

 

 

 

 

 

  • There were no transfers between level 1 and level 2 during the period ended March 31, 2020.

46    

الافصاح عن مستويات القيمة العادلة

- القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية للبنك المحددة بالقيمة العادلة بشكل مستمر:

 

 

ان بعض الموجودات المالية والمطلوبات المالية للبنك مقيمة بالقيمة العادلة في نهاية كل فترة مالية ، والجدول التالي يوضح معلومات حول كيفية تحديد القيمة العادلة لهذه الموجودات المالية والمطلوبات المالية (طرق التقييم والمدخلات المستخدمة) .

 

 

 

القيمــــــــــــــة العادلــــــــــــــــة

 

 

 

 

 

 

 

 

31 آذار

 

31 كانون الأول

 

مستوى القيمة

 

طــــــريقة التقييم والمدخلات المستخدمة

مدخلات هامة

 

العلاقة بين المدخلات الهامة غير الملموسة والقيمة العادلة

الموجودات المالية

 

2021 (مراجعة)

 

2020 (مدققة)

 

العادلــــــــة

 

 

 

غير ملموسة

 

 

 

 

دينـــــار

 

دينـــــار

 

 

 

 

 

 

 

 

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

سندات مالية

 

124,487,871

 

124,959,607

 

المستوى الثاني

 

حسب آخر معلومات مالية متوفرة

 

لا ينطبق

 

لا ينطبق

أسهم متوفر لها أسعار سوقية

 

8,232,424

 

8,242,593

 

المستوى الاول

 

الاسعار المعلنة في الأسواق المالية

لا ينطبق

 

لا ينطبق

أسهم غير متوفر لها أسعار سوقية

 

2,396,962

 

2,368,267

 

المستوى الثاني

 

حسب آخر معلومات مالية متوفرة

 

لا ينطبق

 

لا ينطبق

 

 

135,117,257

 

135,570,467

 

 

 

 

 

 

 

 

مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة

 

135,117,257

 

135,570,467

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

أرباح موجودات مالية غير متحققة

 

14,165

 

85,468

 

المستوى الثاني

 

حسب آخر معلومات مالية متوفرة

 

لا ينطبق

 

لا ينطبق

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

المطلوبات المالية

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

خسائر مشتقات مالية غير متحققة

 

260,860

 

372,812

 

المستوى الثاني

 

حسب آخر معلومات مالية متوفرة

 

لا ينطبق

 

لا ينطبق

مجموع المطلوبات المالية بالقيمة العادلة

 

260,860

 

372,812

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- لم تكن هنالك أي تحويلات بين المستوى الاول والمستوى الثاني خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2021 .

47    

الإفصاح عن أهداف وسياسات وعمليات إدارة رأس المال

Capital adequacy ratio

In addition to the subscribed capital, the capital includes statutory reserve, voluntary reserve, share premium, retained earnings, fair value reserve, general banking risk reserve, and treasury stocks.

 

The bank is committed to apply the regulators requirements regarding the capital adequacy and as follow:

 

  1. Central Bank of Jordan instructions that capital adequacy ratio is kept at a minimum of 12%

 

  1. Comply with the minimum limit set for paid up capital for Jordanian Banks at JD 100 million.

 

  1. The Bank's investments in stocks and shares which should not exceed 50% of the subscribed capital.

 

  1. The ratio of credit limits (credit concentration) to regulatory capital.

 

  1. The Banks and Companies laws related to the deduction of the statutory reserve of 10% of the Bank's profit before tax.


48    

الإفصاح عن أهداف وسياسات وعمليات إدارة رأس المال

- نسبة كفاية رأس المال

 

تتضمن حسابات راس المال بالاضافة الى راس المال المكتتب به كلا من الاحتياطي القانوني، الاحتياطي الاختياري ، علاوة الإصدار ، الأرباح المدورة ، احتياطي القيمة العادلة، احتياطي المخاطر المصرفية العامة، واسهم الخزينة.

 

 

يلتزم البنك بتطبيق متطلبات الجهات الرقابية بخصوص رأس المال وكما يلي :

1 - تعليمات البنك المركزي الأردني بخصوص نسبة كفاية رأس المال والتي يجب أن لا تقل عن 12٪.

2 - التزام بالحد الأدنى لرأس المال المدفوع للبنوك الأردنية بأن لا يقل عن 100 مليون دينار أردني.

3 - استثمارات البنك في الأسهم والحصص والتي يجب أن لا تزيد عن 50٪ من رأسماله المكتتب به.

4 - نسب حدود الائتمان "تركزات الائتمان" إلى رأس المال التنظيمي.

5 - قانون البنوك والشركات المتعلق باقتطاع الاحتياطي القانوني وبنسبة 10٪ من أرباح البنك قبل الضرائب.

49    

الافصاح عن القضايا

Lawsuits raised against the bank

The lawsuits raised against the Bank amounted to JD 4,394,174 as of March 31, 2021
(JD 4,394,174 as of December 31, 2020). According to the management and legal advisor opinion, no material liability will arise as a result of these lawsuits in excess of the amounts already provided for which amounted to JD 688,414 as of March 31, 2021 and December 31, 2020.

50    

الافصاح عن القضايا

- القضايا المقامة على البنك

 

 

بلــغ مجمــوع القضايا المقامــة علـــى البنــك 4,394,174 دينار كما في 31 آذار 2021 ( 4,394,174 دينار كما في 31 كانون الأول 2020) وفي تقدير إدارة البنك والمستشار القانوني فإنه لن يترتب على البنك التزامات تزيد عن المخصص المسجل البالغ 688,414 دينار كما في 31 آذار 2021 و31 كانون الأول 2020 .

51    

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

Impact of Covid

The coronavirus ("COVID") pandemic has spread across various geographies globally, causing disruption to business and economic activities. COVID has brought about uncertainties in the global economic environment.

 

The Bank is closely monitoring the situation and has activated its business continuity planning and other risk management practices to manage the potential business disruption the COVID outbreak may have one its operations and financial performance.

 

The Bank has performed an assessment of COVID pandemic which has resulted in the following changes to the expected credit loss methodology and valuation estimates and judgements as at and for the year ended December 31, 2020 noted that there are no changes to polices, estimates and judgments during the period ended on March 31, 2021:

 

a. Expected credit losses

The uncertainties caused by COVID, have required the Bank to update the inputs and assumptions used for the determination of ECLs during the first quarter of 2021. ECLs were estimated based on a range of forecast economic conditions as at that date and considering that the situation is fast evolving, the Bank has considered the impact of higher volatility in the forward-looking macro-economic factors, when determining the severity and likelihood of economic scenarios for ECL determination.

 

This volatility has been reflected through adjustment in the methods of scenario construction and the underlying weightages assigned to these scenarios. The forward-looking factor (Credit Index or CI) used is determined from the observed historical credit index. The credit index is used to forecast expected probability of defaults for the credit portfolio of the Bank.

 

In addition to the assumptions outlined above, the Bank has given specific consideration to the relevant impact of COVID on the qualitative and quantitative factors when determining the significant increase in credit risk and assessing the indicators of impairment loss for sectors which may be affected. The Bank hedged against these claims through preparing macro-economic overlay on the credit facility portfolio during the first quarter of the year 2021.

 

 

b. Valuation estimates and judgements

The Bank has also considered potential impacts of the current economic volatility in determination of the reported amounts of the Bank's financial and non-financial assets and these are considered to represent management's best assessment based on observable information.

 

 

c. Deferred installments and customer credit ratings

Based on the Central Bank of Jordan Circular number 10/3/4375 and 10/3/14960 issued on March 15, 2020 and November 22, 2020 to the banks operating in Jordan, the bank postponed the instalments due or that would be due on some customers without considering this as a restructuring and without affecting the customer credit rating, the postponed instalments amounted to around JD 2 million during the period ended at 31 March 2021 (60 million during the year 2020).

 

30. Approval on Consolidated Interim Condensed Financial Information

The consolidated interim condensed financial information was approved by the bank board of directors on April 27, 2021.

52    

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

أثر فايروس كرونا ("كوفيد")

انتشر وباء كورونا المستجد ("كوفيد") عبر مناطق جغرافية مختلفة على مستوى العالم ، مما تسبب في تعطيل الأنشطة التجارية والاقتصادية . ونجم عن فايروس كورونا ("كوفيد") حدوث حالة من عدم اليقين في بيئة الاقتصاد العالمي .

 

يراقب البنك الوضع عن كثب وقد قام بتفعيل خطته لاستمرارية الأعمال وممارسات إدارة المخاطر الأخرى لإدارة الاضطرابات المحتملة التي قد يتسبب فيها تفشي فايروس كورونا ("كوفيد") على أعمال البنك وعملياته وأدائه المالي.

 

أجرى البنك تقييماً لأثر جائحة فايروس كورونا ("كوفيد") والتي أدت إلى التغييرات التالية في منهجية الخسائر الائتمانية المتوقعة وتقديرات وأحكام التقييم للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2020، علما بأنه لا يوجد أي تغيرات على السياسات و التقديرات و الأحكام خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2021:

 

أ - الخسائر الائتمانية المتوقعة

استدعت حالة عدم اليقين الناجمة عن تداعيات فايروس كورونا ("كوفيد") الى استمرار قيام البنك بتحديث المدخلات والافتراضات المستخدمة لتحديد الخسائر الائتمانية المتوقعة خلال الربع الأول من عام 2021. وقد تم تقدير الخسائر الائتمانية المتوقعة بناء على نطاق من الظروف الاقتصادية المتوقعة في ذلك التاريخ ، وبالنظر الى التطورات السريعة التي يشهدها الوضع ، فقد اخذ البنك بعين الاعتبار تأثير التقلبات العالمية على عوامل الاقتصاد الكلي المستقبلية عند تحديد شدة واحتمالية السيناريوهات الاقتصادية الخاصة بتحديد الخسائر الائتمانية المتوقعة .

 

وقد تم عكس هذا التقلب من خلال تعديل طرق بناء السيناريوهات والأوزان الأساسية المخصصة لهذه السيناريوهات والعوامل الاستشرافية (مؤشر الائتمان) المستخدمة من مؤشر الائتمان التاريخي الملحوظ . يتم استخدام مؤشر الائتمان للتنبؤ باحتمال حدوث حالات افتراضية متوقعة في المحفظة الائتمانية للبنك .

 

بالإضافة الى الافتراضات الموضحة اعلاه ، أولى البنك اهتماماً خاصاً بتأثير فايروس كورونا ("كوفيد") على العوامل النوعية والكمية عند تحديد الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان ، وتقييم مؤشرات تدني القيمة للمخاطر في القطاعات التي يحتمل تأثرها . كما وقام البنك بالتحوط لمواجهة هذه التداعيات من خلال عمل (Macro-economic overlay) على مستوى المحفظة الائتمانية خلال الربع الأول من عام 2021.

 

ب - تقديرات وأحكام التقييم

درست ادارة البنك الأثار المحتملة للتقلبات الاقتصادية الحالية في تحديد المبالغ المعلنة للموجودات المالية وغير المالية للمجموعة والتي تمثل أفضل تقديرات الإدارة استنادا إلى المعلومات التي يمكن ملاحظتها .

 

ج - الأقساط المؤجلة

بناءً على تعميمي البنك المركزي الأردني إلى البنوك العاملة في الأردن رقم 10/3/4375 و10/3/14960 الصادرين بتاريخ 15 آذار 2020 و22 تشرين الثاني 2020، قام البنك خلال الفترة المنتهية في 31 آذار 2021 بتأجيل الأقساط المستحقة أو التي ستستحق على بعض العملاء دون اعتبار ذلك هيكلة ، ودون أن يؤثر ذلك أيضاً على تصنيف العملاء الائتماني و بلغت الأقساط المستحقة من بداية العام والتي تم تأجيلها حوالي 2 مليون دينار للثلاثة اشهر المنتهية في 31 آذار 2021 (60 مليون دينار خلال عام 2020).

 

30- الموافقة على المعلومات المالية الموحدة المرحلية الموجزة

تم إقرار المعلومات الماليـة الموحدة المرحلية الموجزة المرفقة من قبل مجلس إدارة البنك بتاريخ
27 نيسان 2021 .

53    

الافصاح عن موجودات مالية مرهونة

- On September 3, 2018 the Bank sold one bond of Jordanian treasury bonds with a nominal value of JD 15,000,000 to Arab Bank. The amount of repurchasing agreement for the bond JD 15,003,476, the amount received was JD 14,576,373 as borrowed money at an interest rate of 5.29% per annum, as indicated. The Bank did not recognize this transaction as sale transaction, as the bank reserved the right of repurchase of these bonds on September 5, 2021.

 

- On December 26, 2018 the Bank sold two bonds of Jordanian treasury bonds with a nominal value of JD 20,000,000 to Arab Bank. The agreed upon repurchasing amount was JD 20,007,991, the received amount was JD 19,378,304 as borrowed money with 5.5% annual interest rate The Bank did not recognize this transaction as sale transaction, as the bank reserved the right of repurchase of these bonds on December 26, 2021.

 

- On January 11, 2021 the Bank sold tow bond of Jordanian treasury bonds with a nominal value of JD 12,274,000 to central bank of Jordan. The agreed upon repurchasing amount was JD 12,500,621 the received amount was JD 12,437,671 as borrowed money with 2.00% annual interest rate The Bank did not recognize this transaction as sale transaction, as the bank reserved the right of repurchase of these bonds on April 12, 2021.


- On March 9, 2021 the Bank sold one bond of Jordanian treasury bonds with a nominal value of JD 6,250,000 to central bank of Jordan. The agreed upon repurchasing amount was JD 6,250,732 the received amount was JD 6,240,411 as borrowed money with 2.00% annual interest rate The Bank did not recognize this transaction as sale transaction, as the bank reserved the right of repurchase of these bonds on April 6, 2021.

 

- On March 31, 2021 the Bank sold one bond of Jordanian treasury bonds with a nominal value of JD 4,046,000 to central bank of Jordan. The agreed upon repurchasing amount was JD 4,167,002 the received amount was JD 4,165,068 as borrowed money with 2.00% annual interest rate The Bank did not recognize this transaction as sale transaction, as the bank reserved the right of repurchase of these bonds on April 7, 2021.

54    

الافصاح عن موجودات مالية مرهونة

- قام البنك بتاريخ 3 أيلول 2018 ببيع سند واحد من سندات الخزينة الأردنية بقيمة اسمية 15,000,000 دينار الى البنك العربي حيث كانت قيمـــة اتفاقية إعادة الشراء لهذه السندات 15,003,476 دينار ، تم تسجيل المبلغ المستلم البالغ 14,576,373 دينار كأموال مقترضة بسعر فائدة 5.29٪ سنوياً لم يقم البنك بالاعتراف بهذه المعاملة كعملية بيع حيث ان البنك احتفظ بحق اعادة الشراء لهذه السندات بتاريخ 5 أيلول 2021 .

 

- قام البنك بتاريخ 26 كانون الاول 2018 ببيع سندين من سندات الخزينة الأردنية بقيمة اسمية 20,000,000 دينار الى البنك العربي حيث كانت قيمة اتفاقية إعادة الشراء لهذه السندات 20,007,991 دينار ، تم تسجيل المبلغ المستلم البالغ 19,378,304 دينار كأموال مقترضة بسعر فائدة 5.5٪ سنوياً لم يقم البنك بالاعتراف بهذه المعاملة كعملية بيع حيث ان البنك احتفظ بحق اعادة الشراء لهذه السندات بتاريخ 26 كانون الاول 2021 .

 

- قام البنك بتاريخ 11 كانون الثاني 2021 ببيع سندين من سندات الخزينة الأردنية بقيمة اسمية 12,274,000 دينار الى البنك البنك المركزي الأردني حيث كانت قيمة اتفاقية إعادة الشراء لهذه السندات 12,500,621 دينار ، تم تسجيل المبلغ المستلم البالغ 12,437,671 دينار كأموال مقترضة بسعر فائدة 2.0٪ سنوياً لم يقم البنك بالاعتراف بهذه المعاملة كعملية بيع حيث ان البنك احتفظ بحق اعادة الشراء لهذه السندات بتاريخ 12 نيسان 2021.

 

- قام البنك بتاريخ 9 آذار 2021 ببيع سند واحد من سندات الخزينة الأردنية بقيمة اسمية 6,250,000 دينار الى البنك البنك المركزي الأردني حيث كانت قيمة اتفاقية إعادة الشراء لهذه السندات 6,250,732 دينار ، تم تسجيل المبلغ المستلم البالغ 6,240,411 دينار كأموال مقترضة بسعر فائدة 2.0٪ سنوياً لم يقم البنك بالاعتراف بهذه المعاملة كعملية بيع حيث ان البنك احتفظ بحق اعادة الشراء لهذه السندات بتاريخ 6 من نيسان 2021 .

 

- قام البنك بتاريخ 31 آذار 2021 ببيع سند واحد من سندات الخزينة الأردنية بقيمة اسمية 4,046,000 دينار الى البنك البنك المركزي الأردني حيث كانت قيمة اتفاقية إعادة الشراء لهذه السندات 4,167,002 دينار ، تم تسجيل المبلغ المستلم البالغ 4,165,068 دينار كأموال مقترضة بسعر فائدة 2.0٪ سنوياً لم يقم البنك بالاعتراف بهذه المعاملة كعملية بيع حيث ان البنك احتفظ بحق اعادة الشراء لهذه السندات بتاريخ 7 من نيسان 2021 .


إيضاحات - الموجودات المالية

قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل ، متوفر لها سعر سوقي
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل ، غير متوفر لها سعر سوقي
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، متوفر لها سعر سوقي
أذونات وسندات حكومية
سندات شركات
اسهم شركات
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، متوفر لها سعر سوقي
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، غير متوفر لها سعر سوقي
أذونات وسندات حكومية
اسهم شركات
إجمالي الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، غير متوفر لها سعر سوقي
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة، متوفر لها سعر سوقي
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة ، غير متوفر لها سعر سوقي
سندات خزينة اجنبية
اذونات خزينة
أذونات وسندات حكومية
اجمالي الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة ، غير متوفر لها سعر سوقي
صافي الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة ، غير متوفر لها سعر سوقي
مجموع الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة

إيضاحات - الموجودات المالية

قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل ، متوفر لها سعر سوقي
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل ، غير متوفر لها سعر سوقي
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، متوفر لها سعر سوقي
أذونات وسندات حكومية
سندات شركات
اسهم شركات
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، متوفر لها سعر سوقي
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، غير متوفر لها سعر سوقي
أذونات وسندات حكومية
اسهم شركات
إجمالي الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، غير متوفر لها سعر سوقي
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة، متوفر لها سعر سوقي
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة ، غير متوفر لها سعر سوقي
سندات خزينة اجنبية
اذونات خزينة
أذونات وسندات حكومية
اجمالي الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة ، غير متوفر لها سعر سوقي
صافي الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة ، غير متوفر لها سعر سوقي
مجموع الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل ، متوفر لها سعر سوقي
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل ، غير متوفر لها سعر سوقي
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، متوفر لها سعر سوقي
أذونات وسندات حكومية
سندات شركات
اسهم شركات
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، متوفر لها سعر سوقي
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، غير متوفر لها سعر سوقي
أذونات وسندات حكومية
اسهم شركات
إجمالي الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، غير متوفر لها سعر سوقي
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
قيمة (31/03/2021) JOD
قيمة (31/12/2020) JOD
تفاصيل
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة، متوفر لها سعر سوقي
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة ، غير متوفر لها سعر سوقي
سندات خزينة اجنبية
اذونات خزينة
أذونات وسندات حكومية
اجمالي الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة ، غير متوفر لها سعر سوقي
صافي الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة ، غير متوفر لها سعر سوقي
مجموع الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة

إيضاحات - ضريبة الدخل

قيمة (01/01/2021 - 31/03/2021) JOD
قيمة (01/01/2020 - 31/12/2020) JOD
تفاصيل
الحركة على حساب الموجودات الضريبية المؤجلة
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المحررة خلال السنة
مجموع الزيادة (النقصان ) خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
قيمة (01/01/2021 - 31/03/2021) JOD
قيمة (01/01/2020 - 31/12/2020) JOD
تفاصيل
الحركة على حساب المطلوبات الضريبية المؤجلة
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المحررة خلال السنة
الزيادة (النقصان ) خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
قيمة (01/01/2021 - 31/03/2021) JOD
قيمة (01/01/2020 - 31/12/2020) JOD
تفاصيل
مخصص ضريبة الدخل
الرصيد في بداية السنة
ضريبة الدخل مدفوعة
ضريبة الدخل مستحقة
الرصيد في نهاية السنة
قيمة (01/01/2021 - 31/03/2021) JOD
قيمة (01/01/2020 - 31/03/2020) JOD
قيمة (01/01/2020 - 31/12/2020) JOD
تفاصيل
ضريبة الدخل
قيمة ضريبة الدخل للسنة الحالية
موجودات ضريبية مؤجلة للسنة الحالية
اطفاء الموجودات الضريبية المؤجلة
مجموع مصروف (ايراد ) ضريبة الدخل

ايضاح- قياس القيمة العادلة

31/03/2021 JOD
المستوى 1
المستوى 2
المستوى 3
المجموع
تفاصيل
قياس القيمة العادلة
الموجودات المالية
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
مشتقات مالية - قيمة عادلة موجبة
مجموع الموجودات المالية
المطلوبات المالية
مشتقات مالية - قيمة عادلة سالبة
مجموع المطلوبات المالية
31/12/2020 JOD
المستوى 1
المستوى 2
المستوى 3
المجموع
تفاصيل
قياس القيمة العادلة
الموجودات المالية
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
مشتقات مالية - قيمة عادلة موجبة
مجموع الموجودات المالية
المطلوبات المالية
مشتقات مالية - قيمة عادلة سالبة
مجموع المطلوبات المالية

إيضاحات - الالتزامات التعاقدية والمطلوبات المحتملة

31/03/2021 JOD 31/12/2020 JOD
ارتباطات والتزامات محتملة :
ارتباطات والتزامات ائتمانية
الاعتمادات المستندية
القبولات
كفالات
الدفع
حسن تنفيذ
أخرى
سقوف تسهيلات ائتمانية مباشرة غير مستغلة
المجموع
التزامات تعاقدية
عقود شراء ممتلكات ومعدات
عقود مشاريع انشائية
عقود مشتريات أخرى
المجموع

إيضاحات - الالتزامات التعاقدية والمطلوبات المحتملة

31/03/2021 JOD 31/12/2020 JOD
ارتباطات والتزامات محتملة :
ارتباطات والتزامات ائتمانية
الاعتمادات المستندية
القبولات
كفالات
الدفع
حسن تنفيذ
أخرى
سقوف تسهيلات ائتمانية مباشرة غير مستغلة
المجموع
التزامات تعاقدية
عقود شراء ممتلكات ومعدات
عقود مشاريع انشائية
عقود مشتريات أخرى
المجموع
31/03/2021 JOD 31/12/2020 JOD
ارتباطات والتزامات محتملة :
ارتباطات والتزامات ائتمانية
الاعتمادات المستندية
القبولات
كفالات
الدفع
حسن تنفيذ
أخرى
سقوف تسهيلات ائتمانية مباشرة غير مستغلة
المجموع
التزامات تعاقدية
عقود شراء ممتلكات ومعدات
عقود مشاريع انشائية
عقود مشتريات أخرى
المجموع