01/01/2020 - 31/12/2020 | ||
---|---|---|
|
||
|
10016 | |
|
AL-NISR AL-ARABI INSURANCE | |
|
النسر العربي للتأمين | |
|
شركة | |
|
شركة مساهمة عامة | |
|
قطاع مالي | |
|
التأمين التقليدي | |
|
السنوي | |
|
لا | |
|
01/01/2020 | |
|
31/12/2020 | |
|
موحدة | |
|
مُدقق | |
|
لا | |
|
لا | |
|
JOD | |
|
فعلي | |
|
IFRS | |
|
IAS | |
|
نعم | |
|
تم الحصول عليها |
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 |
شركة النسر العربي للتامين المساهمة المحدودة
كلمة رئيس مجلس الإدارة
السادة المساهمين الكرام
يسرني أن أرحب بكم في اجتماعنا السنوي الثاني و الثلاثون وأن أقدم لكم باسمي واسم زملائي أعضاء مجلس الإدارة التقرير السنوي عن نتائج أعمال الشركة وانجازاتها خلال عام 2020.
على الرغم من التحديات الاقتصادية التي تشهدها المنطقة والتي لا زالت تلقي بظلالها على شركات التامين ، إلا أننا في شركة النسر العربي للتامين وكعضو في مجموعة البنك العربي عملنا مع شركائنا شركة اليانز – سنا بأقصى جهدنا للحفاظ على الأداء المتميز في نتائجنا وتحقيق أفضل العوائد الممكنة للمساهمين بالتزامن مع الاستمرار في تطوير كوادر الشركة لإكسابهم مزيد من المهارات والخبرات مما يساهم من ناحية في قبول الأخطار بمهنية عالية ومن ناحية أخرى في توفير أفضل ما توصلت إليه صناعة التأمين لعملائنا الكرام للحفاظ على ممتلكاتهم وساهم في حسن إدارة وتسيير أعمالهم.
واني أؤكد لكم بأن شركتكم وعلى عهدكم بها مستمرة في تطوير أعمالها وتقديم خدماتها بنجاح وتميز فقد حققت الشركة نتائج مشرفة مقارنة بنتائج قطاع التأمين خلال العام حيث بلغت أقساط التأمين بنهاية العام 2020 43,867,679 دينارا، ، حيث ان الربح الفني الناتج عن أعمال التامين وصل الى 3,613,135 دينارا مقارنة مع 2,992,383 في عام 2019. كما حققت الشركة ربحاً صافياً بعد الرسوم والضرائب بلغ 3,062,142 دينارا مقارنة مع 2,841,688 في عام 2019.
تأثر الاقتصاد العالمي بتفشي فيروس كورونا والذي أدى الى اضطراب جوهري في الاقتصاد العالمي ومختلف قطاعات الأعمال. لكن ذلك لم ينعكس بشكل مؤثر على قطاع التأمين حيث استمر القطاع بالعمل ولم يتأثر بالحجر الصحي الموسع الذي تم فرضه خلال عام 2020 حيث استطاعت الشركة ان تمارس اعمالها عن بعد و تقوم بخدمة عملائها بالشكل المطلوب.
ان مدى ومدة الاثار غير محددة وتعتمد على تطورات مستقبلية لا يمكن التنبؤ بها بدقة في الوقت الحالي مثل معدل انتشار الفيروس ومدى فعالية الإجراءات المتخذة لاحتوائه. في ضوء الاضطراب الاقتصادي الحالي لا يمكن القيام بتقديرات موثوقة حول أثر الفيروس حتى تاريخ إقرار هذه القوائم المالية الموحدة. لكن من غير المتوقع ان تؤثر التطورات المستقبلية على نتائج المجموعة المستقبلية وتدفقاتها النقدية ووضعها المالي.
أما على صعيد قواعد وأسس الحاكمية المؤسسية وإدارة المخاطر فان الشركة مستمره في تطبيق قواعد واسس الحاكمية المؤسسية وفقاً لأفضل الممارسات وحسب المتطلبات التشريعية الصادرة عن الجهات الرقابية.
في الختام أتقدم بالشكر الجزيل لمساهمي الشركة على دعمهم وثقتهم ، وأتقدم بالشكر الجزيل إلى زبائننا الكرام لاختيارهم شركة النسر العربي للتأمين. كما اخص بالشكر أيضا جميع العاملين في الشركة بمختلف المستويات الإدارية مقدراً تفانيهم ودورهم في تحقيق أهداف الشركة ونجاحها، ولا يفوتني أن أسجل اعتزازي بجهود زملائي أعضاء مجلس الإدارة الذين لم يدخروا جهدا لما فيه مصلحة الشركة وتطورها.
والله ولي التوفيق ،،
زياد انور عقروق
رئيس مجلس الإدارة
شركة النسر العربي للتامين المساهمة المحدودة
كلمة رئيس مجلس الإدارة
السادة المساهمين الكرام
يسرني أن أرحب بكم في اجتماعنا السنوي الثاني و الثلاثون وأن أقدم لكم باسمي واسم زملائي أعضاء مجلس الإدارة التقرير السنوي عن نتائج أعمال الشركة وانجازاتها خلال عام 2020.
على الرغم من التحديات الاقتصادية التي تشهدها المنطقة والتي لا زالت تلقي بظلالها على شركات التامين ، إلا أننا في شركة النسر العربي للتامين وكعضو في مجموعة البنك العربي عملنا مع شركائنا شركة اليانز – سنا بأقصى جهدنا للحفاظ على الأداء المتميز في نتائجنا وتحقيق أفضل العوائد الممكنة للمساهمين بالتزامن مع الاستمرار في تطوير كوادر الشركة لإكسابهم مزيد من المهارات والخبرات مما يساهم من ناحية في قبول الأخطار بمهنية عالية ومن ناحية أخرى في توفير أفضل ما توصلت إليه صناعة التأمين لعملائنا الكرام للحفاظ على ممتلكاتهم وساهم في حسن إدارة وتسيير أعمالهم.
واني أؤكد لكم بأن شركتكم وعلى عهدكم بها مستمرة في تطوير أعمالها وتقديم خدماتها بنجاح وتميز فقد حققت الشركة نتائج مشرفة مقارنة بنتائج قطاع التأمين خلال العام حيث بلغت أقساط التأمين بنهاية العام 2020 43,867,679 دينارا، ، حيث ان الربح الفني الناتج عن أعمال التامين وصل الى 3,613,135 دينارا مقارنة مع 2,992,383 في عام 2019. كما حققت الشركة ربحاً صافياً بعد الرسوم والضرائب بلغ 3,062,142 دينارا مقارنة مع 2,841,688 في عام 2019.
تأثر الاقتصاد العالمي بتفشي فيروس كورونا والذي أدى الى اضطراب جوهري في الاقتصاد العالمي ومختلف قطاعات الأعمال. لكن ذلك لم ينعكس بشكل مؤثر على قطاع التأمين حيث استمر القطاع بالعمل ولم يتأثر بالحجر الصحي الموسع الذي تم فرضه خلال عام 2020 حيث استطاعت الشركة ان تمارس اعمالها عن بعد و تقوم بخدمة عملائها بالشكل المطلوب.
ان مدى ومدة الاثار غير محددة وتعتمد على تطورات مستقبلية لا يمكن التنبؤ بها بدقة في الوقت الحالي مثل معدل انتشار الفيروس ومدى فعالية الإجراءات المتخذة لاحتوائه. في ضوء الاضطراب الاقتصادي الحالي لا يمكن القيام بتقديرات موثوقة حول أثر الفيروس حتى تاريخ إقرار هذه القوائم المالية الموحدة. لكن من غير المتوقع ان تؤثر التطورات المستقبلية على نتائج المجموعة المستقبلية وتدفقاتها النقدية ووضعها المالي.
أما على صعيد قواعد وأسس الحاكمية المؤسسية وإدارة المخاطر فان الشركة مستمره في تطبيق قواعد واسس الحاكمية المؤسسية وفقاً لأفضل الممارسات وحسب المتطلبات التشريعية الصادرة عن الجهات الرقابية.
في الختام أتقدم بالشكر الجزيل لمساهمي الشركة على دعمهم وثقتهم ، وأتقدم بالشكر الجزيل إلى زبائننا الكرام لاختيارهم شركة النسر العربي للتأمين. كما اخص بالشكر أيضا جميع العاملين في الشركة بمختلف المستويات الإدارية مقدراً تفانيهم ودورهم في تحقيق أهداف الشركة ونجاحها، ولا يفوتني أن أسجل اعتزازي بجهود زملائي أعضاء مجلس الإدارة الذين لم يدخروا جهدا لما فيه مصلحة الشركة وتطورها.
والله ولي التوفيق ،،
زياد انور عقروق
رئيس مجلس الإدارة
شركة النسر العربي للتأمين
شركة مساهمة عامة محدودة
تقرير مجلس الإدارة السنوي الثاني و الثلاثون المقدم للهيئة العامة
في جلستها العادية المنعقدة في 22 نيسان 2021
و
الميزانية العمومية وحساب الأرباح والخسائر
للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020
الشميساني – شارع عصام العجلوني
عمارة رقم 21
ص.ب 9194 – عمان 11191 الأردن
هاتف 5685171 – فاكس 5685890
بريد الكتروني al-nisr@al-nisr.com
أعضاء مجلس الإدارة
رئيس مجلس الإدارة : السيد زياد أنور عبدالرحمن عقروق
ممثلا عن البنك العربي
نائب الرئيس : السيد يعقوب مناويل سابيلا
الأعضاء : السادة البنك العربي ويمثله كل من :
السيد يعقوب فؤاد يعقوب معتوق
السيد علاء الدين الخطيب التميمي
السادة شركة اليانز مينا القابضة (برمودا) ليمتد و يمثلها:
السيد انطوان جان عيسى
السيد وليد فرنسوا جنادري
السيد داود عبد الرزاق الداود
السيدة جمانة عبدالجبار حامد
المدير العام : السيد يعقوب مناويل سابيلا
المستشار القانوني : السادة الدجاني ومشاركوه محامون ومستشارون قانونيين
المدققـون : السادة ارنست اند يونغ – الاردن
شركة النسر العربي للتأمين
شركة مساهمة عامة محدودة
تقرير مجلس الإدارة السنوي الثاني و الثلاثون المقدم للهيئة العامة
في جلستها العادية المنعقدة في 22 نيسان 2021
و
الميزانية العمومية وحساب الأرباح والخسائر
للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020
الشميساني – شارع عصام العجلوني
عمارة رقم 21
ص.ب 9194 – عمان 11191 الأردن
هاتف 5685171 – فاكس 5685890
بريد الكتروني al-nisr@al-nisr.com
أعضاء مجلس الإدارة
رئيس مجلس الإدارة : السيد زياد أنور عبدالرحمن عقروق
ممثلا عن البنك العربي
نائب الرئيس : السيد يعقوب مناويل سابيلا
الأعضاء : السادة البنك العربي ويمثله كل من :
السيد يعقوب فؤاد يعقوب معتوق
السيد علاء الدين الخطيب التميمي
السادة شركة اليانز مينا القابضة (برمودا) ليمتد و يمثلها:
السيد انطوان جان عيسى
السيد وليد فرنسوا جنادري
السيد داود عبد الرزاق الداود
السيدة جمانة عبدالجبار حامد
المدير العام : السيد يعقوب مناويل سابيلا
المستشار القانوني : السادة الدجاني ومشاركوه محامون ومستشارون قانونيين
المدققـون : السادة ارنست اند يونغ – الاردن
1. أ - أنشطة الشركة الرئيسية : |
||
تقوم الشركة بتقديم كافة خدمات التأمين كالتأمين على الحياة والتأمين الطبي بالإضافة إلى تأمين الممتلكات والبضائع وتأمين المسؤولية والطيران. |
||
تقوم الشركة بالاستثمار بالشركات والمشاريع بما يتوافق ونظامها الداخلي. |
||
الاستثمار في أسهم وسندات عن طريق بورصة عمان والبورصات العالمية. |
||
يتم شراء احتياجات الشركة من السوق المحلي وكذلك يتم شراء بعض احتياجات الشركة والمتعلقة ببرامج الكمبيوتر وتقنية المعلومات من الأسواق الخارجية. |
||
ب- الأماكن الجغرافية للشركة وعدد الموظفين في كل منها : |
||
تمارس الشركة اعمالها من خلال المكاتب الرئيسية للشركة في مدينة عمان وقد بلغ عدد الموظفين خلال السنة 257 موظف. |
||
يوجد للشركة فرع في مدينة اربد يقوم بتسويق وبيع منتجات الشركة وقد بلغ عدد الموظفين في هذا الفرع خلال السنة 2 موظف 3- يوجد للشركة فرع في مدينة العقبة يقوم بتسويق وبيع منتجات الشركة وقد بلغ عدد الموظفين في هذا الفرع خلال السنة 3 موظف
|
||
ج- حجم الاستثمار الرأسمالي للشركة : |
||
بلغ مجموع الاستثمارات 92,391,695 دينار أردني في نهاية عام 2020، كما بلغ مجموع الموجودات المتداولة للشركة ما قيمته 16,532,596 دينار في حين بلغ مجموع المطلوبات المتداولة ما قيمته 6,798,026 دينار. وبلغت قيمة الأرباح المدورة في نهاية العام 2019 والتي أعيد استثمارها في أعمال الشركة ما قيمته 1,246,595 دينار وبلغ مجموع أصول الشركة كما في 31/12/2020 ما يعادل 113,979,211 دينار وحقوق المساهمين 22,712,711 دينار بنفس التاريخ. |
1. أ - أنشطة الشركة الرئيسية : |
||
تقوم الشركة بتقديم كافة خدمات التأمين كالتأمين على الحياة والتأمين الطبي بالإضافة إلى تأمين الممتلكات والبضائع وتأمين المسؤولية والطيران. |
||
تقوم الشركة بالاستثمار بالشركات والمشاريع بما يتوافق ونظامها الداخلي. |
||
الاستثمار في أسهم وسندات عن طريق بورصة عمان والبورصات العالمية. |
||
يتم شراء احتياجات الشركة من السوق المحلي وكذلك يتم شراء بعض احتياجات الشركة والمتعلقة ببرامج الكمبيوتر وتقنية المعلومات من الأسواق الخارجية. |
||
ب- الأماكن الجغرافية للشركة وعدد الموظفين في كل منها : |
||
تمارس الشركة اعمالها من خلال المكاتب الرئيسية للشركة في مدينة عمان وقد بلغ عدد الموظفين خلال السنة 257 موظف. |
||
يوجد للشركة فرع في مدينة اربد يقوم بتسويق وبيع منتجات الشركة وقد بلغ عدد الموظفين في هذا الفرع خلال السنة 2 موظف 3- يوجد للشركة فرع في مدينة العقبة يقوم بتسويق وبيع منتجات الشركة وقد بلغ عدد الموظفين في هذا الفرع خلال السنة 3 موظف
|
||
ج- حجم الاستثمار الرأسمالي للشركة : |
||
بلغ مجموع الاستثمارات 92,391,695 دينار أردني في نهاية عام 2020، كما بلغ مجموع الموجودات المتداولة للشركة ما قيمته 16,532,596 دينار في حين بلغ مجموع المطلوبات المتداولة ما قيمته 6,798,026 دينار. وبلغت قيمة الأرباح المدورة في نهاية العام 2019 والتي أعيد استثمارها في أعمال الشركة ما قيمته 1,246,595 دينار وبلغ مجموع أصول الشركة كما في 31/12/2020 ما يعادل 113,979,211 دينار وحقوق المساهمين 22,712,711 دينار بنفس التاريخ. |
الشركات التابعة:
شركة الامين العربي للعقارات ذ.م.م
وهي شركة محدودة المسؤولية نشاطها الرئيسي يتمثل بالاستثمارات العقارية.
تمتلك شركتنا 100% من رأس مال هذه الشركه والبالغ 458,841 دينار اردني.
الشركات التابعة:
شركة الامين العربي للعقارات ذ.م.م
وهي شركة محدودة المسؤولية نشاطها الرئيسي يتمثل بالاستثمارات العقارية.
تمتلك شركتنا 100% من رأس مال هذه الشركه والبالغ 458,841 دينار اردني.
3- |
أ – أسماء أعضاء مجلس الإدارة ونبذة تعريفية عن كل منهم:- |
الاســم |
تاريخ الميلاد |
المنصب وتاريخ التعيين |
الشهادات العلمية |
الخبرات العملية |
زياد انور عبدالرحمن عقروق |
1958 |
عضو مجلس ادارة من تاريخ 13/08/2018 ورئيس مجلس الإدارة من تاريخ 10/09/2018
|
بكالوريوس هندسه مدنية 1981
ماجستير إدارة أعمال ، مالية1988 |
يشغل حالياً منصب رئيس المخاطر للمجموعة ، البنك العربي ش .م .ع ، عمان، الأردن منذ 6/ 2018 الرئيس التنفيذي ، عضو مجلس الإدارة ، بنك اوروبا العربي ش.م.ع ، المملكة المتحدة (2011-2018) ما بين عام 1989 و2011 عمل لدى سيتي بنك حيث شغل عدة مناصب منها : الرئيس التنفيذي ، سيتي بنك ، الكويت (2010-2011) الرئيس التنفيذي ، سيتي بنك ، الأردن (2005-2010) مدير المخاطر الإقليمي ، مسؤول الائتمان الأول ، سيتي بنك مصر و الأردن و لبنان و ليبيا (2003-2005) مدير المخاطر، مسؤول الائتمان الأول ، بنك هاندلوي ( عضو سيتي جروب) ، بولندا (2000-2003) رئيس وحدة، الخدمات المصرفية للشركات، تمويل الشركات و تمويل المشاريع، سيتي بنك البحرين (1995-2000)
|
يعقوب مناويل يعقوب سابيلا |
1972 |
نائب رئيس مجلس الإدارة/ المدير العام من تاريخ 28/8/2006 |
بكالوريوس محاسبة وإدارة ماليـة 1994 ماجستير ادارة اعمال 2007 |
يشغل منصب مدير عام الشركة منذ 2003 كما عمل نائباً للمدير العام منـذ عام 2000. مدير عام الشركة الاردنيه للخدمات والتوكيلات 1994-2000 عضو مجلس إدارة شركة المواد العمرانية الأردنية
|
السيد يعقوب فؤاد يعقوب معتوق |
1975
|
عضو مجلس الادارة من تاريخ 23/2/2016 |
بكالوريس ادارة مالية و مصرفية 1997 ماجستير مصارف 1998 |
يشغل حاليا منصب نائب رئيس اول / مدير دائرة الخدمات المصرفية للأفراد في البنك العربي –الاردن منذ 2012 شغل سابقا منصب نائب رئيس / مدير شبكة الفروع في البنك العربي – الاردن. (2009-2012) شغل سابقا منصب مدير منطقة في دائرة الخدمات المصرفية للافراد – البنك العربي - الاردن |
علاء الدين "الخطيب التميمي" |
1971 |
عضو مجلس الادارة من تاريخ 20/1/2010 |
بكالوريس محاسبة 1993 ماجستير ادارة ماليه 2005 شهادة CLBB 2004
|
يشغل حالياً منصب نائب رئيس اول / مدير دائرة إثتمان الشركات لمنطقة الأردن في البنك العربي. يعمل محاضر غير متفرغ في العديد من دور الخبرة والمؤسسات المصرفية داخليا وخارجيا. |
داود عبد الرزاق الداود |
1950 |
عضو مجلس الادارة من تاريخ 22/4/2010 |
بكالوريوس هندسة صناعية 1974 |
يشغل حاليا عضوية مجلس إدارة أكثر من شركة منها: الشركة العربية لصناعة الالمنيوم شركة الخير للاستثمارات العقارية شركة مصانع الاغطية الزراعية |
وليد فرنسوا جنادري
|
1961 |
عضو مجلس الادارة من تاريخ 19/04/2018 |
ماجستير ادارة اعمال 1990 ماجستير هندسة الكترونية 1986 بكالوريوس هندسة ميكانيكية 1983
|
رئيس هيئة الرقابة على التامين اللبنانية سابقا |
جمانة عبدالجبار حامد |
1959 |
عضو مجلس الادارة من تاريخ 19/04/2018 |
ماجستير ادارة مصارف وتمويل 2005 بكالوريوس ادارة اعمال واقتصاد 1982
|
شغلت منصب مدير عام مؤسسة ضمان الودائع 2011-2015 عملت كمستشار للبنك المركزي الاردني في دائرة الاستثمارات والعمليات الخارجية |
أنطوان جان عيسى |
1966 |
عضو مجلس الإدارة من تاريخ 20/9/2013 |
بكالوريس هندسة مدنية 1989 ماجستير مالية 2002 |
رئيس تنفيذي للشرق الأوسط وشمال إفريقيا في شركة أليانز. رئيس مجلس الإدارة لشركة أليانز سنا شغل منصب رئيس تنفيذي لشركة أليانز السعودية (2007- 2013) شغل منصب نائب الرئيس التنفيذي لشركة أليانز سنا بيروت (2006- 2007) شغل منصب مدير عام لشركة أليانز لتأمين الحياة – مصر (2003- 2006) |
|
|
|
|
|
|
|
عقد مجلس إدارة الشركة 7 إجتماعات خلال عام 2020 السيد زياد عقروق: حضر 7 إجتماعات. السيد يعقوب سابيلا: حضر 7 إجتماعات. السيد يعقوب معتوق: حضر 7 إجتماعات. السيد علاء الدين الخطيب التميمي: حضر 7 إجتماعات. السيد أنطوان عيسى: حضر 7 إجتماعات. السيد داود الداود: حضر 7 إجتماعات السيد وليد جنادري : حضر 7 إجتماعات السيدة جمانة حامد: حضر 7 إجتماعات
ب – أسماء الإدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عن كل منهم:- |
الاســم |
تاريخ الميلاد |
المنصب وتاريخ التعيين |
الشهادة العلمية |
الخبرات العملية |
يعقوب مناويل يعقوب سابيلا |
1972
|
المدير العام 1/2/2003 |
بكالوريوس محاسبة وإدارة ماليـة 1994 وماجستير ادارة اعمال 2007 |
يشغل منصب مدير عام الشركة منذ 2003 كما عمل نائباً للمدير العام منـذ عام 2000. مدير عام الشركة الاردنيه للخدمات والتوكيلات 1994-2000 عضو مجلس إدارة شركة المواد العمرانية الأردنية
|
خالد شريف عبد المجيد بركات |
1960 |
نائب المدير العام لتأمينات الحياة والصحي 1/3/2005 تاريخ اخر يوم عمل 31/12/2020 |
بكالوريوس إدارة أعمال 1983 |
يعمل بالشركة منذ نهاية عام 1986 وشغل عدة مناصب في الشركة |
امجد محمد مرار |
1981 |
نائب المدير العام للتأمينات العامة 26/06/2016 |
بكالوريوس ادارة المخاطر و التأمين 2003 |
يشغل منصب نائب المدير العام للتأمينات العامة منذ 2016 شغل منصب مدير التأمينات العامة في شركة النسر العربي للتأمين 2010-2015 شغل منصب مدير دائرة الحريق و الحوادث العامة في شركة النسر العربي 2008-2009 شغل منصب مساعد مدير دائرة الحريق و الحوادث العامة في شركة القدس للتأمين 2007-2008 شغل منصب رئيس قسم تأمينات الحريق في شركة القدس للتأمين 2005-2007 |
ربى بسام الشاهد |
1984 |
المدير المالي 12/05/2013 |
بكالوريوس محاسبة وعلوم مالية ومصرفية 2005 CPA 2014
|
يشغل منصب المدير المالي منذ 2013 شغل منصب مساعد مدير مالي في شركة النسر العربي للتامين 2010-2013 شغل منصب مراقب مالي في شركة مكتوب 2008-2010. شغل منصب محلل مالي في البنك العربي (الاردن,انجلترا,الامارات) 2005-2008
|
3- |
أ – أسماء أعضاء مجلس الإدارة ونبذة تعريفية عن كل منهم:- |
الاســم |
تاريخ الميلاد |
المنصب وتاريخ التعيين |
الشهادات العلمية |
الخبرات العملية |
زياد انور عبدالرحمن عقروق |
1958 |
عضو مجلس ادارة من تاريخ 13/08/2018 ورئيس مجلس الإدارة من تاريخ 10/09/2018
|
بكالوريوس هندسه مدنية 1981
ماجستير إدارة أعمال ، مالية1988 |
يشغل حالياً منصب رئيس المخاطر للمجموعة ، البنك العربي ش .م .ع ، عمان، الأردن منذ 6/ 2018 الرئيس التنفيذي ، عضو مجلس الإدارة ، بنك اوروبا العربي ش.م.ع ، المملكة المتحدة (2011-2018) ما بين عام 1989 و2011 عمل لدى سيتي بنك حيث شغل عدة مناصب منها : الرئيس التنفيذي ، سيتي بنك ، الكويت (2010-2011) الرئيس التنفيذي ، سيتي بنك ، الأردن (2005-2010) مدير المخاطر الإقليمي ، مسؤول الائتمان الأول ، سيتي بنك مصر و الأردن و لبنان و ليبيا (2003-2005) مدير المخاطر، مسؤول الائتمان الأول ، بنك هاندلوي ( عضو سيتي جروب) ، بولندا (2000-2003) رئيس وحدة، الخدمات المصرفية للشركات، تمويل الشركات و تمويل المشاريع، سيتي بنك البحرين (1995-2000)
|
يعقوب مناويل يعقوب سابيلا |
1972 |
نائب رئيس مجلس الإدارة/ المدير العام من تاريخ 28/8/2006 |
بكالوريوس محاسبة وإدارة ماليـة 1994 ماجستير ادارة اعمال 2007 |
يشغل منصب مدير عام الشركة منذ 2003 كما عمل نائباً للمدير العام منـذ عام 2000. مدير عام الشركة الاردنيه للخدمات والتوكيلات 1994-2000 عضو مجلس إدارة شركة المواد العمرانية الأردنية
|
السيد يعقوب فؤاد يعقوب معتوق |
1975
|
عضو مجلس الادارة من تاريخ 23/2/2016 |
بكالوريس ادارة مالية و مصرفية 1997 ماجستير مصارف 1998 |
يشغل حاليا منصب نائب رئيس اول / مدير دائرة الخدمات المصرفية للأفراد في البنك العربي –الاردن منذ 2012 شغل سابقا منصب نائب رئيس / مدير شبكة الفروع في البنك العربي – الاردن. (2009-2012) شغل سابقا منصب مدير منطقة في دائرة الخدمات المصرفية للافراد – البنك العربي - الاردن |
علاء الدين "الخطيب التميمي" |
1971 |
عضو مجلس الادارة من تاريخ 20/1/2010 |
بكالوريس محاسبة 1993 ماجستير ادارة ماليه 2005 شهادة CLBB 2004
|
يشغل حالياً منصب نائب رئيس اول / مدير دائرة إثتمان الشركات لمنطقة الأردن في البنك العربي. يعمل محاضر غير متفرغ في العديد من دور الخبرة والمؤسسات المصرفية داخليا وخارجيا. |
داود عبد الرزاق الداود |
1950 |
عضو مجلس الادارة من تاريخ 22/4/2010 |
بكالوريوس هندسة صناعية 1974 |
يشغل حاليا عضوية مجلس إدارة أكثر من شركة منها: الشركة العربية لصناعة الالمنيوم شركة الخير للاستثمارات العقارية شركة مصانع الاغطية الزراعية |
وليد فرنسوا جنادري
|
1961 |
عضو مجلس الادارة من تاريخ 19/04/2018 |
ماجستير ادارة اعمال 1990 ماجستير هندسة الكترونية 1986 بكالوريوس هندسة ميكانيكية 1983
|
رئيس هيئة الرقابة على التامين اللبنانية سابقا |
جمانة عبدالجبار حامد |
1959 |
عضو مجلس الادارة من تاريخ 19/04/2018 |
ماجستير ادارة مصارف وتمويل 2005 بكالوريوس ادارة اعمال واقتصاد 1982
|
شغلت منصب مدير عام مؤسسة ضمان الودائع 2011-2015 عملت كمستشار للبنك المركزي الاردني في دائرة الاستثمارات والعمليات الخارجية |
أنطوان جان عيسى |
1966 |
عضو مجلس الإدارة من تاريخ 20/9/2013 |
بكالوريس هندسة مدنية 1989 ماجستير مالية 2002 |
رئيس تنفيذي للشرق الأوسط وشمال إفريقيا في شركة أليانز. رئيس مجلس الإدارة لشركة أليانز سنا شغل منصب رئيس تنفيذي لشركة أليانز السعودية (2007- 2013) شغل منصب نائب الرئيس التنفيذي لشركة أليانز سنا بيروت (2006- 2007) شغل منصب مدير عام لشركة أليانز لتأمين الحياة – مصر (2003- 2006) |
|
|
|
|
|
|
|
عقد مجلس إدارة الشركة 7 إجتماعات خلال عام 2020 السيد زياد عقروق: حضر 7 إجتماعات. السيد يعقوب سابيلا: حضر 7 إجتماعات. السيد يعقوب معتوق: حضر 7 إجتماعات. السيد علاء الدين الخطيب التميمي: حضر 7 إجتماعات. السيد أنطوان عيسى: حضر 7 إجتماعات. السيد داود الداود: حضر 7 إجتماعات السيد وليد جنادري : حضر 7 إجتماعات السيدة جمانة حامد: حضر 7 إجتماعات
ب – أسماء الإدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عن كل منهم:- |
الاســم |
تاريخ الميلاد |
المنصب وتاريخ التعيين |
الشهادة العلمية |
الخبرات العملية |
يعقوب مناويل يعقوب سابيلا |
1972
|
المدير العام 1/2/2003 |
بكالوريوس محاسبة وإدارة ماليـة 1994 وماجستير ادارة اعمال 2007 |
يشغل منصب مدير عام الشركة منذ 2003 كما عمل نائباً للمدير العام منـذ عام 2000. مدير عام الشركة الاردنيه للخدمات والتوكيلات 1994-2000 عضو مجلس إدارة شركة المواد العمرانية الأردنية
|
خالد شريف عبد المجيد بركات |
1960 |
نائب المدير العام لتأمينات الحياة والصحي 1/3/2005 تاريخ اخر يوم عمل 31/12/2020 |
بكالوريوس إدارة أعمال 1983 |
يعمل بالشركة منذ نهاية عام 1986 وشغل عدة مناصب في الشركة |
امجد محمد مرار |
1981 |
نائب المدير العام للتأمينات العامة 26/06/2016 |
بكالوريوس ادارة المخاطر و التأمين 2003 |
يشغل منصب نائب المدير العام للتأمينات العامة منذ 2016 شغل منصب مدير التأمينات العامة في شركة النسر العربي للتأمين 2010-2015 شغل منصب مدير دائرة الحريق و الحوادث العامة في شركة النسر العربي 2008-2009 شغل منصب مساعد مدير دائرة الحريق و الحوادث العامة في شركة القدس للتأمين 2007-2008 شغل منصب رئيس قسم تأمينات الحريق في شركة القدس للتأمين 2005-2007 |
ربى بسام الشاهد |
1984 |
المدير المالي 12/05/2013 |
بكالوريوس محاسبة وعلوم مالية ومصرفية 2005 CPA 2014
|
يشغل منصب المدير المالي منذ 2013 شغل منصب مساعد مدير مالي في شركة النسر العربي للتامين 2010-2013 شغل منصب مراقب مالي في شركة مكتوب 2008-2010. شغل منصب محلل مالي في البنك العربي (الاردن,انجلترا,الامارات) 2005-2008
|
4- |
أسماء كبار مالكي الأسهم وعدد الأسهم المملوكة لكل منهم مقارنة مع السنة الماضية : |
الاسم |
عدد الاسهم كما في 2020/12/31 |
النسبة % |
عدد الاسهم كما في 2019/12/31 |
النسبة % |
1. البنك العربي |
5,000,002 |
50% |
5,000,002 |
50% |
2. شركة اليانز مينا القابضة |
1,801,264 |
18.01% |
1,801,264 |
18.01% |
3. يعقوب مناويل يعقوب سابيلا |
1,009,599 |
%10.10 |
1,009,081 |
%10.09 |
4. زيد مناويل يعقوب سابيلا |
909,891 |
%9.10 |
907,294 |
%9.07 |
5. لارا مناويل يعقوب سابيلا |
184,580 |
1.85% |
184,580 |
1.85% |
6-Regents Universal Management INC |
157,345 |
1.57% |
157,345 |
1.57% |
4- |
أسماء كبار مالكي الأسهم وعدد الأسهم المملوكة لكل منهم مقارنة مع السنة الماضية : |
الاسم |
عدد الاسهم كما في 2020/12/31 |
النسبة % |
عدد الاسهم كما في 2019/12/31 |
النسبة % |
1. البنك العربي |
5,000,002 |
50% |
5,000,002 |
50% |
2. شركة اليانز مينا القابضة |
1,801,264 |
18.01% |
1,801,264 |
18.01% |
3. يعقوب مناويل يعقوب سابيلا |
1,009,599 |
%10.10 |
1,009,081 |
%10.09 |
4. زيد مناويل يعقوب سابيلا |
909,891 |
%9.10 |
907,294 |
%9.07 |
5. لارا مناويل يعقوب سابيلا |
184,580 |
1.85% |
184,580 |
1.85% |
6-Regents Universal Management INC |
157,345 |
1.57% |
157,345 |
1.57% |
الوضع التنافسي للشركة :
تتمتع الشركة بوضع تنافسي جيد من حيث أنواع التأمينات التي تغطيها، كما تستحوذ على حصة بلغت حوالي %7.38 من إجمالي أقساط السوق الأردني حسب إحصائية ادارة التأمين كما في 31 كانون الأول 2020 ، علماً أن الشركة لا تملك أي فروع خارج الأردن
الوضع التنافسي للشركة :
تتمتع الشركة بوضع تنافسي جيد من حيث أنواع التأمينات التي تغطيها، كما تستحوذ على حصة بلغت حوالي %7.38 من إجمالي أقساط السوق الأردني حسب إحصائية ادارة التأمين كما في 31 كانون الأول 2020 ، علماً أن الشركة لا تملك أي فروع خارج الأردن
- لا يوجد موردون محددون للشركة يشكل حجم التعامل معهم ما نسبته 10% أو أكثر من إجمالي المشتريات، كذلك لا يوجد عملاء رئيسيين للشركة يشكل حجم التعامل معهم ما نسبته 10% أو أكثر من إجمالي أقساط الشركة.
- لا يوجد موردون محددون للشركة يشكل حجم التعامل معهم ما نسبته 10% أو أكثر من إجمالي المشتريات، كذلك لا يوجد عملاء رئيسيين للشركة يشكل حجم التعامل معهم ما نسبته 10% أو أكثر من إجمالي أقساط الشركة.
- لا توجد أية حماية حكومية أو إمتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها كما لا توجد أية براءات اختراع أو حقوق امتياز تم الحصول عليها من قبل الشركة.
- لا توجد أية حماية حكومية أو إمتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها كما لا توجد أية براءات اختراع أو حقوق امتياز تم الحصول عليها من قبل الشركة.
- لا توجد أية قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها أثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدراتها التنافسية وأن الشركة ملتزمة بمعايير المحاسبة الدولية الصادرة عن لجنة المعايير المحاسبية الدولية بما لا يتعارض مع الأنظمة والقوانين الأردنية هذا والشركة ملتزمة بمعايير الجودة التي تفرضها ادارة التأمين على الشركات في المملكة.
- لا توجد أية قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها أثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدراتها التنافسية وأن الشركة ملتزمة بمعايير المحاسبة الدولية الصادرة عن لجنة المعايير المحاسبية الدولية بما لا يتعارض مع الأنظمة والقوانين الأردنية هذا والشركة ملتزمة بمعايير الجودة التي تفرضها ادارة التأمين على الشركات في المملكة.
الهيكل التنظيمي مرفق بملف ال pdf
|
ب- |
عدد موظفي الشركة وفئات مؤهلاتهم: |
|
|
بلغ عدد الموظفين في الشركة مائتان واثنان وستون موظفا غالبيتهم من أصحاب الخبرات الجيدة بالإضافة إلى المؤهلات العلمية المبينة كما يلي: |
|
|
ماجستير |
بكالوريوس |
كلية متوسطة |
توجيهي |
إعدادي |
المجموع |
|
16 |
218 |
16 |
5 |
7 |
262 |
|
|
ج- برامج التأهيل والتدريب لموظفي الشركة : |
|
|
اسم الدورة |
عدد الموظفين |
Cert CII |
3 |
||
CII Diploma |
1 |
||
HRBP & SHRM-CP |
1 |
||
BIBF Insurance Diploma |
3 |
||
LOMA |
3 |
||
CPA |
2 |
||
CMA |
1 |
||
Gen Re Medical Underwriting Program |
1 |
||
MCSA: Windows Server |
2 |
الهيكل التنظيمي مرفق بملف ال pdf
|
ب- |
عدد موظفي الشركة وفئات مؤهلاتهم: |
|
|
بلغ عدد الموظفين في الشركة مائتان واثنان وستون موظفا غالبيتهم من أصحاب الخبرات الجيدة بالإضافة إلى المؤهلات العلمية المبينة كما يلي: |
|
|
ماجستير |
بكالوريوس |
كلية متوسطة |
توجيهي |
إعدادي |
المجموع |
|
16 |
218 |
16 |
5 |
7 |
262 |
|
|
ج- برامج التأهيل والتدريب لموظفي الشركة : |
|
|
اسم الدورة |
عدد الموظفين |
Cert CII |
3 |
||
CII Diploma |
1 |
||
HRBP & SHRM-CP |
1 |
||
BIBF Insurance Diploma |
3 |
||
LOMA |
3 |
||
CPA |
2 |
||
CMA |
1 |
||
Gen Re Medical Underwriting Program |
1 |
||
MCSA: Windows Server |
2 |
|
10- المخاطر التي قد تتعرض لها الشركة: إن المخاطر التي يمكن ان تتعرض لها الشركة تنحصر بشكل عام في طبيعة النشاط الذي تمارسه من أعمال التأمينات العامة وتأمينات الحياة هذا إضافة إلى بعض المخاطر العامة والمتعلقة بمخاطر تقلبات أسعار السوق للأدوات المالية وأسعار صرف العملة الأجنبية وأسعار الفائدة للودائع التي تحتفظ بها الشركة مع العلم بأن الشركة تحتفظ بودائعها لدى مؤسسات ذات ائتمان مناسب. وتنفيذاً لتعليمات ادارة التأمين فقد قامت الشركة بتأسيس دائرة إدارة المخاطر لدراسة طبيعة المخاطر التي قد تتعرض لها الشركة من كافة جوانبها.
|
|
10- المخاطر التي قد تتعرض لها الشركة: إن المخاطر التي يمكن ان تتعرض لها الشركة تنحصر بشكل عام في طبيعة النشاط الذي تمارسه من أعمال التأمينات العامة وتأمينات الحياة هذا إضافة إلى بعض المخاطر العامة والمتعلقة بمخاطر تقلبات أسعار السوق للأدوات المالية وأسعار صرف العملة الأجنبية وأسعار الفائدة للودائع التي تحتفظ بها الشركة مع العلم بأن الشركة تحتفظ بودائعها لدى مؤسسات ذات ائتمان مناسب. وتنفيذاً لتعليمات ادارة التأمين فقد قامت الشركة بتأسيس دائرة إدارة المخاطر لدراسة طبيعة المخاطر التي قد تتعرض لها الشركة من كافة جوانبها.
|
- الإنجازات التي حققتها الشركة خلال العام
أولاً : الأقساط المتحققة
تمكنت الشركة من تحقيق أقساط تأمين بلغت 43,867,679 ديناراً خلال العام 2020 مقابل 44,792,215دينار في
العام 2019 وفيما يلي تفاصيلها:
نسبة النمو خلال السنة |
الـنسبة من الاجمالي |
السـنة 2019 |
الـنسبة من الاجمالي |
السـنة 2020 |
نوع التأمين |
%6.23 |
47.08% |
21,087,847 |
51.10% |
22,402,946 |
الحياة |
%-13.85 |
43.82% |
19,628,176 |
38.55% |
16,909,532 |
الطبي |
%0.87 |
0.75% |
336,864 |
0.77% |
339,820 |
البحري |
%13.1 |
6.25% |
2,800,321 |
7.22% |
3,166,403 |
الحريق |
%41.2 |
1.55% |
693,967 |
2.20% |
979,978 |
المسؤولية |
%-71.8 |
0.55% |
245,040 |
0.16% |
69,000 |
الحوادث العامة |
%-2.06 |
%100 |
44,792,215 |
%100 |
43,867,679 |
المجموع |
ثانياً: التعويضات المدفوعة والموقوفة
1- |
بلغت التعويضات المدفوعة خلال عام 2020 مبلغ 21,675,964 ديناراً مقارنة مع 25,127,159ديناراً خلال عام 2019 بانخفاض قدره 3,451,195 ديناراً. |
2- |
بلغت التعويضات الموقوفة خلال عام 2020 مبلغ 9,280,644 ديناراً مقارنة مع 10,988,709 دينار عام 2019 بنقصان قدره 1,708,065 ديناراً .
|
ثالثاً:الاستثمارات
1- |
أ- |
الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل |
|
واصلت الشركة أعمال الاستثمار من خلال محفظتها الاستثمارية, حيث بلغت القيمة الإجمالية لمحفظة الاستثمارات 3,811,633 دينار عام 2020 مقارنة مع 6,979,958 ديناراً لعام 2019. وقد حققت الشركة ارباح بيع موجودات مالية في العام الحالي بلغت 390,031 دينار. |
|
|
ب- |
إسناد القروض |
|
|
قامت الشركة بزيادة استثماراتها في إسناد القروض وسندات الخزينة حيث بلغت قيمة هذه الاستثمارات في نهاية 2020 مبلغ 67,969,108 ديناراً وقد حققت عائدا صافيا خلال عام 2020 بلغ 3,850,950 ديناراً وهذا يعكس سياسة الشركة التي تحاول دائماً استغلال الموارد المتاحة من الأصول النقدية في أدوات استثمارية ذات عائد ثابت لتقليل عنصر المخاطرة المصاحب لعمليات الاستثمار بشكل عام. |
رابعاً: بيان الأرباح والخسائر
بلغ صافي أرباح فروع التأمين لعام 2020 مبلغ 3,613,135 ديناراً مقارنة مع 2,992,383 ديناراً لعام 2019.
وبعد تنزيل المصاريف غير الموزعة يظهر بيان الدخل ربحاً بلغ 4,132,626 ديناراً قبل مخصص ضريبة الدخل مقابل 3,589,611 دينارا عام 2019 هذا وبعد احتساب مخصص ضريبة الدخل يصبح صافي الربح المتحقق مبلغ 3,062,142 ديناراً . وحسب أحكام القانون يتوجب تخصيص ما قيمته 19,640 ديناراً لحساب الاحتياطي الإجباري ويقترح مجلس الإدارة توزيع ما قيمته 3,000,000 دينار من هذه الأرباح على المساهمين وبنسبة 30% من راس المال وتحويل الرصيد المتبقي إلى الأرباح المدورة ليصبح رصيد الأرباح المدورة 1,679,128 دينارا كما في31/12/2020.
خامساً: توصيات مجلس الإدارة
يتقدم مجلس الإدارة من الهيئة العامة للشركة بجدول الأعمال التالي للمناقشة وإتخاذ القرارات المناسبة حولها:
تلاوة وقائع إجتماع الهيئة العامة العادي السنوي المنعقد بتاريخ 01/06/2020.
تقرير مجلس الإدارة عن نتائج أعمال الشركة المالية والإدارية للسنة المنتهية في 31/12/2020 والخطة المستقبلية للعام 2021.
سماع تقرير مدققي حسابات الشركة عن بياناتها المالية للسنة المنتهية في 31/12/2020.
إقتطاع مبلغ 19,640 دينار أردني من صافي الأرباح كاحتياطي إجباري.
اقتراح مجلس الإدارة بتوزيع الأرباح على المساهمين بنسبة 30 % نقدا.
الموافقة على تدوير مبلغ 1,679,128 دينار كأرباح للفترة اللاحقة.
مناقشة البيانات المالية وحساب الأرباح والخسائر والمصادقة عليها وإبراء ذمة أعضاء مجلس الإدارة.
إنتخاب مدققي حسابات الشركة للسنة المالية 2021 وتحديد مقدار أتعابهم.
أية أمور أخرى تقترح الهيئة العامة إدراجها في جدول الأعمال وتدخل في نطاق أعمال الاجتماع العادي للهيئة العامة وفق أحكام قانون الشركات.
- الإنجازات التي حققتها الشركة خلال العام
أولاً : الأقساط المتحققة
تمكنت الشركة من تحقيق أقساط تأمين بلغت 43,867,679 ديناراً خلال العام 2020 مقابل 44,792,215دينار في
العام 2019 وفيما يلي تفاصيلها:
نسبة النمو خلال السنة |
الـنسبة من الاجمالي |
السـنة 2019 |
الـنسبة من الاجمالي |
السـنة 2020 |
نوع التأمين |
%6.23 |
47.08% |
21,087,847 |
51.10% |
22,402,946 |
الحياة |
%-13.85 |
43.82% |
19,628,176 |
38.55% |
16,909,532 |
الطبي |
%0.87 |
0.75% |
336,864 |
0.77% |
339,820 |
البحري |
%13.1 |
6.25% |
2,800,321 |
7.22% |
3,166,403 |
الحريق |
%41.2 |
1.55% |
693,967 |
2.20% |
979,978 |
المسؤولية |
%-71.8 |
0.55% |
245,040 |
0.16% |
69,000 |
الحوادث العامة |
%-2.06 |
%100 |
44,792,215 |
%100 |
43,867,679 |
المجموع |
ثانياً: التعويضات المدفوعة والموقوفة
1- |
بلغت التعويضات المدفوعة خلال عام 2020 مبلغ 21,675,964 ديناراً مقارنة مع 25,127,159ديناراً خلال عام 2019 بانخفاض قدره 3,451,195 ديناراً. |
2- |
بلغت التعويضات الموقوفة خلال عام 2020 مبلغ 9,280,644 ديناراً مقارنة مع 10,988,709 دينار عام 2019 بنقصان قدره 1,708,065 ديناراً .
|
ثالثاً:الاستثمارات
1- |
أ- |
الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل |
|
واصلت الشركة أعمال الاستثمار من خلال محفظتها الاستثمارية, حيث بلغت القيمة الإجمالية لمحفظة الاستثمارات 3,811,633 دينار عام 2020 مقارنة مع 6,979,958 ديناراً لعام 2019. وقد حققت الشركة ارباح بيع موجودات مالية في العام الحالي بلغت 390,031 دينار. |
|
|
ب- |
إسناد القروض |
|
|
قامت الشركة بزيادة استثماراتها في إسناد القروض وسندات الخزينة حيث بلغت قيمة هذه الاستثمارات في نهاية 2020 مبلغ 67,969,108 ديناراً وقد حققت عائدا صافيا خلال عام 2020 بلغ 3,850,950 ديناراً وهذا يعكس سياسة الشركة التي تحاول دائماً استغلال الموارد المتاحة من الأصول النقدية في أدوات استثمارية ذات عائد ثابت لتقليل عنصر المخاطرة المصاحب لعمليات الاستثمار بشكل عام. |
رابعاً: بيان الأرباح والخسائر
بلغ صافي أرباح فروع التأمين لعام 2020 مبلغ 3,613,135 ديناراً مقارنة مع 2,992,383 ديناراً لعام 2019.
وبعد تنزيل المصاريف غير الموزعة يظهر بيان الدخل ربحاً بلغ 4,132,626 ديناراً قبل مخصص ضريبة الدخل مقابل 3,589,611 دينارا عام 2019 هذا وبعد احتساب مخصص ضريبة الدخل يصبح صافي الربح المتحقق مبلغ 3,062,142 ديناراً . وحسب أحكام القانون يتوجب تخصيص ما قيمته 19,640 ديناراً لحساب الاحتياطي الإجباري ويقترح مجلس الإدارة توزيع ما قيمته 3,000,000 دينار من هذه الأرباح على المساهمين وبنسبة 30% من راس المال وتحويل الرصيد المتبقي إلى الأرباح المدورة ليصبح رصيد الأرباح المدورة 1,679,128 دينارا كما في31/12/2020.
خامساً: توصيات مجلس الإدارة
يتقدم مجلس الإدارة من الهيئة العامة للشركة بجدول الأعمال التالي للمناقشة وإتخاذ القرارات المناسبة حولها:
تلاوة وقائع إجتماع الهيئة العامة العادي السنوي المنعقد بتاريخ 01/06/2020.
تقرير مجلس الإدارة عن نتائج أعمال الشركة المالية والإدارية للسنة المنتهية في 31/12/2020 والخطة المستقبلية للعام 2021.
سماع تقرير مدققي حسابات الشركة عن بياناتها المالية للسنة المنتهية في 31/12/2020.
إقتطاع مبلغ 19,640 دينار أردني من صافي الأرباح كاحتياطي إجباري.
اقتراح مجلس الإدارة بتوزيع الأرباح على المساهمين بنسبة 30 % نقدا.
الموافقة على تدوير مبلغ 1,679,128 دينار كأرباح للفترة اللاحقة.
مناقشة البيانات المالية وحساب الأرباح والخسائر والمصادقة عليها وإبراء ذمة أعضاء مجلس الإدارة.
إنتخاب مدققي حسابات الشركة للسنة المالية 2021 وتحديد مقدار أتعابهم.
أية أمور أخرى تقترح الهيئة العامة إدراجها في جدول الأعمال وتدخل في نطاق أعمال الاجتماع العادي للهيئة العامة وفق أحكام قانون الشركات.
سادساً: الأحداث الهامة:
لا يوجد احداث هامة مرت على الشركة خلال السنة المنتهية بي 31/12/2020
12- |
عمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي لعمل الشركة : لا يوجد عمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي لعمل الشركة.
|
سادساً: الأحداث الهامة:
لا يوجد احداث هامة مرت على الشركة خلال السنة المنتهية بي 31/12/2020
12- |
عمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي لعمل الشركة : لا يوجد عمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي لعمل الشركة.
|
13- |
السلسلة الزمنية للأرباح والخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافي حقوق المساهمين وأسعار الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة: |
السنة |
الأرباح المحققة بعد الضريبة |
الأرباح الموزعة |
صافي حقوق المساهمين |
سعر السهم كما في 31 كانون الأول من العام |
|
ديـنار أردنـي |
القيمة(د.أ) |
النسبة |
دينار أردني |
دينار أردني |
|
|
1,978,906 |
1,700,000 |
17% |
21,017,715 |
3.70 |
|
2,438,730 |
2,200,000 |
22% |
21,281,079 |
3.85 |
|
2,528,659 |
2,200,000 |
%22 |
20,757,069 |
4.06 |
|
2,001,314 |
2,000,000 |
%20 |
20,932,785 |
4.00 |
|
2,566,125 |
2,500,000 |
25% |
21,058,370 |
4.30 |
|
2,841,688 |
2,500,000 |
25% |
22,287,662 |
3.71 |
|
3,062,142 |
3,000,000 |
%30 |
22,712,711 |
3.87 |
* تم توزيع ربع سهم مجاناً لكل سهم من رأس مال الشركة بتاريخ 09/06/2005 ليصبح راس مال الشركة 2.5 مليون سهم/دينار بدلا من 2 مليون سهم/دينار وفي عام 2006 ونتيجة لدخول شريك استراتيجي وهو البنك العربي تم رفع راس المال ليصبح 5 مليون سهم/دينار وبعلاوة إصدار بلغت 8,750,000 دينار وكذلك تم توزيع سهم مجانا لكل سهم من رأس مال الشركة بتاريخ 6/6/2007 وذلك عن طريق رسملة 5,000,000 دينار من علاوة الإصدار ليصبح رأس مال الشركة 10 مليون سهم/دينار بدلا من 5 مليون سهم/دينار وبعلاوة إصدار بلغت 3,750,000 دينار.
|
13- |
السلسلة الزمنية للأرباح والخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافي حقوق المساهمين وأسعار الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة: |
السنة |
الأرباح المحققة بعد الضريبة |
الأرباح الموزعة |
صافي حقوق المساهمين |
سعر السهم كما في 31 كانون الأول من العام |
|
ديـنار أردنـي |
القيمة(د.أ) |
النسبة |
دينار أردني |
دينار أردني |
|
|
1,978,906 |
1,700,000 |
17% |
21,017,715 |
3.70 |
|
2,438,730 |
2,200,000 |
22% |
21,281,079 |
3.85 |
|
2,528,659 |
2,200,000 |
%22 |
20,757,069 |
4.06 |
|
2,001,314 |
2,000,000 |
%20 |
20,932,785 |
4.00 |
|
2,566,125 |
2,500,000 |
25% |
21,058,370 |
4.30 |
|
2,841,688 |
2,500,000 |
25% |
22,287,662 |
3.71 |
|
3,062,142 |
3,000,000 |
%30 |
22,712,711 |
3.87 |
* تم توزيع ربع سهم مجاناً لكل سهم من رأس مال الشركة بتاريخ 09/06/2005 ليصبح راس مال الشركة 2.5 مليون سهم/دينار بدلا من 2 مليون سهم/دينار وفي عام 2006 ونتيجة لدخول شريك استراتيجي وهو البنك العربي تم رفع راس المال ليصبح 5 مليون سهم/دينار وبعلاوة إصدار بلغت 8,750,000 دينار وكذلك تم توزيع سهم مجانا لكل سهم من رأس مال الشركة بتاريخ 6/6/2007 وذلك عن طريق رسملة 5,000,000 دينار من علاوة الإصدار ليصبح رأس مال الشركة 10 مليون سهم/دينار بدلا من 5 مليون سهم/دينار وبعلاوة إصدار بلغت 3,750,000 دينار.
|
14- تحليل المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها |
|
إن المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية موضح بشكل مفصل في الإيضاحات الملحقة بالميزانية العمومية وفيما يلي بعض النسب المالية التي توضح المركز المالي للشركة كما في 31/12/2020:- |
||||||||||||||||||||||||
|
|
14- تحليل المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها |
|
إن المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية موضح بشكل مفصل في الإيضاحات الملحقة بالميزانية العمومية وفيما يلي بعض النسب المالية التي توضح المركز المالي للشركة كما في 31/12/2020:- |
||||||||||||||||||||||||
|
|
15- الخطة المستقبلية |
|
إن الخطة المستقبلية لعام 2021 ترتكز على المعطيات الآتية : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15- الخطة المستقبلية |
|
إن الخطة المستقبلية لعام 2021 ترتكز على المعطيات الآتية : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- مدققو الحسابات :
بلغت أتعاب التدقيق المدفوعة والمستحقة خلال العام 2020 للسادة ارنست و يونغ عن شركة النسر العربي للتأمين مبلغ 20,200 دينار وعن شركة الامين العربي للعقارات ( الشركة التابعة) مبلغ 1,160 دينار.
بلغت أتعاب التدقيق المدفوعة والمستحقة خلال العام 2020 للسادة ديلويت اّند توش/الشرق الاوسط عن شركة النسر العربي للتأمين مبلغ 20,000 دينار.
- مدققو الحسابات :
بلغت أتعاب التدقيق المدفوعة والمستحقة خلال العام 2020 للسادة ارنست و يونغ عن شركة النسر العربي للتأمين مبلغ 20,200 دينار وعن شركة الامين العربي للعقارات ( الشركة التابعة) مبلغ 1,160 دينار.
بلغت أتعاب التدقيق المدفوعة والمستحقة خلال العام 2020 للسادة ديلويت اّند توش/الشرق الاوسط عن شركة النسر العربي للتأمين مبلغ 20,000 دينار.
16- مدققو الحسابات :
17- أ - عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس الإدارة :
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
كل من ممثلي البنك العربي السادة (زياد انور عرقوق، يعقوب فؤاد معتوق، علاءالدين الخطيب التميمي) وممثل شركة اليانز مينا القابضة السيد انطوان عيسى بصفتهم الشخصية لا يملكون اية اسهم لدى الشركة .
ب- عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أشخاص الادارة العليا التنفيذية:
ج.لا يوجد أوراق مالية مملوكة من قبل أقارب أعضاء مجلس الإدارة وأقارب أعضاء الإدارة العليا التنفيذية. د. لا يوجد شركات مسيطر عليها من قبل أعضاء مجلس الإدارة وأقاربهم وأشخاص الإدارة العليا وأقاربهم.
|
16- مدققو الحسابات :
17- أ - عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس الإدارة :
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
كل من ممثلي البنك العربي السادة (زياد انور عرقوق، يعقوب فؤاد معتوق، علاءالدين الخطيب التميمي) وممثل شركة اليانز مينا القابضة السيد انطوان عيسى بصفتهم الشخصية لا يملكون اية اسهم لدى الشركة .
ب- عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أشخاص الادارة العليا التنفيذية:
ج.لا يوجد أوراق مالية مملوكة من قبل أقارب أعضاء مجلس الإدارة وأقارب أعضاء الإدارة العليا التنفيذية. د. لا يوجد شركات مسيطر عليها من قبل أعضاء مجلس الإدارة وأقاربهم وأشخاص الإدارة العليا وأقاربهم.
|
18- أ - المزايا والمكافآت التي يتمتع بها رئيس وأعضاء مجلس الإدارة : |
الاسم |
المنصب |
بدل التنقلات |
المكافآت السنوية |
إجمالي المزايا السنوية |
البنك العربي ويمثله كل من : |
|
|
|
|
السيد زياد انور عقروق |
رئيس المجلس |
6,000 |
5,000 |
11,000 |
السيد علاء الدين "الخطيب التميمي" |
عضو |
6,000 |
5,000 |
11,000 |
السيد يعقوب فؤاد معتوق |
عضو |
6,000 |
5,000 |
11,000 |
السيد يعقوب مناويل سابيلا |
نائب الرئيس |
6,000 |
5,000 |
11,000 |
شركة اليانز مينا القابضة ويمثلها: |
|
|
|
|
السيد انطوان جان عيسى |
عضو |
6,000 |
5,000 |
11,000 |
السيد داود عبد الرازق الداود |
عضو |
6,000 |
5,000 |
11,000 |
السيدة جمانة عبدالجبار حامد |
عضو |
6,000 |
5,000 |
11,000 |
السيد وليد فرنسوا جنادري |
عضو |
6,000 |
5,000 |
11,000 |
ب المزايا والمكافآت التي يتمتع بها أشخاص الإدارة العليا التنفيذية:
|
18- أ - المزايا والمكافآت التي يتمتع بها رئيس وأعضاء مجلس الإدارة : |
الاسم |
المنصب |
بدل التنقلات |
المكافآت السنوية |
إجمالي المزايا السنوية |
البنك العربي ويمثله كل من : |
|
|
|
|
السيد زياد انور عقروق |
رئيس المجلس |
6,000 |
5,000 |
11,000 |
السيد علاء الدين "الخطيب التميمي" |
عضو |
6,000 |
5,000 |
11,000 |
السيد يعقوب فؤاد معتوق |
عضو |
6,000 |
5,000 |
11,000 |
السيد يعقوب مناويل سابيلا |
نائب الرئيس |
6,000 |
5,000 |
11,000 |
شركة اليانز مينا القابضة ويمثلها: |
|
|
|
|
السيد انطوان جان عيسى |
عضو |
6,000 |
5,000 |
11,000 |
السيد داود عبد الرازق الداود |
عضو |
6,000 |
5,000 |
11,000 |
السيدة جمانة عبدالجبار حامد |
عضو |
6,000 |
5,000 |
11,000 |
السيد وليد فرنسوا جنادري |
عضو |
6,000 |
5,000 |
11,000 |
ب المزايا والمكافآت التي يتمتع بها أشخاص الإدارة العليا التنفيذية:
|
ج.لا يوجد أوراق مالية مملوكة من قبل أقارب أعضاء مجلس الإدارة وأقارب أعضاء الإدارة العليا التنفيذية.
د. لا يوجد شركات مسيطر عليها من قبل أعضاء مجلس الإدارة وأقاربهم وأشخاص الإدارة العليا وأقاربهم.
- لا يوجد أي عقود أو ارتباطات أو مشاريع بين الشركة وأية شركات تعتبر شركات تابعة أو حليفة أو أي من رئيس مجلس الإدارة والأعضاء والمدير العام أو أي موظف منها .
ج.لا يوجد أوراق مالية مملوكة من قبل أقارب أعضاء مجلس الإدارة وأقارب أعضاء الإدارة العليا التنفيذية.
د. لا يوجد شركات مسيطر عليها من قبل أعضاء مجلس الإدارة وأقاربهم وأشخاص الإدارة العليا وأقاربهم.
- لا يوجد أي عقود أو ارتباطات أو مشاريع بين الشركة وأية شركات تعتبر شركات تابعة أو حليفة أو أي من رئيس مجلس الإدارة والأعضاء والمدير العام أو أي موظف منها .
21 تساهم الشركة في خدمة المجتمع المحلي بالمشاركة في الندوات والمؤتمرات الخاصة بالمجتمع والتبرع للجمعيات والجهات ذات الصلة أ- أصبح هناك للشركة مساهمة في خدمة البيئة حيث تقوم الشركة بإعادة تدوير الورق التالف في الشركة بالتنسيق مع جمعية البيئة الأردنية. ب- تساهم الشركة في خدمة المجتمع المحلي بالمشاركة في الندوات والمؤتمرات الخاصة بالمجتمع والتبرع للجمعيات والجهات ذات الصلة
|
|
21 تساهم الشركة في خدمة المجتمع المحلي بالمشاركة في الندوات والمؤتمرات الخاصة بالمجتمع والتبرع للجمعيات والجهات ذات الصلة أ- أصبح هناك للشركة مساهمة في خدمة البيئة حيث تقوم الشركة بإعادة تدوير الورق التالف في الشركة بالتنسيق مع جمعية البيئة الأردنية. ب- تساهم الشركة في خدمة المجتمع المحلي بالمشاركة في الندوات والمؤتمرات الخاصة بالمجتمع والتبرع للجمعيات والجهات ذات الصلة
|
|
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
||||
|
Bisher Baker | بشر بكر | ||
|
592 | |||
|
E&Y | ارنست ويونغ | ||
|
23/02/2021 | |||
|
||||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
غير متحفظ | |||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 |
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
To the Shareholders of Al Nisr Al Arabi Insurance Company -
Public Shareholding Company
Amman- Jordan
Report on the Audit of the Consolidated Financial Statements
Opinion
We have audited the consolidated financial statements of Al Nisr Al Arabi Insurance Company )Public Shareholding Company( and its subsidiary (the “Group”), which comprise the consolidated statement of financial position as at 31 December 2020, and the consolidated statement of income, consolidated statement of comprehensive income, consolidated statement of changes in equity and consolidated statement of cash flows for the year then ended, and notes to the consolidated financial statements, including a summary of significant accounting policies.
In our opinion, the accompanying consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the consolidated financial position of the Group as at 31 December 2020, and its consolidated financial performance and its consolidated cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards (IFRSs).
Basis for Opinion
We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (ISAs). Our responsibilities under those standards, are further described in the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the consolidated Financial Statements section of our report. We are independent of the Group in accordance with the International Ethics Standards Board for Accountants’ Code of Ethics for Professional Accountants (including International Independence Standards) (IESBA Code) together with the ethical requirements that are relevant to our audit of the consolidated financial statements in Jordan, and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with these requirements and the IESBA Code. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.
Key Audit Matters
Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most significance in our audit of the consolidated financial statements for the year ended 31 December 2020. These matters were addressed in the context of our audit of the consolidated financial statements as a whole, and in forming our opinion thereon, and we do not provide a separate opinion on these matters. For each matter below, our description of how our audit addressed the matter provided in that context.
We have fulfilled the responsibilities described in the Auditor’s responsibilities for the audit of the consolidated financial statements section of our report, including in relation to these matters. Accordingly, our audit included the performance of procedures designed to respond to our assessment of the risks of material misstatement of the consolidated financial statements. The results of our audit procedures, including the procedures performed to address the matters below, provide the basis for our audit opinion on the accompanying consolidated financial statements.
|
Key Audit matter
Revenue is an important determinant of the Group's profitability. In addition, there is a risk of improper revenue recognition, particularly with regards to revenue recognition at the cut- off date. Gross written premium amounted to JD 43,867,679 for the year ended 31 December 2020. |
How the key audit matter was addressed in the audit
Our audit procedures included evaluating the Group’s revenue recognition accounting policies and assessing compliance with the policies in terms of International Financial Reporting Standards (IFRSs). We tested the Group’s controls over revenue recognition and key controls in the revenue cycle. We also selected a representative sample and tested premiums written at either side of the revenue cutoff date to, assess whether the revenue was recognized in the correct period. Analytical procedures were performed on income accounts by lines of business. We independently re-performed the revenue calculation of each line of business using data extracted from the Group's system. In order to rely on the data extracted, we tested a sample of transactions to their related policies to assess the accuracy of the data extracted. We also selected and tested a representative sample of journal entries at the cut off period.
Disclosures of accounting policies for revenue recognition are detailed in note (2) to the consolidated financial statements. |
|
Key Audit matter
The Group has significant insurance liabilities of JD 84,468,474 representing 93% of the Group’s total liabilities as of 31 December 2020. The measurement of insurance liabilities (outstanding claims reserve, unearned premium reserve and mathematical reserve) involves significant judgment over uncertain future outcomes including primarily the timing and ultimate full settlement of long term policyholders’ liabilities.
|
How the key audit matter was addressed in the audit
Our audit procedures included, amongst others, assessing the Group’s methodology for calculating the insurance liabilities and their analysis of the movements in insurance liabilities during the year, including consideration of whether the movements are in line with the accounting policy adopted by the Group. We tested management’s liability adequacy testing which is a key test performed to check that the liabilities are adequate in the context of expected experience. We evaluated the competence, capabilities and objectivity of the management’s specialist. Our audit procedures on the liability adequacy tests included assessing the reasonableness of the projected cash flows and reviewing the assumptions adopted in the context of both the Group and industry experience and specific product features. We also assessed the adequacy of the disclosures regarding these liabilities.
Disclosures of assumptions and accounting policies related to insurance contracts liabilities are detailed in note (2) to the consolidated financial statements.
|
Other information included in the Group’s 2020 annual report.
Other information consists of the information included in the Group’s 2020 Annual Report other than the consolidated financial statements and our auditor’s report thereon. Management is responsible for the other information. The Group’s 2020 Annual Report is expected to be made available to us after the date of this auditor’s report.
Our opinion on the consolidated financial statements does not cover the other information and we will not express any form of assurance conclusion thereon.
In connection with our audit of the consolidated financial statements, our responsibility is to read the other information identified above when it becomes available and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the consolidated financial statements or our knowledge obtained in the audit or otherwise appears to be materially misstated.
Responsibilities of Management and Those Charged with Governance for the consolidated Financial Statements
Management is responsible for the preparation and fair presentation of the Consolidated financial statements in accordance with IFRSs, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the consolidated financial statements, management is responsible for assessing the Group’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Group or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
Those charged with governance are responsible for overseeing the Group’s financial reporting process.
Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the consolidated financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s report that includes our opinion.
Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always detect a material misstatement when it exist. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these consolidated financial statements.
As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:
Identify and assess the risks of material misstatement of the consolidated financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.
Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Group’s internal control.
Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.
Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Group’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exist, we are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the consolidated financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However future events or conditions may cause the Group to cease to continue as a going concern.
Evaluate the overall presentation, structure and content of the consolidated financial statements, including the disclosures, and whether the consolidated financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.
Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the financial information of the entities or business activities within the Group to express an opinion on the consolidated financial statements. We are responsible for the direction, supervision and performance of the group audit. We remain solely responsible for our audit opinion.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, related safeguards.
From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters that were of most significance in the audit of the consolidated financial statements of the current period, and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor’s report, unless law or regulation precludes public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would reasonable be expected to outweigh the public interest benefits of such communication.
Report on Other Legal and Regulatory Requirements
The Company maintains proper accounting records, which are in agreement with the financial statements.
The partner in charge of the audit resulting in this auditor’s report was Bishr Baker, license number 592.
Amman – Jordan
-- February 2021
تقرير مدققي الحسابات المستقلين
الى مساهمي شركة النسر العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة
عمان- المملكة الأردنية الهاشمية
تقرير حول تدقيق القوائم المالية الموحدة
الـــرأي
لقد قمنا بتدقيق القوائم المالية المرفقة لشركة النسر العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة وشركتها التابعة المشار إليهما بالمجموعة والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2020 وقائمة الدخل الموحدة وقائمة الدخل الشامل الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ والايضاحات حول القوائم المالية الموحدة وملخص لأهم السياسات المحاسبية.
في رأينا، إن القوائم المالية الموحدة المرفقة تُظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي الموحد للمجموعة كما في 31 كانون الأول 2020 وأداءها المالي الموحد وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية.
أساس الرأي
لقد قمنا بتدقيقنا وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق، إن مسؤولياتنا وفقاً لهذه المعايير مفصلة أكثر ضمن بند مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية الموحدة الواردة في تقريرنا هذا. نحن مستقلون عن المجموعة وفقاً لقواعد السلوك المهني للمحاسبين القانونيين الصادر (بما في ذلك معايير الاستقلالية الدولية) عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالإضافة إلى متطلبات السلوك المهني الاخرى الملائمة لتدقيق القوائم المالية الموحدة في الأردن، وقد التزمنا بمتطلبات السلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين. لقد قمنا بالحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة و توفر أساساً لإبداء الرأي.
أمور التدقيق الهامة
ان أمور التدقيق الهامة هي تلك الأمور التي وفقاً لاجتهادنا المهني كانت الأكثر جوهرية خلال تدقيق القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية. لقد تمت دراسة هذه الأمور ضمن الإطار الكلي لتدقيق القوائم المالية لإبداء رأينا حول هذه القوائم ولا نبدي رأياً منفصلاً حول هذه الأمور. تم وصف إجراءات التدقيق المتعلقة بكل امر من الأمور المشار اليها ادناه.
لقد قمنا بالمهام المذكورة في فقرة مسؤولية مدقق الحسابات والمتعلقة بتدقيق القوائم المالية. بالإضافة لكافة الأمور المتعلقة بذلك. بناء عليه فأن تدقيقنا يشمل تنفيذ الإجراءات التي تم تصميمها للاستجابة لتقييمنا لمخاطر الأخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة. ان نتائج إجراءات التدقيق التي قمنا بها، بما في ذلك الإجراءات المتعلقة بمعالجة الأمور المشار اليها ادناه، توفر أساسا لرأينا حول تدقيق القوائم المالية الموحدة المرفقة.
تعتبر الإيرادات من الامور الهامة لتحديد ربحية المجموعة، كذلك هناك مخاطر ناتجة عن الاعتراف الخاطئ بالإيرادات وتحديدا فيما يتعلق بإجراءات تحميل الفترة بإيراداتها. هذا وقد بلغت إيرادات أقساط التامين 679ر867ر43 دينار للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020.
|
كيف تم معالجة أمر التدقيق المهم
تضمنت إجراءات التدقيق التي قمنا بها تقييم السياسات المحاسبية المتبعة للاعتراف بإيرادات المجموعة وتقييم السياسات المتبعة بما يتوافق مع معايير التقارير المالية الدولية. كذلك فقد قمنا بفحص إجراءات الرقابة للمجموعة على الاعتراف بالإيرادات بالإضافة الى إجراءات الرقابة الرئيسية على هذه الايرادات. وقمنا باختيار ودراسة عينة من أقساط التأمين المكتتبة قبل وبعد تاريخ القوائم المالية للتأكد من انه تم الاعتراف بالإيرادات في الفترات الصحيحة. وقمنا بإجراءات تحليلية على حسابات الدخل حسب نشاط الاعمال، وقمنا بإعادة احتساب الإيرادات لكل من انشطة الأعمال باستخدام البيانات المستخرجة من انظمة المجموعة. من أجل الاعتماد على البيانات المستخرجة، فقد قمنا بفحص عينة من المعاملات وربطها مع السياسات ذات الصلة لتقييم مدى دقة البيانات المستخرجة. كذلك قمنا باختبار ودراسة عينة من القيود التي سجلت في تاريخ اقفال القوائم المالية الموحدة.
ان الإفصاحات المتعلقة بالسياسات المحاسبية للاعتراف بالإيرادات مبينة في إيضاح رقم (2) حول القوائم المالية الموحدة.
|
لدى المجموعة مطلوبات عقود تأمين جوهرية تبلغ 474ر468ر84 دينار وتمثل ما نسبته 93٪ من مجموع المطلوبات كما في 31 كانون الاول 2020. ان قياس مبلغ مطلوبات التأمين (مخصص الادعاءات، مخصص الاقساط غير المكتسبة والمخصص الحسابي) يتضمن تقديرات جوهرية لنتائج مستقبلية غير مؤكدة تعتمد اساسا على توقيت وقيمة التسوية النهائية لمطلوبات حاملي وثائق التأمين طويل الأجل.
|
كيف تم معالجة أمر التدقيق المهم
تضمنت إجراءات التدقيق التي قمنا بها من بين الإجراءات الاخرى، تقييم منهجية المجموعة في احتساب مطلوبات التأمين وتحليل الحركات على مطلوبات التأمين خلال العام، بما في ذلك النظر فيما إذا كانت هذه الحركات تتماشى مع السياسات المحاسبية المتبعة من قبل المجموعة. كذلك فقد قمنا بدراسة اختبار كفاية مطلوبات التأمين التي تقوم به الادارة والذي يعد اختبار رئيسي للتأكد من أن مطلوبات التأمين كافية وفقا للخبرة. وقمنا بتقييم كفاءة وموضوعية الخبير الاكتواري المختص المعين من قبل الادارة. تضمنت إجراءات التدقيق التي قمنا بها لاختبارات كفاية مطلوبات التأمين تقييم معقولية التدفقات النقدية المتوقعة ومراجعة الافتراضات المستخدمة وفقا لخبرة كل من المجموعة والقطاع ووفقا لطبيعة المنتج. كذلك قمنا بتقييم مدى كفاية افصاحات القوائم المالية فيما يتعلق بهذه المطلوبات.
ان الافصاحات المتعلقة بالتقديرات والسياسات المحاسبية المتعلقة بمطلوبات عقود التامين مبينة في إيضاح رقم (2) حول القوائم المالية الموحدة.
|
المعلومات الأخرى الواردة في التقرير السنوي للمجموعة لعام 2020
تتكون المعلومات الأخرى من المعلومات الواردة في التقرير السنوي غير القوائم المالية الموحدة وتقرير مدقق الحسابات. ان الإدارة هي المسؤولة عن المعلومات الأخرى. إننا نتوقع ان يتم تزويدنا بالتقرير السنوي بتاريخ لاحق لتقريرنا. ان رأينا لا يشمل المعلومات الأخرى وأننا لا نبدي اي تأكيد حول المعلومات الأخرى.
فيما يتعلق بتدقيق القوائم المالية الموحدة، ان مسؤوليتنا هي قراءة المعلومات الأخرى عندما تصبح متاحة لنا، بحيث نُقيم فيما بعد اذا كانت المعلومات الأخرى تتعارض جوهرياً مع القوائم المالية الموحدة او من معرفتنا خلال عملية تدقيق القوائم المالية الموحدة.
مسؤولية الإدارة والمسؤولين المكلفين بالحوكمة عن القوائم المالية الموحدة
إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية موحدة خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن غلط.
كما أن الإدارة مسؤولة عن تقييم قدرة المجموعة على الاستمرار كمنشأة مستمرة والإفصاح عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة عند إعداد القوائم المالية، إلا إذا كان في نية الإدارة تصفية المجموعة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر سوى القيام بذلك.
إن المكلفين بالحوكمة مسؤولون عن الاشراف على عملية إعداد التقارير المالية المجموعة.
مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية الموحدة
إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن إحتيال أو عن غلط وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا.
ان التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه ليس ضمانة إن التدقيق الذي يجري وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيكشف دائما خطأ جوهريا عند وجوده. إن الأخطاء قد تحدث نتيجة لاحتيال أو غلط ويتم اعتبارها جوهرية، إذا كانت منفردةً أو مجتمعةً يمكن ان يكون لها تأثير على القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل مستخدمي هذه القوائم المالية.
إننا نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني كجزء من التدقيق وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، و كذلك نقوم بما يلي:
تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية في القوائم المالية، سواء الناتجة عن احتيال أو غلط، و تصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية و ملائمة توفر أساساً لإبداء الراي. إن خطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال يعد أكبر من ذلك الناتج عن غلط، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ أو تزوير أو حذف متعمد أو تأكيدات غير صحيحة أو تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.
الحصول على فهم لنظام الرقابة الداخلي المتعلق بالتدقيق و ذلك لتصميم إجراءات تدقيق ملائمة للظروف وليس بهدف ابداء رأي حول مدى فعالية نظام الرقابة الداخلي للمجموعة.
تقييم ملاءمة السياسات المحاسبية المطبقة ومعقولية التقديرات المحاسبية و الايضاحات المتعلقة بها التي قامت بها الادارة.
التوصل الى نتيجة حول ملاءمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، وبناءً على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، وفيما إذا كان هناك عدم تيقن جوهري مرتبط بأحداث أو ظروف قد تلقي بشكوك كبيرة حول قدرة الشركة على الاستمرار. وإذا ما توصلنا الى نتيجة بأن هناك شك جوهري، فعلينا الإشارة في تقرير التدقيق إلى ايضاحات القوائم المالية الموحدة ذات الصلة أو تعديل رأينا إذا كانت هذه الايضاحات غير كافية. إن استنتاجاتنا مبنية على أدلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فإن الأحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي إلى عدم استمرار الشركة في اعمالها كمنشأة مستمرة.
تقييم العرض العام لهيكل القوائم المالية الموحدة ومحتواها بما في ذلك الايضاحات حولها وفيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة تمثل المعاملات والأحداث التي تحقق العرض العادل.
الحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات أو الأنشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لإبداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. إننا مسؤولون عن التوجيه والإشراف وإنجاز عملية التدقيق للمجموعة. ونحن مسؤولون عن رأينا حول التدقيق.
إننا نتواصل مع المسؤولين المكلفين بالحوكمة فيما يتعلق بنطاق التدقيق وتوقيته وملاحظات التدقيق المهمة التي تتضمن أي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلية التي يتم تحديدها من قبلنا خلال عملية التدقيق.
نقوم كذلك بتزويد المسؤولين المكلفين بالحوكمة بما يفيد التزامنا بمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين المكلفين بالحوكمة عن كل العلاقات والامور الاخرى التي تظهر على انها تؤثر على استقلاليتنا وما شأنه ان يحافظ على هذه الاستقلالية.
من تلك الأمور التي يتم التواصل بها مع المسؤولين المكلفين بالحوكمة، نقوم بتحديد الأمور الاكثر أهمية على تدقيق القوائم المالية للفترة الحالية والتي تمثل أمور التدقيق الهامة. اننا نقدم وصف عن هذه الأمور في تقرير التدقيق الا اذا كان القانون أو التعليمات تمنع الإفصاح عن ذلك الامر، او في حالات نادرة جدا و التي بناءاً عليها لا يتم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا لان العواقب السلبية المتوقعة للإفصاح قد تفوق المنفعة العامة الناتجة عنه.
تقرير حول المتطلبات القانونية
تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية تتفق مع القوائم المالية ونوصي بالمصادقة عليها.
إرنسـت ويونــغ/ الأردن
بشر إبراهيم بكر
ترخيص رقم 592
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية
-- شباط 2021
NA
NA
Basis for Opinion
We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (ISAs). Our responsibilities under those standards, are further described in the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the consolidated Financial Statements section of our report. We are independent of the Group in accordance with the International Ethics Standards Board for Accountants’ Code of Ethics for Professional Accountants (including International Independence Standards) (IESBA Code) together with the ethical requirements that are relevant to our audit of the consolidated financial statements in Jordan, and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with these requirements and the IESBA Code. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.
أساس الرأي
لقد قمنا بتدقيقنا وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق، إن مسؤولياتنا وفقاً لهذه المعايير مفصلة أكثر ضمن بند مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية الموحدة الواردة في تقريرنا هذا. نحن مستقلون عن المجموعة وفقاً لقواعد السلوك المهني للمحاسبين القانونيين الصادر (بما في ذلك معايير الاستقلالية الدولية) عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالإضافة إلى متطلبات السلوك المهني الاخرى الملائمة لتدقيق القوائم المالية الموحدة في الأردن، وقد التزمنا بمتطلبات السلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين. لقد قمنا بالحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة و توفر أساساً لإبداء الرأي.
NA
NA
Key Audit Matters
Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most significance in our audit of the consolidated financial statements for the year ended 31 December 2020. These matters were addressed in the context of our audit of the consolidated financial statements as a whole, and in forming our opinion thereon, and we do not provide a separate opinion on these matters. For each matter below, our description of how our audit addressed the matter provided in that context.
We have fulfilled the responsibilities described in the Auditor’s responsibilities for the audit of the consolidated financial statements section of our report, including in relation to these matters. Accordingly, our audit included the performance of procedures designed to respond to our assessment of the risks of material misstatement of the consolidated financial statements. The results of our audit procedures, including the procedures performed to address the matters below, provide the basis for our audit opinion on the accompanying consolidated financial statements.
|
Key Audit matter
Revenue is an important determinant of the Group's profitability. In addition, there is a risk of improper revenue recognition, particularly with regards to revenue recognition at the cut- off date. Gross written premium amounted to JD 43,867,679 for the year ended 31 December 2020. |
How the key audit matter was addressed in the audit
Our audit procedures included evaluating the Group’s revenue recognition accounting policies and assessing compliance with the policies in terms of International Financial Reporting Standards (IFRSs). We tested the Group’s controls over revenue recognition and key controls in the revenue cycle. We also selected a representative sample and tested premiums written at either side of the revenue cutoff date to, assess whether the revenue was recognized in the correct period. Analytical procedures were performed on income accounts by lines of business. We independently re-performed the revenue calculation of each line of business using data extracted from the Group's system. In order to rely on the data extracted, we tested a sample of transactions to their related policies to assess the accuracy of the data extracted. We also selected and tested a representative sample of journal entries at the cut off period.
Disclosures of accounting policies for revenue recognition are detailed in note (2) to the consolidated financial statements. |
|
Key Audit matter
The Group has significant insurance liabilities of JD 84,468,474 representing 93% of the Group’s total liabilities as of 31 December 2020. The measurement of insurance liabilities (outstanding claims reserve, unearned premium reserve and mathematical reserve) involves significant judgment over uncertain future outcomes including primarily the timing and ultimate full settlement of long term policyholders’ liabilities.
|
How the key audit matter was addressed in the audit
Our audit procedures included, amongst others, assessing the Group’s methodology for calculating the insurance liabilities and their analysis of the movements in insurance liabilities during the year, including consideration of whether the movements are in line with the accounting policy adopted by the Group. We tested management’s liability adequacy testing which is a key test performed to check that the liabilities are adequate in the context of expected experience. We evaluated the competence, capabilities and objectivity of the management’s specialist. Our audit procedures on the liability adequacy tests included assessing the reasonableness of the projected cash flows and reviewing the assumptions adopted in the context of both the Group and industry experience and specific product features. We also assessed the adequacy of the disclosures regarding these liabilities.
Disclosures of assumptions and accounting policies related to insurance contracts liabilities are detailed in note (2) to the consolidated financial statements.
|
أمور التدقيق الهامة
ان أمور التدقيق الهامة هي تلك الأمور التي وفقاً لاجتهادنا المهني كانت الأكثر جوهرية خلال تدقيق القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية. لقد تمت دراسة هذه الأمور ضمن الإطار الكلي لتدقيق القوائم المالية لإبداء رأينا حول هذه القوائم ولا نبدي رأياً منفصلاً حول هذه الأمور. تم وصف إجراءات التدقيق المتعلقة بكل امر من الأمور المشار اليها ادناه.
لقد قمنا بالمهام المذكورة في فقرة مسؤولية مدقق الحسابات والمتعلقة بتدقيق القوائم المالية. بالإضافة لكافة الأمور المتعلقة بذلك. بناء عليه فأن تدقيقنا يشمل تنفيذ الإجراءات التي تم تصميمها للاستجابة لتقييمنا لمخاطر الأخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة. ان نتائج إجراءات التدقيق التي قمنا بها، بما في ذلك الإجراءات المتعلقة بمعالجة الأمور المشار اليها ادناه، توفر أساسا لرأينا حول تدقيق القوائم المالية الموحدة المرفقة.
تعتبر الإيرادات من الامور الهامة لتحديد ربحية المجموعة، كذلك هناك مخاطر ناتجة عن الاعتراف الخاطئ بالإيرادات وتحديدا فيما يتعلق بإجراءات تحميل الفترة بإيراداتها. هذا وقد بلغت إيرادات أقساط التامين 679ر867ر43 دينار للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020.
|
كيف تم معالجة أمر التدقيق المهم
تضمنت إجراءات التدقيق التي قمنا بها تقييم السياسات المحاسبية المتبعة للاعتراف بإيرادات المجموعة وتقييم السياسات المتبعة بما يتوافق مع معايير التقارير المالية الدولية. كذلك فقد قمنا بفحص إجراءات الرقابة للمجموعة على الاعتراف بالإيرادات بالإضافة الى إجراءات الرقابة الرئيسية على هذه الايرادات. وقمنا باختيار ودراسة عينة من أقساط التأمين المكتتبة قبل وبعد تاريخ القوائم المالية للتأكد من انه تم الاعتراف بالإيرادات في الفترات الصحيحة. وقمنا بإجراءات تحليلية على حسابات الدخل حسب نشاط الاعمال، وقمنا بإعادة احتساب الإيرادات لكل من انشطة الأعمال باستخدام البيانات المستخرجة من انظمة المجموعة. من أجل الاعتماد على البيانات المستخرجة، فقد قمنا بفحص عينة من المعاملات وربطها مع السياسات ذات الصلة لتقييم مدى دقة البيانات المستخرجة. كذلك قمنا باختبار ودراسة عينة من القيود التي سجلت في تاريخ اقفال القوائم المالية الموحدة.
ان الإفصاحات المتعلقة بالسياسات المحاسبية للاعتراف بالإيرادات مبينة في إيضاح رقم (2) حول القوائم المالية الموحدة.
|
لدى المجموعة مطلوبات عقود تأمين جوهرية تبلغ 474ر468ر84 دينار وتمثل ما نسبته 93٪ من مجموع المطلوبات كما في 31 كانون الاول 2020. ان قياس مبلغ مطلوبات التأمين (مخصص الادعاءات، مخصص الاقساط غير المكتسبة والمخصص الحسابي) يتضمن تقديرات جوهرية لنتائج مستقبلية غير مؤكدة تعتمد اساسا على توقيت وقيمة التسوية النهائية لمطلوبات حاملي وثائق التأمين طويل الأجل.
|
كيف تم معالجة أمر التدقيق المهم
تضمنت إجراءات التدقيق التي قمنا بها من بين الإجراءات الاخرى، تقييم منهجية المجموعة في احتساب مطلوبات التأمين وتحليل الحركات على مطلوبات التأمين خلال العام، بما في ذلك النظر فيما إذا كانت هذه الحركات تتماشى مع السياسات المحاسبية المتبعة من قبل المجموعة. كذلك فقد قمنا بدراسة اختبار كفاية مطلوبات التأمين التي تقوم به الادارة والذي يعد اختبار رئيسي للتأكد من أن مطلوبات التأمين كافية وفقا للخبرة. وقمنا بتقييم كفاءة وموضوعية الخبير الاكتواري المختص المعين من قبل الادارة. تضمنت إجراءات التدقيق التي قمنا بها لاختبارات كفاية مطلوبات التأمين تقييم معقولية التدفقات النقدية المتوقعة ومراجعة الافتراضات المستخدمة وفقا لخبرة كل من المجموعة والقطاع ووفقا لطبيعة المنتج. كذلك قمنا بتقييم مدى كفاية افصاحات القوائم المالية فيما يتعلق بهذه المطلوبات.
ان الافصاحات المتعلقة بالتقديرات والسياسات المحاسبية المتعلقة بمطلوبات عقود التامين مبينة في إيضاح رقم (2) حول القوائم المالية الموحدة.
|
NA
NA
Other information included in the Group’s 2020 annual report.
Other information consists of the information included in the Group’s 2020 Annual Report other than the consolidated financial statements and our auditor’s report thereon. Management is responsible for the other information. The Group’s 2020 Annual Report is expected to be made available to us after the date of this auditor’s report.
Our opinion on the consolidated financial statements does not cover the other information and we will not express any form of assurance conclusion thereon.
In connection with our audit of the consolidated financial statements, our responsibility is to read the other information identified above when it becomes available and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the consolidated financial statements or our knowledge obtained in the audit or otherwise appears to be materially misstated.
المعلومات الأخرى الواردة في التقرير السنوي للمجموعة لعام 2020
تتكون المعلومات الأخرى من المعلومات الواردة في التقرير السنوي غير القوائم المالية الموحدة وتقرير مدقق الحسابات. ان الإدارة هي المسؤولة عن المعلومات الأخرى. إننا نتوقع ان يتم تزويدنا بالتقرير السنوي بتاريخ لاحق لتقريرنا. ان رأينا لا يشمل المعلومات الأخرى وأننا لا نبدي اي تأكيد حول المعلومات الأخرى.
فيما يتعلق بتدقيق القوائم المالية الموحدة، ان مسؤوليتنا هي قراءة المعلومات الأخرى عندما تصبح متاحة لنا، بحيث نُقيم فيما بعد اذا كانت المعلومات الأخرى تتعارض جوهرياً مع القوائم المالية الموحدة او من معرفتنا خلال عملية تدقيق القوائم المالية الموحدة.
Responsibilities of Management and Those Charged with Governance for the consolidated Financial Statements
Management is responsible for the preparation and fair presentation of the Consolidated financial statements in accordance with IFRSs, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the consolidated financial statements, management is responsible for assessing the Group’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Group or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
Those charged with governance are responsible for overseeing the Group’s financial reporting process.
مسؤولية الإدارة والمسؤولين المكلفين بالحوكمة عن القوائم المالية الموحدة
إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية، بالإضافة الى تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري لإعداد قوائم مالية موحدة خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن غلط.
كما أن الإدارة مسؤولة عن تقييم قدرة المجموعة على الاستمرار كمنشأة مستمرة والإفصاح عن الأمور المتعلقة بمبدأ الاستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ الاستمرارية في المحاسبة عند إعداد القوائم المالية، إلا إذا كان في نية الإدارة تصفية المجموعة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر سوى القيام بذلك.
إن المكلفين بالحوكمة مسؤولون عن الاشراف على عملية إعداد التقارير المالية المجموعة.
Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the consolidated financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s report that includes our opinion.
Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always detect a material misstatement when it exist. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these consolidated financial statements.
As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:
Identify and assess the risks of material misstatement of the consolidated financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.
Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Group’s internal control.
Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.
Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Group’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exist, we are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the consolidated financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However future events or conditions may cause the Group to cease to continue as a going concern.
Evaluate the overall presentation, structure and content of the consolidated financial statements, including the disclosures, and whether the consolidated financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.
Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the financial information of the entities or business activities within the Group to express an opinion on the consolidated financial statements. We are responsible for the direction, supervision and performance of the group audit. We remain solely responsible for our audit opinion.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, related safeguards.
From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters that were of most significance in the audit of the consolidated financial statements of the current period, and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor’s report, unless law or regulation precludes public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would reasonable be expected to outweigh the public interest benefits of such communication.
مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية الموحدة
إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من الأخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن إحتيال أو عن غلط وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا.
ان التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه ليس ضمانة إن التدقيق الذي يجري وفقاً لمعايير التدقيق الدولية سيكشف دائما خطأ جوهريا عند وجوده. إن الأخطاء قد تحدث نتيجة لاحتيال أو غلط ويتم اعتبارها جوهرية، إذا كانت منفردةً أو مجتمعةً يمكن ان يكون لها تأثير على القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل مستخدمي هذه القوائم المالية.
إننا نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني كجزء من التدقيق وفقا للمعايير الدولية للتدقيق، و كذلك نقوم بما يلي:
تحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية في القوائم المالية، سواء الناتجة عن احتيال أو غلط، و تصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية و ملائمة توفر أساساً لإبداء الراي. إن خطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال يعد أكبر من ذلك الناتج عن غلط، لما قد يتضمنه الاحتيال من تواطؤ أو تزوير أو حذف متعمد أو تأكيدات غير صحيحة أو تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.
الحصول على فهم لنظام الرقابة الداخلي المتعلق بالتدقيق و ذلك لتصميم إجراءات تدقيق ملائمة للظروف وليس بهدف ابداء رأي حول مدى فعالية نظام الرقابة الداخلي للمجموعة.
تقييم ملاءمة السياسات المحاسبية المطبقة ومعقولية التقديرات المحاسبية و الايضاحات المتعلقة بها التي قامت بها الادارة.
التوصل الى نتيجة حول ملاءمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية في المحاسبة، وبناءً على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، وفيما إذا كان هناك عدم تيقن جوهري مرتبط بأحداث أو ظروف قد تلقي بشكوك كبيرة حول قدرة الشركة على الاستمرار. وإذا ما توصلنا الى نتيجة بأن هناك شك جوهري، فعلينا الإشارة في تقرير التدقيق إلى ايضاحات القوائم المالية الموحدة ذات الصلة أو تعديل رأينا إذا كانت هذه الايضاحات غير كافية. إن استنتاجاتنا مبنية على أدلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق، ومع ذلك فإن الأحداث او الظروف المستقبلية قد تؤدي إلى عدم استمرار الشركة في اعمالها كمنشأة مستمرة.
تقييم العرض العام لهيكل القوائم المالية الموحدة ومحتواها بما في ذلك الايضاحات حولها وفيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة تمثل المعاملات والأحداث التي تحقق العرض العادل.
الحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات أو الأنشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة لإبداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. إننا مسؤولون عن التوجيه والإشراف وإنجاز عملية التدقيق للمجموعة. ونحن مسؤولون عن رأينا حول التدقيق.
إننا نتواصل مع المسؤولين المكلفين بالحوكمة فيما يتعلق بنطاق التدقيق وتوقيته وملاحظات التدقيق المهمة التي تتضمن أي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلية التي يتم تحديدها من قبلنا خلال عملية التدقيق.
نقوم كذلك بتزويد المسؤولين المكلفين بالحوكمة بما يفيد التزامنا بمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية والافصاح للمسؤولين المكلفين بالحوكمة عن كل العلاقات والامور الاخرى التي تظهر على انها تؤثر على استقلاليتنا وما شأنه ان يحافظ على هذه الاستقلالية.
من تلك الأمور التي يتم التواصل بها مع المسؤولين المكلفين بالحوكمة، نقوم بتحديد الأمور الاكثر أهمية على تدقيق القوائم المالية للفترة الحالية والتي تمثل أمور التدقيق الهامة. اننا نقدم وصف عن هذه الأمور في تقرير التدقيق الا اذا كان القانون أو التعليمات تمنع الإفصاح عن ذلك الامر، او في حالات نادرة جدا و التي بناءاً عليها لا يتم الافصاح عن ذلك الامر في تقريرنا لان العواقب السلبية المتوقعة للإفصاح قد تفوق المنفعة العامة الناتجة عنه.
Report on Other Legal and Regulatory Requirements
The Company maintains proper accounting records, which are in agreement with the financial statements.
The partner in charge of the audit resulting in this auditor’s report was Bishr Baker, license number 592.
تقرير حول المتطلبات القانونية
تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية تتفق مع القوائم المالية ونوصي بالمصادقة عليها.
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 |
تعليمات حوكمة الشركات المساهمة العامة الصادرة عن هيئة الأوراق المالية
تولي شركة النسر العربي للتأمين اهتماما كبيرا لممارسات الحاكمية المؤسسية السليمة وممارسة كافة أعمالها بأعلى معايير النزاهة والشفافية ، كما يلتزم مجلس ادارة الشركة بتطبيق أعلى معايير الاداء المهنية على جميع نشاطات الشركة، وتتبع الشركة في هذا المجال التشريعات الصادرة عن الجهات الرقابية مثل وزارة الصناعة والتجارة وهيئة الاوراق المالية وادارة التأمين في وزارة الصناعة والتجارة.
وقد تم اعداد هذا التقرير اعتمادا على تعليمات حوكمة الشركات المساهمة المدرجة لعام 2017 ("التعليمات") الصادرة عن هيئة الأوراق المالية حيث قامت الشركة منذ صدور التعليمات باجراء التعديلات اللازمة بما يضمن الالتزام بأحكام هذه التعليمات، حيث قامت الشركة بزيادة عدد أعضاء مجلس الادارة خلال العام 2018 ليصبحوا ثمانية أعضاء عوضا عن سبعة وقامت الشركة بمراعاة الحد الادنى المطلوب من الأعضاء المستقلين في تشكيلة أعضاء مجلس الادارة حسب متطلبات التعليمات الصادرة عن هيئة الأوراق المالية..
اضافة الى ذلك قامت الشركة بتشكيل اللجان الدائمة من أعضاء مجلس الادارة وهي لجنة التدقيق ولجنة الترشيحات والمكافآت ولجنة الحوكمة ولجنة ادارة المخاطر، وتم اعادة تشكيل اللجان مع مراعاة متطلبات الأعضاء المستقلين لكل لجنة.كما قامت الشركة باستحداث وحدة الرقابة والتدقيق الداخلي حسب متطلبات التعليمات وذلك اعتبارا من بداية عام 2019.
اضافة الى ذلك تقوم الشركة باستخدام موقعها الالكتروني www.al-nisr.com لتعزيز الافصاح والشفافية وتوفير المعلومات الخاصة بالشركة والادارة العليا وأعضاء مجلس الادارة ويتم تحديث هذه المعلومات بشكل مستمر، وقامت الشركة بوضع آلية لاستقبال الشكاوى والاقتراحات من المساهمين بما في ذلك اقتراحاتهم الخاصة بادراج مواضيع معينة على جدول اجتماع الهيئة العامة المقرر عقده خلال شهر نيسان 2021 بشكل يضمن دراستها واتخاذ القرار المناسب بشأنها خلال فترة زمنية محددة حيث سمحت لمساهميها الذين يمتلكون ما لا يقل عن 5% من أسهم الشركة اضافة بنود على جدول أعمال اجتماع الهيئة العامة العادي للشركة قبل ارساله بشكله النهائي للمساهمين وذلك من خلال موقعها الالكتروني المبين أعلاه.
كما أن الشركة قامت خلال عام 2018 وامتثالا مع التعليمات الصادرة عن هيئة الأوراق المالية ومن خلال موقعها الالكتروني بدعوة كل مساهم يرغب بالترشح لعضوية مجلس ادارة شركة النسر العربي للتأمين وتتوفر فيه متطلبات الترشح لعضوية المجلس أن يقوم بارسال السيرة الذاتية الخاصة به.
أضافة الى ذلك وامتثالا مع تعليمات حوكمة الشركات المساهمة المدرجة 2017 قامت شركة النسر العربي للتأمين خلال العام 2018 بوضع آلية لتقييم أعضاء مجلس الادارة واللجان المنبثقة عنه واعتمادها، وتم تطبيق هذا التقييم على أداء مجلس الادارة واللجان المنبثقة عنه عن العام 2019 و2020 وكان النتائج ممتازة دون الحاجة الى اتخاذ اجراءات تحسينية.
تعليمات حوكمة الشركات المساهمة العامة الصادرة عن هيئة الأوراق المالية
تولي شركة النسر العربي للتأمين اهتماما كبيرا لممارسات الحاكمية المؤسسية السليمة وممارسة كافة أعمالها بأعلى معايير النزاهة والشفافية ، كما يلتزم مجلس ادارة الشركة بتطبيق أعلى معايير الاداء المهنية على جميع نشاطات الشركة، وتتبع الشركة في هذا المجال التشريعات الصادرة عن الجهات الرقابية مثل وزارة الصناعة والتجارة وهيئة الاوراق المالية وادارة التأمين في وزارة الصناعة والتجارة.
وقد تم اعداد هذا التقرير اعتمادا على تعليمات حوكمة الشركات المساهمة المدرجة لعام 2017 ("التعليمات") الصادرة عن هيئة الأوراق المالية حيث قامت الشركة منذ صدور التعليمات باجراء التعديلات اللازمة بما يضمن الالتزام بأحكام هذه التعليمات، حيث قامت الشركة بزيادة عدد أعضاء مجلس الادارة خلال العام 2018 ليصبحوا ثمانية أعضاء عوضا عن سبعة وقامت الشركة بمراعاة الحد الادنى المطلوب من الأعضاء المستقلين في تشكيلة أعضاء مجلس الادارة حسب متطلبات التعليمات الصادرة عن هيئة الأوراق المالية..
اضافة الى ذلك قامت الشركة بتشكيل اللجان الدائمة من أعضاء مجلس الادارة وهي لجنة التدقيق ولجنة الترشيحات والمكافآت ولجنة الحوكمة ولجنة ادارة المخاطر، وتم اعادة تشكيل اللجان مع مراعاة متطلبات الأعضاء المستقلين لكل لجنة.كما قامت الشركة باستحداث وحدة الرقابة والتدقيق الداخلي حسب متطلبات التعليمات وذلك اعتبارا من بداية عام 2019.
اضافة الى ذلك تقوم الشركة باستخدام موقعها الالكتروني www.al-nisr.com لتعزيز الافصاح والشفافية وتوفير المعلومات الخاصة بالشركة والادارة العليا وأعضاء مجلس الادارة ويتم تحديث هذه المعلومات بشكل مستمر، وقامت الشركة بوضع آلية لاستقبال الشكاوى والاقتراحات من المساهمين بما في ذلك اقتراحاتهم الخاصة بادراج مواضيع معينة على جدول اجتماع الهيئة العامة المقرر عقده خلال شهر نيسان 2021 بشكل يضمن دراستها واتخاذ القرار المناسب بشأنها خلال فترة زمنية محددة حيث سمحت لمساهميها الذين يمتلكون ما لا يقل عن 5% من أسهم الشركة اضافة بنود على جدول أعمال اجتماع الهيئة العامة العادي للشركة قبل ارساله بشكله النهائي للمساهمين وذلك من خلال موقعها الالكتروني المبين أعلاه.
كما أن الشركة قامت خلال عام 2018 وامتثالا مع التعليمات الصادرة عن هيئة الأوراق المالية ومن خلال موقعها الالكتروني بدعوة كل مساهم يرغب بالترشح لعضوية مجلس ادارة شركة النسر العربي للتأمين وتتوفر فيه متطلبات الترشح لعضوية المجلس أن يقوم بارسال السيرة الذاتية الخاصة به.
أضافة الى ذلك وامتثالا مع تعليمات حوكمة الشركات المساهمة المدرجة 2017 قامت شركة النسر العربي للتأمين خلال العام 2018 بوضع آلية لتقييم أعضاء مجلس الادارة واللجان المنبثقة عنه واعتمادها، وتم تطبيق هذا التقييم على أداء مجلس الادارة واللجان المنبثقة عنه عن العام 2019 و2020 وكان النتائج ممتازة دون الحاجة الى اتخاذ اجراءات تحسينية.
|
|
|
الاســم والمنصب |
شخص طبيعي/ممثل شخص اعتباري |
تنفيذي /غير تنفيذي |
مسقل/غير مستقل |
عضويات مجالس الادارة التي يشغلها في الشركات المساهمة العامة الأردنية |
زياد أنور عبد الرحمن عقروق- رئيس مجلس الادارة |
ممثل البنك العربي |
غير تنفيذي
|
غير مستقل |
الشركة الأردنية لاعادة تمويل الرهن العقاري |
يعقوب مناويل يعقوب سابيلا- نائب رئيس مجلس الادارة |
شخص طبيعي |
تنفيذي/ مدير عام الشركة |
غير مستقل |
----------- |
السيد يعقوب فؤاد يعقوب معتوق/عضو |
ممثل البنك العربي |
غير تنفيذي |
غير مستقل |
----------- |
علاء الدين "الخطيب التميمي"/عضو |
ممثل البنك العربي |
غير تنفيذي |
غير مستقل
|
----------- |
داود عبد الرزاق الداود/عضو |
شخص طبيعي |
غير تنفيذي |
مستقل |
الشركة العربية لصناعة الالمنيوم |
أنطوان جان عيسى /عضو |
ممثل شركة اليانز مينا القابضة
|
غير تنفيذي |
غير مستقل |
----------- |
وليد فرنسوا جنادري |
طبيعي
|
غير تنفيذي |
مستقل |
----------- |
جمانه عبدالجبار حامد |
طبيعي |
غير تنفيذي |
مستقل |
________ |
|
|
|
الاســم والمنصب |
شخص طبيعي/ممثل شخص اعتباري |
تنفيذي /غير تنفيذي |
مسقل/غير مستقل |
عضويات مجالس الادارة التي يشغلها في الشركات المساهمة العامة الأردنية |
زياد أنور عبد الرحمن عقروق- رئيس مجلس الادارة |
ممثل البنك العربي |
غير تنفيذي
|
غير مستقل |
الشركة الأردنية لاعادة تمويل الرهن العقاري |
يعقوب مناويل يعقوب سابيلا- نائب رئيس مجلس الادارة |
شخص طبيعي |
تنفيذي/ مدير عام الشركة |
غير مستقل |
----------- |
السيد يعقوب فؤاد يعقوب معتوق/عضو |
ممثل البنك العربي |
غير تنفيذي |
غير مستقل |
----------- |
علاء الدين "الخطيب التميمي"/عضو |
ممثل البنك العربي |
غير تنفيذي |
غير مستقل
|
----------- |
داود عبد الرزاق الداود/عضو |
شخص طبيعي |
غير تنفيذي |
مستقل |
الشركة العربية لصناعة الالمنيوم |
أنطوان جان عيسى /عضو |
ممثل شركة اليانز مينا القابضة
|
غير تنفيذي |
غير مستقل |
----------- |
وليد فرنسوا جنادري |
طبيعي
|
غير تنفيذي |
مستقل |
----------- |
جمانه عبدالجبار حامد |
طبيعي |
غير تنفيذي |
مستقل |
________ |
أعضاء مجلس الادارة الاعتباريين:
اسم العضو |
مستقل/غير مستقل |
البنك العربي |
غير مستفل |
أليانز مينا القابضه |
غير مستقل |
أعضاء مجلس الادارة الاعتباريين:
اسم العضو |
مستقل/غير مستقل |
البنك العربي |
غير مستفل |
أليانز مينا القابضه |
غير مستقل |
المناصب التنفيذية في الشركة وأسماء الأشخاص الذين يشغلونها
الاســم |
المنصب |
يعقوب مناويل يعقوب سابيلا |
المدير العام
|
خالد شريف عبد المجيد بركات |
نائب المدير العام لتأمينات الحياة والصحي آخر يوم عمل له هو 31/12/2020 |
امجد محمد مرار |
نائب المدير العام للتأمينات العامة |
ربى بسام الشاهد |
المدير المالي
|
المناصب التنفيذية في الشركة وأسماء الأشخاص الذين يشغلونها
الاســم |
المنصب |
يعقوب مناويل يعقوب سابيلا |
المدير العام
|
خالد شريف عبد المجيد بركات |
نائب المدير العام لتأمينات الحياة والصحي آخر يوم عمل له هو 31/12/2020 |
امجد محمد مرار |
نائب المدير العام للتأمينات العامة |
ربى بسام الشاهد |
المدير المالي
|
|
|
|
الاســم والمنصب |
شخص طبيعي/ممثل شخص اعتباري |
تنفيذي /غير تنفيذي |
مسقل/غير مستقل |
عضويات مجالس الادارة التي يشغلها في الشركات المساهمة العامة الأردنية |
زياد أنور عبد الرحمن عقروق- رئيس مجلس الادارة |
ممثل البنك العربي |
غير تنفيذي
|
غير مستقل |
الشركة الأردنية لاعادة تمويل الرهن العقاري |
يعقوب مناويل يعقوب سابيلا- نائب رئيس مجلس الادارة |
شخص طبيعي |
تنفيذي/ مدير عام الشركة |
غير مستقل |
----------- |
السيد يعقوب فؤاد يعقوب معتوق/عضو |
ممثل البنك العربي |
غير تنفيذي |
غير مستقل |
----------- |
علاء الدين "الخطيب التميمي"/عضو |
ممثل البنك العربي |
غير تنفيذي |
غير مستقل
|
----------- |
داود عبد الرزاق الداود/عضو |
شخص طبيعي |
غير تنفيذي |
مستقل |
الشركة العربية لصناعة الالمنيوم |
أنطوان جان عيسى /عضو |
ممثل شركة اليانز مينا القابضة
|
غير تنفيذي |
غير مستقل |
----------- |
وليد فرنسوا جنادري |
طبيعي
|
غير تنفيذي |
مستقل |
----------- |
جمانه عبدالجبار حامد |
طبيعي |
غير تنفيذي |
مستقل |
________ |
|
|
|
الاســم والمنصب |
شخص طبيعي/ممثل شخص اعتباري |
تنفيذي /غير تنفيذي |
مسقل/غير مستقل |
عضويات مجالس الادارة التي يشغلها في الشركات المساهمة العامة الأردنية |
زياد أنور عبد الرحمن عقروق- رئيس مجلس الادارة |
ممثل البنك العربي |
غير تنفيذي
|
غير مستقل |
الشركة الأردنية لاعادة تمويل الرهن العقاري |
يعقوب مناويل يعقوب سابيلا- نائب رئيس مجلس الادارة |
شخص طبيعي |
تنفيذي/ مدير عام الشركة |
غير مستقل |
----------- |
السيد يعقوب فؤاد يعقوب معتوق/عضو |
ممثل البنك العربي |
غير تنفيذي |
غير مستقل |
----------- |
علاء الدين "الخطيب التميمي"/عضو |
ممثل البنك العربي |
غير تنفيذي |
غير مستقل
|
----------- |
داود عبد الرزاق الداود/عضو |
شخص طبيعي |
غير تنفيذي |
مستقل |
الشركة العربية لصناعة الالمنيوم |
أنطوان جان عيسى /عضو |
ممثل شركة اليانز مينا القابضة
|
غير تنفيذي |
غير مستقل |
----------- |
وليد فرنسوا جنادري |
طبيعي
|
غير تنفيذي |
مستقل |
----------- |
جمانه عبدالجبار حامد |
طبيعي |
غير تنفيذي |
مستقل |
________ |
ضابط ارتباط الحوكمة في الشركة : مدير الشؤون القانونية والحاكمية المؤسسية رانيا السوداني.
ضابط ارتباط الحوكمة في الشركة : مدير الشؤون القانونية والحاكمية المؤسسية رانيا السوداني.
اللجان المنبثقة عن مجلس الادارة هي :
- لجنة التدقيق الداخلي
- لجنة الترشيحات والمكافآت
- لجنة الحوكمة
- لجنة ادارة المخاطر
- لجنة الاستثمار
اللجان المنبثقة عن مجلس الادارة هي :
- لجنة التدقيق الداخلي
- لجنة الترشيحات والمكافآت
- لجنة الحوكمة
- لجنة ادارة المخاطر
- لجنة الاستثمار
لجنة التدقيق الداخلي
- عقدت لجنة التدقيق الداخلي اجتماع واحد مع مدقق الحسابات الخارجي.
أسماء رئيس وأعضاء لجنة التدقيق ونبذه عن مؤهلاتهم وخبراتهم:
الاسم |
المنصب |
نبذه عن المؤهلات والخبرات |
عطوفة السيدة جمانه عبد الجبار حامد |
رئيس |
ماجستير مصارف وتمويل - مدير عام مؤسسة ضمان الودائع سابقا - مستشار دائرة الاستثمارات والعمليات الخارجية سابقا /البنك المركزي الأردني |
السيد يعقوب فؤاد يعقوب معتوق |
عضو |
ماجستير مصارف- مدير دائرة الخدمات المصرفية /الأفراد |
السيد أنطوان جان عيسى |
عضو |
ماجستير ماليه- رئيس تنفيذي/ شركة أليانز مينا هولدنغ. - الرئيس التنفيذي لشركة أليانز سنا. |
لجنة التدقيق الداخلي
- عقدت لجنة التدقيق الداخلي اجتماع واحد مع مدقق الحسابات الخارجي.
أسماء رئيس وأعضاء لجنة التدقيق ونبذه عن مؤهلاتهم وخبراتهم:
الاسم |
المنصب |
نبذه عن المؤهلات والخبرات |
عطوفة السيدة جمانه عبد الجبار حامد |
رئيس |
ماجستير مصارف وتمويل - مدير عام مؤسسة ضمان الودائع سابقا - مستشار دائرة الاستثمارات والعمليات الخارجية سابقا /البنك المركزي الأردني |
السيد يعقوب فؤاد يعقوب معتوق |
عضو |
ماجستير مصارف- مدير دائرة الخدمات المصرفية /الأفراد |
السيد أنطوان جان عيسى |
عضو |
ماجستير ماليه- رئيس تنفيذي/ شركة أليانز مينا هولدنغ. - الرئيس التنفيذي لشركة أليانز سنا. |
لجنة الترشيحات والمكافآت
أسماء رئيس وأعضاء لجنة الترشيحات والمكافآت ونبذه عن مؤهلاتهم وخبراتهم:
الاسم |
المنصب |
نبذه عن المؤهلات والخبرات |
السيد داود عبدالرزاق الداود |
رئيس |
بكالوريوس هندسة صناعية مدير عام شركة مصانع الأغطية الصناعية |
السيد علاء الدين الخطيب التميمي |
عضو |
ماجستير ادارة مالية- نائب رئيس أول/ مدير ادارة ائتمان الشركات / الاردن / البنك العربي |
السيد زياد أنور عقروق |
عضو |
ماجستير إدارة أعمال ، مالية/ رئيس المخاطر لمجموعة البنك العربي |
لجنة الترشيحات والمكافآت
أسماء رئيس وأعضاء لجنة الترشيحات والمكافآت ونبذه عن مؤهلاتهم وخبراتهم:
الاسم |
المنصب |
نبذه عن المؤهلات والخبرات |
السيد داود عبدالرزاق الداود |
رئيس |
بكالوريوس هندسة صناعية مدير عام شركة مصانع الأغطية الصناعية |
السيد علاء الدين الخطيب التميمي |
عضو |
ماجستير ادارة مالية- نائب رئيس أول/ مدير ادارة ائتمان الشركات / الاردن / البنك العربي |
السيد زياد أنور عقروق |
عضو |
ماجستير إدارة أعمال ، مالية/ رئيس المخاطر لمجموعة البنك العربي |
لجنة التدقيق الداخلي
عدد اجتماعات لجنة التدقيق الداخلي خلال عام 2020 هو ستة اجتماعات وتجدون أدناه بيان الأعضاء الحاضرين لكل اجتماع:
الاســم |
الاجتماع 1 |
الاجتماع 2 |
الاجتماع 3 |
الاجتماع 4 |
الاجتماع 5 |
الاجتماع 6 |
المجموع |
السيد يعقوب فؤاد يعقوب معتوق |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
6 |
السيد أنطوان جان عيسى |
√ |
|
√ |
√ |
√ |
√ |
6 |
عطوفة السيدة جمانه عبد الجبار حامد |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
6 |
-لجنة الترشيحات و المكافئات
وعقدت الشركة خلال العام 2020 ثلاثة اجتماعات، وكان الحضور على النحو الآتي:
الاســم |
الاجتماع 1 |
الاجتماع 2 |
الاجتماع 3 |
المجموع |
السيد داود عبدالرزاق الداود |
√ |
√ |
√ |
3 |
السيد زياد أنور عقروق |
√ |
√ |
√ |
3 |
السيد علاء الدين الخطيب التميمي |
√ |
√ |
√ |
3 |
لجنة الحوكمة
وعقدت الشركة خلال العام 2020 اجتماعين، وكان الحضور على النحو الآتي:
الاســم |
الاجتماع 1 |
الاجتماع 2 |
المجموع |
السيد داود عبدالرزاق الداود |
√ |
√ |
2 |
السيد زياد أنور عقروق |
√ |
√ |
2 |
السيد وليد فرنسوا جنادري |
√ |
√ |
2 |
لحنة ادارة المخاطر
وعقدت الشركة خلال العام 2020 اجتماعين، وكان الحضور على النحو الآتي:
الاســم |
الاجتماع 1 |
الاجتماع 2 |
المجموع |
السيد وليد فرنسوا جنادري |
√ |
√ |
2 |
السيد يعقوب مناويل سابيلا |
√ |
√ |
2 |
السيد علاء الدين الخطيب التميمي |
√ |
√ |
2 |
لجنة التدقيق الداخلي
عدد اجتماعات لجنة التدقيق الداخلي خلال عام 2020 هو ستة اجتماعات وتجدون أدناه بيان الأعضاء الحاضرين لكل اجتماع:
الاســم |
الاجتماع 1 |
الاجتماع 2 |
الاجتماع 3 |
الاجتماع 4 |
الاجتماع 5 |
الاجتماع 6 |
المجموع |
السيد يعقوب فؤاد يعقوب معتوق |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
6 |
السيد أنطوان جان عيسى |
√ |
|
√ |
√ |
√ |
√ |
6 |
عطوفة السيدة جمانه عبد الجبار حامد |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
6 |
-لجنة الترشيحات و المكافئات
وعقدت الشركة خلال العام 2020 ثلاثة اجتماعات، وكان الحضور على النحو الآتي:
الاســم |
الاجتماع 1 |
الاجتماع 2 |
الاجتماع 3 |
المجموع |
السيد داود عبدالرزاق الداود |
√ |
√ |
√ |
3 |
السيد زياد أنور عقروق |
√ |
√ |
√ |
3 |
السيد علاء الدين الخطيب التميمي |
√ |
√ |
√ |
3 |
لجنة الحوكمة
وعقدت الشركة خلال العام 2020 اجتماعين، وكان الحضور على النحو الآتي:
الاســم |
الاجتماع 1 |
الاجتماع 2 |
المجموع |
السيد داود عبدالرزاق الداود |
√ |
√ |
2 |
السيد زياد أنور عقروق |
√ |
√ |
2 |
السيد وليد فرنسوا جنادري |
√ |
√ |
2 |
لحنة ادارة المخاطر
وعقدت الشركة خلال العام 2020 اجتماعين، وكان الحضور على النحو الآتي:
الاســم |
الاجتماع 1 |
الاجتماع 2 |
المجموع |
السيد وليد فرنسوا جنادري |
√ |
√ |
2 |
السيد يعقوب مناويل سابيلا |
√ |
√ |
2 |
السيد علاء الدين الخطيب التميمي |
√ |
√ |
2 |
عقدت لجنة التدقيق الداخلي اجتماع واحد مع مدقق الحسابات الخارجي.
عقدت لجنة التدقيق الداخلي اجتماع واحد مع مدقق الحسابات الخارجي.
عدد اجتماعات مجلس الادارة التي تم عقدها خلال 2020 هو سبعة اجتماعات وتجدون أدناه بيان الأعضاء الحاضرين لكل اجتماع:
الاســم |
الاجتماع 1 |
الاجتماع 2 |
الاجتماع 3 |
الاجتماع 4 |
الاجتماع 5 |
الاجتماع 6 |
الاجتماع 7 |
المجموع |
زياد أنور عقروق |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
7 |
يعقوب مناويل يعقوب سابيلا |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
7 |
السيد يعقوب فؤاد يعقوب معتوق |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
7 |
علاء الدين "الخطيب التميمي |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
7 |
داود عبد الرزاق الداود |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
7 |
أنطوان جان عيسى |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
7 |
وليد فرنسوا جنادري |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
7 |
جمانه عبد الجبار حامد |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
7 |
عدد اجتماعات مجلس الادارة التي تم عقدها خلال 2020 هو سبعة اجتماعات وتجدون أدناه بيان الأعضاء الحاضرين لكل اجتماع:
الاســم |
الاجتماع 1 |
الاجتماع 2 |
الاجتماع 3 |
الاجتماع 4 |
الاجتماع 5 |
الاجتماع 6 |
الاجتماع 7 |
المجموع |
زياد أنور عقروق |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
7 |
يعقوب مناويل يعقوب سابيلا |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
7 |
السيد يعقوب فؤاد يعقوب معتوق |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
7 |
علاء الدين "الخطيب التميمي |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
7 |
داود عبد الرزاق الداود |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
7 |
أنطوان جان عيسى |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
7 |
وليد فرنسوا جنادري |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
7 |
جمانه عبد الجبار حامد |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
7 |
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 |
يقر مجلس إدارة الشركة بعدم وجود أي أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية.
يقر مجلس إدارة الشركة بعدم وجود أي أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية.
يقر مجلس الإدارة بمسؤوليته عن إعداد البيانات المالية وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة.
يقر مجلس الإدارة بمسؤوليته عن إعداد البيانات المالية وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة.
نقر نحن الموقعين أدناه بصحة ودقة واكتمال المعلومات الواردة في التقرير السنوي.
نقر نحن الموقعين أدناه بصحة ودقة واكتمال المعلومات الواردة في التقرير السنوي.
NA
NA
31/12/2020 JOD | 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | 01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
31/12/2020 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2019 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2020 JOD | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
31/12/2019 JOD | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2020 JOD | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
31/12/2019 JOD | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|||||||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2020 JOD | 31/12/2019 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
---|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 | ||
|
نص 31 | نص 32 | ||
|
نص 33 | نص 34 | ||
|
نص 35 | نص 36 | ||
|
نص 37 | نص 38 | ||
|
نص 39 | نص 40 | ||
|
نص 41 | نص 42 | ||
|
نص 43 | نص 44 | ||
|
نص 45 | نص 46 | ||
|
نص 47 | نص 48 | ||
|
نص 49 | نص 50 | ||
|
نص 51 | نص 52 | ||
|
نص 53 | نص 54 | ||
|
نص 55 | نص 56 | ||
|
نص 57 | نص 58 | ||
|
نص 59 | نص 60 | ||
|
نص 61 | نص 62 | ||
|
نص 63 | نص 64 | ||
|
نص 65 | نص 66 | ||
|
نص 67 | نص 68 | ||
|
نص 69 | نص 70 | ||
|
نص 71 | نص 72 | ||
|
نص 73 | نص 74 | ||
|
نص 75 | نص 76 | ||
|
نص 77 | نص 78 | ||
|
نص 79 | نص 80 | ||
|
نص 81 | نص 82 | ||
|
نص 83 | نص 84 | ||
|
نص 85 | نص 86 | ||
|
نص 87 | نص 88 | ||
|
نص 89 | نص 90 | ||
|
نص 91 | نص 92 | ||
|
نص 93 | نص 94 | ||
|
نص 95 | نص 96 | ||
|
نص 97 | نص 98 | ||
|
نص 99 | نص 100 | ||
|
نص 101 | نص 102 | ||
|
نص 103 | نص 104 | ||
|
نص 105 | نص 106 | ||
|
نص 107 | نص 108 | ||
|
نص 109 | نص 110 | ||
|
نص 111 | نص 112 | ||
|
نص 113 | نص 114 | ||
|
نص 115 | نص 116 | ||
|
نص 117 | نص 118 | ||
|
نص 119 | نص 120 | ||
|
نص 121 | نص 122 | ||
|
نص 123 | نص 124 | ||
|
نص 125 | نص 126 | ||
|
نص 127 | نص 128 | ||
|
نص 129 | نص 130 | ||
|
نص 131 | نص 132 | ||
|
نص 133 | نص 134 | ||
|
نص 135 | نص 136 | ||
|
نص 137 | نص 138 | ||
|
نص 139 | نص 140 | ||
|
نص 141 | نص 142 | ||
|
نص 143 | نص 144 | ||
|
نص 145 | نص 146 | ||
|
نص 147 | نص 148 | ||
|
نص 149 | نص 150 | ||
|
نص 151 | نص 152 | ||
|
نص 153 | نص 154 | ||
|
نص 155 | نص 156 | ||
|
نص 157 | نص 158 | ||
|
نص 159 | نص 160 | ||
|
نص 161 | نص 162 | ||
|
نص 163 | نص 164 | ||
|
نص 165 | نص 166 | ||
|
نص 167 | نص 168 | ||
|
نص 169 | نص 170 | ||
|
نص 171 | نص 172 | ||
|
نص 173 | نص 174 | ||
|
نص 175 | نص 176 | ||
|
نص 177 | نص 178 | ||
|
نص 179 | نص 180 | ||
|
نص 181 | نص 182 |
(1) General
Al Nisr Al Arabi Insurance Company was established and registered as a Jordanian public shareholding company under No. (207) on 28 September 1989 with JD 2,000,000 Authorized capital and divided into 2,000,000 share at a par value of 1 JD for each. The Company increased its authorized and paid in capital through the years to become 10,000,000 shares at par value of JD 1 each. The last adjustment on capital took place during 2007.
The Company is engaged in insurance business against life and general insurance (marine and transportation, fire and property, liability, medical, personal accident and aviation).
The Company is 50% owned by Arab Bank (Parent Company) as of 31 December 2020, the financial statements of the company are consolidated with the parent company.
The consolidated financial statements were approved for issuance by the board of directors in its meeting No. (218) held on 11 February 2021, and it is subject to the approval of the general assembly of the shareholders.
(1) عــام
تأسست شركة النسر العربي للتأمين كشركة مساهمة عامة أردنية مركزها الرئيسي في عمان – المملكة الأردنية الهاشمية تحت رقم (207) بتاريخ 28 أيلول 1989 براسمال مصرح به 000ر000ر2 دينار مقسم 000ر000ر2 سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد. هذا وقد جرت عدة تعديلات على رأس المال كان آخرها خلال عام 2007 ليصبح رأس مال المجموعة المصرح والمكتتب به والمدفوع 000ر000ر10 سهماً بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد.
تقوم المجموعة بتقديم كافة أعمال التأمين على الحياة والتامينات العامة تأمين البحري والنقل وتأمين الحريق والاضرار الأخرى للممتلكات وتأمين المسؤولية وتأمين الطبي وتأمين الحوادث الشخصية وتأمين الطيران.
ان شركة النسر العربي للتأمين مملوكة بنسبة 50٪ من قبل البنك العربي (الشركة الأم) كما في 31 كانون الأول 2020، ويتم توحيد القوائم المالية للشركة مع الشركة الام.
تم إقرار القوائم المالية الموحدة بموجب قرار مجلس الإدارة رقم (218) في اجتماعه المنعقد بتاريخ 11 شباط 2021، وهي خاضعة لموافقة الهيئة العامة للمساهمين.
(2) Accounting Policies
(2-1) Basis of preparation the consolidated financial statements
The Group's consolidated financial statements have been prepared in accordance with International Financial Reporting Standards issued by the International Accounting Standards Board and the interpretations issued by the International Financial Reporting Interpretations Committee affiliated with the International Accounting Standards Board.
The consolidated financial statements have been prepared on historical cost basis, except for financial assets at fair value through other comprehensive income that have been measured at fair value.
The Jordanian Dinar is the functional and reporting currency of the Group.
(2-2) Basis of consolidation
The consolidated financial statements comprise the financial statements of Al Nisr Al Arabi Insurance Company (the “Company”), and its subsidiary (referred to together as the “Group”) as of the 31 December 2020:
Company’s Name |
Legal form |
Country of Origin |
Ownership Percentage |
Al Amin Al Arabi Real Estate Company* |
Limited Liability Company |
Jordan |
100% |
* Al-Amin Al-Arabi Real Estate Limited Liability Company was established with a capital of JD 458,841, paid in full. It was registered with the Ministry of Industry and Trade on 31 August 2004 and is wholly owned by Al Nisr Al Arabi Insurance Company Public Shareholding company. The objectives of the company are to manage and establish real estate complexes.
Consolidation of a subsidiary begins when the Group obtains control over the subsidiary and ceases when the Group loses control of the subsidiary. Control is achieved when the Group is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the investee and has the ability to affect those returns through its control over the investee.
Specifically, the Group controls an investee if and only if the Group has:
Power over the investee (i.e. existing rights that give it the current ability to direct the relevant activities of the investee)
Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee, and
The ability to use its power over the investee to affect its returns
When the Group has less than a majority of the voting or similar rights of an investee, the Group considers all relevant facts and circumstances in assessing whether it has power over an investee, including:
The contractual arrangement with the other vote holders of the investee
Rights arising from other contractual arrangements
The Group’s voting rights and potential voting rights
The Group re-assesses whether or not it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the three elements of control. Consolidation of a subsidiary begins when the Group obtains control over the subsidiary and ceases when the Group loses control of the subsidiary.
Income and expenses of a subsidiary acquired or disposed of during the year are included in the statement of income from the date the Group gains control until the date the Group ceases to control the subsidiary.
Profit or loss and each component of other comprehensive income (OCI) are attributed to the equity holders of the parent of the Group and to the non-controlling interests, even if this results in the non-controlling interests having a deficit balance. When necessary, adjustments are made to the financial statements of subsidiaries to bring their accounting policies into line with the Group’s accounting policies. All intra-group assets and liabilities, equity, income, expenses and cash flows relating to transactions between members of the Group are eliminated in full on consolidation.
A change in the ownership interest of a subsidiary without a loss of control is accounted for as an equity transaction. If the Group loses control over a subsidiary, it:
Derecognizes the assets (including goodwill) and liabilities of the subsidiary.
Derecognizes the carrying amount of any non- controlling interests.
Derecognizes the cumulative translation differences, recorded in equity.
Recognizes the fair value of the consideration received.
Recognizes the fair value of any investment retained.
Recognizes the gain or loss resulted from loss of control.
Reclassifies the parent’s share of components previously recognized in OCI to profit or loss or retained earnings, as appropriate, as would be required if the Group had directly disposed of the related assets or liabilities.
The financial statements of the subsidiary are prepared for the same reporting year as for the Company and using consistent accounting policies.
All intra-group transactions, balances, income, expenses between members of the Group are eliminated in full on consolidation.
(2-3) Changes in accounting policies
The accounting policies used in the preparation of the consolidated financial statements are consistent with those used in the preparation of the annual consolidated financial statements for the year ended 31 December 2019 except for the adoption of new standards effective as of 1 January 2020 shown below:
Amendments to IFRS 3: Definition of a Business
The amendment to IFRS 3 Business Combinations clarifies that to be considered a business, an integrated set of activities and assets must include, at a minimum, an input and a substantive process that, together, significantly contribute to the ability to create output. Furthermore, it clarifies that a business can exist without including all of the inputs and processes needed to create outputs. These amendments had no impact on the consolidated financial statements of the Group, but may impact future periods should the Group enter into any business combinations.
Amendments to IAS 1 and IAS 8: Definition of “Material”
The IASB issued amendments to IAS 1 Presentation of Financial Statements and IAS 8 Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors to align the definition of ‘material’ across the standards and to clarify certain aspects of the definition. The new definition states that, ’Information is material if omitting, misstating or obscuring it could reasonably be expected to influence decisions that the primary users of general-purpose financial statements make on the basis of those financial statements, which provide financial information about a specific reporting entity. These amendments had no impact on the consolidated financial statements of, nor is there expected to be any future impact to, the Group.
Amendments to IFRS 7, IFRS 9 and IAS 39 Interest Rate Benchmark Reform
Interest Rate Benchmark Reform Amendments to IFRS 9 and IFRS 7 includes a number of reliefs, which apply to all hedging relationships that are directly affected by interest rate benchmark reform. A hedging relationship is affected if the reform gives rise to uncertainties about the timing and or amount of benchmark-based cash flows of the hedged item or the hedging instrument. These amendments have no impact on the consolidated financial statements of the Group as it does not have any interest rate hedge relationships.
Amendments to IFRS 16 Covid-19 Related Rent Concessions
On 28 May 2020, the IASB issued Covid-19-Related Rent Concessions - amendment to IFRS 16 Leases. The amendments provide relief to lessees from applying IFRS 16 guidance on lease modification accounting for rent concessions arising as a direct consequence of the Covid-19 pandemic. This relates to any reduction in lease payments which are originally due on or before 30 June 2021. As a practical expedient, a lessee may elect not to assess whether a Covid-19 related rent concession from a lessor is a lease modification.
The amendment applies to annual reporting periods beginning on or after 1 June 2020. Earlier application is permitted. The Group did not have any leases impacted by the amendment.
(2-4) Summary of significant accounting policies
Following is a summary of the significant accounting policies:
Segment reporting
The business segment represents a set of assets and operations that jointly provide products and service subject to risks and returns different from those of other business sector which in measured based on the reports used by the chief operating decision maker.
The geographic segment relates to providing products and services in a defined economic environment subject to risks and returns different from those of other economic environments.
Financial assets date of recognition
Purchases and sales of financial assets are recognized on the trade date, i.e. the date that the Group commits to purchase or sell the asset.
Fair Value
For investments and derivatives quoted in an active market, fair value is determined by reference to quoted market prices. Bid prices are used for assets and offer prices are used for liabilities.
For financial instruments where there is no active market fair value is normally based on one of the following methods:
- Comparison with the current market value of a highly similar financial instrument.
- The expected cash flows discounted at current rates applicable for items with similar terms and risk characteristics.
- Option pricing models.
The objective of the valuation method is to show a fair value that reflects market expectations.
Where the fair value of an investment cannot be reliably measured, it is stated at cost less any impairment in the value.
A. Financial assets at amortized cost
Are the assets that the Group’s management intends to hold for the purpose of collecting the contractual cash flows which represents the cash flows that are solely payments of principal and interest on the outstanding principal.
Financial assets are recorded at cost upon purchase plus acquisition expenses, Moreover the issue premium \ discount is amortized using the effective interest associated with the decline in value of these investments leading to the in ability to recover the investment or parts thereof are deducted, any impairment is registered in the consolidated statement of income and should be presented subsequently at amortized cost less any impairment losses.
The amount of impairment loss recognised at amortized cost is the expected credit loss of the financial assets at amortized cost.
It is not allowed to reclassify any financial assets from/to this category except for certain cases that are specified by the International Financial Reporting Standards (And if in any cases these assets are sold before the maturity date the result of sale will be recorded in the consolidated statement of income in a separated disclosure and caption in according to the International Financial Reporting Standards in specific).
B. Financial assets at fair value through other comprehensive income
Equity investments that are not held for sale in the near future.
These financial instruments are initially measured at their fair value plus transaction costs. Subsequently, they are measured at fair value. Gains or losses arising on subsequent measurement of these equity investments including the change in fair value arising from non-monetary assets in foreign currencies are recognized in other comprehensive income in the consolidated statement of changes in equity. The gain or loss on disposal of these asset are reclassified from fair value reserve to retained earnings and not through consolidated income statement.
These financial assets are not subject to impairment testing.
Dividend income is recognized in the consolidated statement of income.
C. Debt instruments at FVOCI
The Group applies the new category under IFRS 9 of debt instruments measured at FVOCI when both of the following conditions are met:
The instrument is held within a business model, the objective of which is achieved by both collecting contractual cash flows and selling financial assets
The contractual terms of the financial asset meet the SPPI test
FVOCI debt instruments are subsequently measured at fair value with gains and losses arising due to changes in fair value recognized in OCI. Interest income and foreign exchange gains and losses are recognized in profit or loss in the same manner as for financial assets measured at amortized cost. Where the Group holds more than one investment in the same security, they are deemed to be disposed of on a first–in first–out basis. On derecognition, cumulative gains or losses previously recognized in OCI are reclassified from OCI to profit or loss
Investment Properties
Investment properties are stated at cost less accumulated depreciation, and are depreciated (excluding lands) using the straight-line depreciation method over its casted useful life.
Investment properties are revalued accordance to the Insurance Administration’s instructions and the related fair value is disclosed in the related note. (Note 6)
Cash and Cash equivalents
For cash flow purpose cash and cash equivalents comprise cash on hand, cash balances with banks and deposit with financial institutions maturing within three months, less bank overdrafts and restricted balances.
Reinsurance Accounts
Reinsurers shares of insurance premiums, paid claims, technical reserve, and all other rights and obligations resulting are calculated based on signed contracts between the Group and reinsures are accounted for based on accrual basis.
Reinsurance
The Group engages within its normal activities a variety of inward and outward reinsurance operations with other insurance and reinsurance firms which involves different level of risks. The reinsurance operations include Quota share, excess of loss, facultative reinsurance, and other types of reinsurance. These reinsurance contracts do not eliminate the Group’s liability towards policy holders, where in the case the reinsurance fails to cover its portion of total liability, the Group bears the total loss. Therefore, the Group provides for the un-recovered amounts. The estimation of amounts that are likely to be recovered from reinsurers is done according to the Group’s portion of total liability for each claim.
Impairment in Reinsurance Assets
In case there is any indication as to the impairment of the reinsurance assets of the Group, which possesses the reinsured contract, the Group should reduce the present value of the contracts and record the impairment in the consolidated statement of income,
The impairment is recognized in the following cases only:
There is an objective evidence resulting from an event that took place after the recording of the reinsurance assets confirming the Group’s inability to recover all the amounts under the contracts terms.
The event has a reliably and clearly measurable effect on the amounts that the Group will recover from reinsures.
Property and equipment
Property and equipment are stated at cost less accumulated depreciation and accumulated impairment losses. Property and equipment (except lands) is depreciated when its ready for use.
Depreciation is computed on a straight-line over its expected useful life using the following depreciation rates, and the depreciation expense is recorded in the consolidated statement of income:
%
Buildings 2
Furniture and fixtures 15 - 20
Elevators 10
Vehicles 15
Decor 10 - 15
Lease improvement 20
Computers 20
Depreciation expense is calculated when property and equipment is ready for use, property and equipment under construction is stated at cost less impairment loss.
Property and equipment are written down to their recoverable amount, when its recoverable amounts less than the net book value. The impairment loss is recorded in the consolidated statement of income.
The useful lives are reviewed periodically to ensure that the method and period of depreciation are consistent with the expected pattern of economic benefits from items of property and equipment.
Any gain or loss arising on the disposal or retirement of an item of property and equipment which represents the difference between the sales proceeds and the carrying amount of the asset is recognized in the Consolidated statement of income.
Any item of property and equipment derecognized upon disposal or when there is no future economic benefits are expected to arise from the continued use of the asset.
Intangible assets
Intangible assets are stated at cost less accumulated amortization and accumulated impairment losses.
Intangible assets are classified as finite or infinite. Intangible assets with finite lives are amortized over the useful economic life and the amortization expense is recognized in the consolidated income statement. While intangible assets with indefinite useful lives are assessed for impairment at each reporting date or when there is an indication that the intangible asset may be impaired. The impairment loss is recorded in the consolidated income statement.
Intangible assets include computer software. These intangible assets are amortized on a rate of 20%.
Pledged financial assets
Represent those financial assets pledged to other parties with the existence of the right of use for the other party (sale, pledge). A periodic review is performed for those assets. According to the relevant according polices based on original classifications.
Provisions
Provisions are recognized when the Group has an obligation at the date of the financial statements as a result of past events, and the cost to settle the obligation are both probable and measured reliably.
The amount recognized as a provision is the best estimate of the consideration required to settle the preset obligation at the consolidated financial statements date, taking into account the risks and uncertainties surrounding the obligation where a provision is measured using the cash flows estimated to settle the present obligation, its carrying amount is the present value of these cash flow.
When it is expected to recover some or all amounts due from other parties, the due amount will be recognized within the assets if the value can be measured reliably.
A- Technical Reserves
Technical reserves are provided for in accordance to the Insurance Administration’s instructions, as follows:
Unearned premiums reserve is measured for general insurance business based on remaining days of the insurance policy of expiration, considering a period of 365 days except marine and transport insurance which is calculated based on written premiums for existing policies at the date of the financial statements in accordance with Laws, regulations and instructions issued pursuant there to.
Outstanding claims (Reported) provision is measured at the maximum value of the total expected loss for each claim separately.
Provision for the ultimate cost of claims incurred but not yet reported (IBNR) and unexpired risk is measured based on the estimates and the experience of the Group.
Unearned contributions and premiums reserve is measured based on the Group’s experience and estimations.
Mathematical reserve is measured in accordance with the instruction and decisions issued by the Insurance Administration.
B- Provision for expected credit losses
The Group has applied the standard’s simplified approach of International Financial Reporting Standard (IFRS 9) and has calculated the expected credit losses on all its financial instruments. The Group has established a provision matrix that is based on the Group’s historical credit loss experience, adjusted for forward-looking factors specific to the debtors and economic environment.
C- End of service indemnity reserve
The end of service indemnity reserve for employees is calculated based on the Group’s policy which in compliance with Jordanian labor law.
The paid amounts as end of service for resigned employees are debited to this account. The Group obligation for the end of service is recorded in the consolidated statement of income.
Liability adequacy test
At each statement of financial position date, the Group assesses whether its recognized insurance liabilities are adequate using current estimates of future cash flows under its insurance contracts. If assessment shows that the carrying amount of its insurance liabilities (less related deferred policy acquisition costs) is inadequate in the light of estimated future cash flows, the deficiency is immediately recognized in the consolidated statement of income.
Income Tax
Income tax represents current and deferred income tax.
A- Accrued Income Tax
The accrued income tax expense is calculated based on taxable income. The taxable income differs from the actual income in the Consolidated statement of income because the accounting income contains nondeductible expenditures and nontaxable revenues in the current year but in the preceding years or the accepted accumulated losses or any other nontaxable or deductibles for tax purposes.
The taxes are calculated based on the laws and regulation in the countries were the Group carry on its operation.
B- Deferred Tax
Deferred taxes are taxes expected to be paid or recovered as a result of temporary differences between the time value of the assets or liabilities in the consolidated financial statements and the value that is calculated on the basis of taxable profit.
Deferred tax is provided using the liability method on temporary differences at the liabilities and their carrying amounts for financial reporting purposes.
The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each reporting date and reduced to the extent that is no longer probable that sufficient taxable profit will be available to allow all or part of the deferred tax assets to allow all or part of deferred tax asset to be utilized.
Offsetting
Financial assets and financial liabilities are only off stetted, and the net amount is reported in the consolidated statement of financial position when there is a legally enforceable right to set off the recognized amounts and the Group intends to either settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability simultaneously.
Revenue recognition
A- Insurance policies
Insurance premiums are recorded as revenues (earned premiums) based on the accrual periods and policy covering period. Unearned premiums are recorded according to insurance policy periods at the date of Consolidated financial statements claims expenses are recognized in the consolidated statement of income based on the expected claim value to compensate the insurance policyholder or other parties.
B- Dividend and interest revenue
The dividends revenues are realized when the shareholder has the right to receive the payment once declared by the General Assembly of Shareholders.
Interest revenues are recorded using the accrual basis based on the accrual periods, principle amount and earned interest rate.
C- Rental income
Rental income from investment properties is accounted for using the straight- line basis over the lease terms.
Expenses recognition
All commissions and other costs related to the new insurance contracts or renewed are recorded in the consolidated statement of income during the year which it occurred. And in all expenditures, are recognized using the accrual basis.
Insurance compensations
Insurance compensations represent paid claims during the year and change in outstanding claims reserve.
Insurance compensations includes payments made during the year even for the current or prior years. Outstanding claims represents the highest estimated amount to settle the claims resulting from events occurring before the date of Consolidated financial statements but not settled yet.
Outstanding claim reserve is recorded based on the best available information at the date of Consolidated financial statements and includes the IBNR.
Recoverable scraped value
Recoverable scraped value is considered when recording the outstanding claim amount.
General and administrative expenses
All distributable general and administrative expenses are allocated to the insurance branches separately according to the actual administrative expenses of each branch separately and in compliance with specific cost centers for various insurance departments. The remaining expenses are stated as unallocated expenses in the consolidated statement of income.
Employees’ expenses
All distributable employee expenses are allocated to the insurance branches separately according to the expenditures of each branch in compliance with specific cost centers for various insurance departments. Moreover, the related employee expenses of the Company`s subsidiary are stated as unallocated employee expenses.
Insurance policy acquisition cost
Acquisition cost represents the cost incurred by the Group for selling or underwriting or issuing new insurance contract, the acquisition cost is recorded in consolidated statement of income.
Foreign currencies
Transactions in foreign currencies are recorded at the rates of exchange prevailing at the transactions dates. Monetary assets and liabilities in foreign currencies are translated into Jordanian Dinar at rates of exchange prevailing at the consolidated statement of financial position date as issued by Central Bank of Jordan.
Non-monetary assets and liabilities in foreign currencies are translated into respective functional currencies at fair value at the respective date.
Gains and losses resulting from foreign currencies translation shall be recorded in the consolidated statement of income.
Translation differences on non-monetary items carried at fair value (such as stocks) are included as part of the changes in fair value.
(2) أهم السياسات المُحاسبية
(2-1) أسس إعداد القوائم المالية الموحدة
تم اعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية والتفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية المنبثقة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية.
تم إعداد القوائم المالية الموحدة وفقاً لمبدأ الكلفة التاريخية بإستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر التي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية الموحدة.
إنَّ الدينار الأُردني هو عملة إظهار القوائم المالية الموحدة والذي يُمثل العملة الرئيسية للمجموعة.
(2-2) أسس توحيد القوائم المالية
تتضمن القوائم المالية الموحدة القوائم المالية لشركة النسر العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة (الشركة) والشركة التابعة التالية (ويشار اليهما معاً بالمجموعة) كما في 31 كانون الاول 2020.
اسم الشركة |
الصفة القانونية |
بلد التأسيس |
نسبة الملكية |
|
|
|
|
شركة الأمين العربي للعقارات* |
ذات مسؤولية محدودة |
الاردن |
100٪ |
|
|
|
|
* تأسست شركة الامين العربي للعقارات ذات المسؤولية المحدودة برأسمال 841ر458 دينار مسددة بالكامل وقد سجلت لدى وزارة الصناعة والتجارة بتاريخ 31 اَب 2004 وهي مملوكة بالكامل من قبل شركة النسر العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة. إن غايات الشركة تتمثل في إدارة وإنشاء المجمعات العقارية.
يتم توحيد القوائم المالية للشركات التابعة ابتداءً من تاريخ ممارسة السيطرة وحتى تتوقف هذه السيطرة. وتتم السيطرة على الشركة المستثمر بها عندما تمنح للمجموعة القدرة على توجيه السياسات المالية والتشغيلية للشركة التابعة للتأثير على عوائد المجموعة.
وبالتحديد، تتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عند تحقق ما يلي:
- سيطرة المجموعة على الشركة المستثمر بها (الحقوق القائمة التي تمنح المجموعة القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر بها).
- تعرض المجموعة أو حقوقها في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها.
- القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.
عندما تمتلك المجموعة أقل من اغلبية حقوق التصويت أو ما شابهها في الشركة المستثمر فيها، تقوم المجموعة بأخذ جميع الحقائق والظروف ذات العلاقة بعين الاعتبار لتحديد فيما إذا كانت تمتلك سيطرة على الشركة المستثمر فيها ويتضمن ذلك:
- الترتيبات التعاقدية مع حملة حقوق تصويت الآخرين في الشركة المستثمر فيها.
- الحقوق الناتجة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.
- حقوق التصويت الحالية وحقوق التصويت المحتملة للمجموعة.
تقوم المجموعة بإعادة تقييم فيما إذا كانت تسيطر على الشركة المستثمر فيها وفي حال وجود ظروف أو حقائق تدل على التغير في أحد أو أكثر من عنصر من عناصر السيطرة الثلاثة. يتم توحيد القوائم المالية للشركة التابعة إبتداءاً من تاريخ ممارسة السيطرة وحتى توقف هذه السيطرة. يتم توحيد ايرادات ومصاريف الشركات التابعة في قائمة الدخل الموحدة من تاريخ سيطرة المجموعة على الشركات التابعة وحتى تتوقف هذه السيطرة.
يتم تحميل الأرباح والخسائر وكل بند من بنود الدخل الشامل الأخرى على حقوق حملة الأسهم في الشركة الأم وحقوق غير المسيطرين حتى لو أدى ذلك إلى عجز في رصيد حقوق غير المسيطرين. وإذا اقتضت الحاجة، يتم تعديل القوائم المالية للشركات التابعة لتتماشى سياساتها المحاسبية مع السياسات المحاسبية للمجموعة. يتم استبعاد الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكية والإيرادات والمصروفات والأرباح والخسائر المتعلقة بالمعاملات فيما بين المجموعة والشركات التابعة.
يتم تسجيل الأثر الناتج عن تغير نسبة الملكية في الشركة التابعة الذي لا ينجم عنه فقدان للسيطرة في حقوق الملكية. عند فقدان السيطرة على الشركة التابعة، تقوم المجموعة بما يلي:
- إلغاء الإعتراف بموجودات (بما فيها الشهرة) ومطلوبات الشركة التابعة
- إلغاء الإعتراف بحقوق غير المسيطرين
- إلغاء الإعتراف باحتياطي ترجمة العملات الأجنبية المسجل في حقوق الملكية
- الإعتراف بالقيمة العادلة للمبالغ المستلمة
- الإعتراف بالقيمة العادلة للاستثمار المحتفظ به في الشركة التابعة
- الإعتراف بالأرباح أو الخسائر الناتجة عن عملية فقدان السيطرة
- إعادة تصنيف حصة الشركة التي تم تسجيلها سابقاً في بنود الدخل الشامل الأخرى إلى الأرباح والخسائر أو الأرباح المدورة وذلك في حالة ان المجموعة قد استبعدت بشكل مباشر الأصول او الالتزامات التابعة لها.
يتم إعداد القوائم المالية للشركة والشركة التابعة لنفس السنة المالية وباستخدام نفس السياسات المحاسبية.
يتم استبعاد جميع الأرصدة والمعاملات والايرادات والمصاريف الناتجة عن المعاملات بين الشركة وشركتها التابعة.
(2-3) التغيرات في السياسات المحاسبية
ان السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية الموحدة متفقة مع تلك التي اتبعت في اعداد القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2019، باستثناء أن المجموعة قامت بتطبيق التعديلات التالية اعتباراً من 1 كانون الثاني 2020:
تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3): تعريف "الأعمال"
أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديلات على تعريف "الأعمال" في معيار التقارير المالية الدولي رقم (3) "اندماج الأعمال"، لمساعدة المنشآت على تحديد ما إذا كانت مجموعة الأنشطة والموجودات المستحوذ عليها ينطبق عليها تعريف "الأعمال" أم لا. توضح هذه التعديلات الحد الأدنى لمتطلبات الأعمال، تلغي تقييم ما إذا كان المشاركون في السوق قادرين على استبدال أي عناصر أعمال غير موجودة، وتضيف توجيهات لمساعدة المنشآت على تقييم ما إذا كانت العملية المستحوذ عليها جوهرية، وتضييق تعريفات الأعمال والمخرجات، وادخال اختبار تركيز القيمة العادلة الاختياري.
تم تطبيق التعديلات على المعاملات التي تكون إما اندماج الأعمال أو استحواذ على الأصول التي يكون تاريخ استحواذها في أو بعد بداية أول فترة ابلاغ سنوية التي بدأت في أو بعد 1 كانون الثاني 2020. وبالتالي، لم يتعين على المجموعة إعادة النظر في هذه المعاملات التي حدثت في فترات سابقة. يسمح بالتطبيق المبكر لهذه التعديلات ويجب الإفصاح عنها.
لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديلات على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.
تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (1) ومعيار المحاسبة الدولي رقم (8): تعريف "الجوهري"
أصدر المجلس الدولي للمحاسبة تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (1) - عرض القوائم المالية ومعيار المحاسبة الدولي رقم (8)- السياسات المحاسبية والتغييرات في التقديرات والأخطاء المحاسبية لتوحيد تعريف ما هو "جوهري" ضمن المعايير كافة وتوضيح جوانب معينة من التعريف. ينص التعريف الجديد على أن "المعلومات تعتبر جوهرية إذا نتج عن حذفها أو إغفالها أو إخفاءها، تأثير بشكل معقول على القرارات التي يتخذها المستخدمون الأساسيون للقوائم المالية للأغراض العامة على أساس تلك القوائم المالية، والتي توفر معلومات مالية محددة حول المنشأة ".
لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديلات على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.
تعديل معدلات الفائدة على معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) ومعيار التقارير المالية الدولي رقم (7)
إن تعديلات معايير معدلات الفائدة لمعيار التقارير المالية الدولي رقم 9 ومعيار التقارير المالية الدولي رقم 7 تشمل عدد من عمليات الإعفاءات التي تنطبق على جميع علاقات التحوط التي تتأثر بشكل مباشر بتعديل معايير معدلات الفائدة. تتأثر علاقة التحوط إذا أدى التعديل إلى حالة من عدم التيقن بشأن توقيت و / أو حجم التدفقات النقدية المستندة إلى المعيار، لبند التحوط أو أداة التحوط. نتيجة لهذا التعديل، قد يكون هناك عدم تيقن حول توقيت و / أو حجم التدفقات النقدية المستندة إلى المعيار، لبند التحوط أو أداة التحوط، خلال الفترة السابقة لاستبدال معيار معدل الفائدة الحالي بسعر فائدة خالي من المخاطر (RFR). قد يؤدي ذلك إلى عدم التيقن فيما إذا كانت المعاملة المتوقعة محتملة للغاية وما إذا كان من المتوقع أن تكون علاقة التحوط فعالة للغاية.
لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديلات على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.
تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (16) "الايجارات" -امتيازات الايجار المتعلقة بوباء COVID-19
قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية بتاريخ 28 أيار 2020 بإصدار تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (16) "الايجارات" والتي تتعلق بتخفيضات او تأجيلات الايجار الناتجة عن وباء COVID-19. تمنح هذه التعديلات إعفاءات للمستأجر من تطبيق متطلبات معيار التقارير المالية الدولي رقم (16) حول التعديلات المحاسبية لعقود الايجار على تخفيضات او تأجيلات الايجار الناتجة بشكل مباشر عن وباء COVID-19. يتعلق هذا التعديل بتخفيض لدفعات الايجار المستحقة قبل 30 حزيران 2021. كحل عملي، يجوز للمستأجر اختيار عدم اعتبار تخفيضات او تأجيلات الايجار الناتجة عن وباء COVID-19 كتعديل على عقد الإيجار.
تم تطبيق هذه التعديلات اعتبارا من 1 حزيران 2020، مع السماح بالتطبيق المبكر.
(2-4) أهم السياسات المحاسبية
وفيما يلي أهم السياسات المحاسبية المتبعة:
معلومات القطاعات
قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معا في تقديم منتجات او خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات أعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي تم استعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى المجموعة.
القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات او خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية مختلفة.
تاريخ الإعتراف بالموجودات المالية
يتم الاعتراف بشراء وبيع الموجودات المالية في تاريخ المتاجرة (تاريخ التزام المجموعة ببيع أو شراء الموجودات المالية).
القيمة العادلة
ان أسعار الإغلاق (شراء موجودات / بيع مطلوبات) بتاريخ القوائم المالية الموحدة في اسواق نشطة تمثل القيمة العادلة للأدوات التي لها أسعار سوقية.
في حال عدم توفر أسعار معلنة او عدم وجود تداول نشط لبعض الأدوات أو عدم نشاط السوق يتم تقدير قيمتها العادلة بعدة طرق منها:
- مقارنتها بالقيمة السوقية الحالية لأداة مالية مشابهة لها إلى حد كبير.
- تحليل التدفقات النقدية المستقبلية وخصم التدفقات النقدية المتوقعة بنسبة مستخدمة في أداة مالية مشابهة لها.
- نماذج تسعير الخيارات.
تهدف طرق التقييم الى الحصول على قيمة عادلة تعكس توقعات السوق وتأخذ بالاعتبار العوامل السوقية وأية مخاطر أو منافع متوقعه عند تقدير قيمة الأدوات المالية، وفي حال وجود أدوات مالية يتعذر قياس قيمتها العادلة بشكل يعتمد عليه يتم إظهارها بالكلفة بعد تنزيل أي تدني في قيمتها.
أ - موجودات مالية بالكلفة المطفأة
هي الموجودات المالية التي تهدف إدارة المجموعة وفقاً لنموذج أعمالها الاحتفاظ بها لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية والتي تتمثل بالدفعات من أصل الدين والفائدة على رصيد الدين القائم.
يتم إثبات الموجودات المالية عند الشراء بالتكلفة مضافاً إليها مصاريف الاقتناء، وتطفأ العلاوة / الخصم بإستخدام طريقة الفائدة الفعالة، قيداً على أو لحساب الفائدة، وينزل أية مخصصات ناتجة عن التدني في وفقاً لاحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة، ويتم قيد الخسارة الائتمانية المتوقعة في قائمة الدخل الموحدة.
يمثل مبلغ التدني في قيمة الموجودات المالية وفق التكلفة المطفأة الخسارة الإئتمانية المتوقعة للموجودات المالية بالكلفة المطفأة.
لا يجوز إعادة تصنيف أي موجودات مالية من/ إلى هذا البند إلا في الحالات المحددة في معايير التقارير المالية الدولية (وفي حال بيع أي من هذه الموجودات قبل تاريخ استحقاقها يتم تسجيل نتيجة البيع ضمن قائمة الدخل الموحد في بند مستقل والإفصاح عن ذلك وفقاً لمتطلبات معايير التقارير المالية الدولي بالخصوص).
ب - موجودات مالية في القيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
تمثل هذه الموجودات الاستثمارات في أدوات الملكية بغرض الاحتفاظ بها على المدى الطويل.
يتم اثبات هذه الموجودات عند الشراء بالقيمة العادلة مضافاً اليها مصاريف الاقتناء ويعاد تقييمها لاحقاً بالقيمة العادلـة، ويظهر التغير في القيمة العادلة في قائمة الدخل الشامل الموحدة وضمن حقوق الملكية بما فيه التغير في القيمة العادلة الناتج عن تسجيل فروقات تحويل بنود الموجودات غير النقدية بالعملات الاجنبية، وفي حال بيع هذه الموجودات أو جزء منها يتم تسجيل الأرباح أو الخسائر الناتجة عن ذلك في قائمة الدخل الشامل الآخر الموحدة وضمن حقوق الملكية ويتم تحويل رصيد احتياطي تقييم الموجودات المباعة مباشرة الى الارباح والخسائر المدورة وليس من خلال قائمة الدخل الموحدة.
لا تخضع هذه الموجودات لاختبار خسائر التدني.
يتم تسجيل الارباح الموزعة في قائمة الدخل الموحدة.
ج - أدوات الدين بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
تقوم المجموعة بتطبيق هذه الأدوات بموجب المعيار التقارير المالية الدولي رقم (9) للأدوات الدين التي يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر عند تحقق الشروط التالية:
إذا كانت تلك الموجودات المالية (أدوات الدين) محتفظ بها وفقاً لنموذج أعمال يهدف إلى الاحتفاظ بالموجودات بغرض تحصيل التدفقات النقدية المتعاقد عليها وبيع الموجودات المالية.
إذا كان ينشأ عن الشروط التعاقدية للموجودات المالية مواعيد محددة لتدفقات نقدية متمثلة حصرياً بأصل مبلغ الدين غير المسدد والفوائد المترتبة عليه.
يتم قياس أدوات الدين بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر بالقيمة العادلة ويتم تسجيل الأرباح والخسائر من التغير في القيمة العادلة التي تم الاعتراف بها في قائمة الدخل الشامل الاخر. يتم إثبات إيرادات الفوائد والتغير في سعر العملات الأجنبية في الأرباح أو الخسائر بنفس الطريقة المتبعة في الموجودات المالية التي يتم قياسها بالتكلفة المطفأة.
عندما تحتفظ المجموعة بأكثر من استثمار في نفس الضمان، يتم استبعادها على أساس الوارد أولا-صادر أولا. في حالة الغاء الاعتراف، يتم إعادة تصنيف الأرباح أو الخسائر المتراكمة المعترف بها سابقاً في الدخل الشامل الاخر إلى قائمة الدخل الموحدة.
استثمارات العقارية
تظهر الاستثمارات العقارية بالكلفة بعد طرح الاستهلاك المتراكم (باستثناء الأراضي. يتم تسجيل أي تدني في قيمتها في قائمة الدخل الموحدة. يتم تسجيل الإيرادات أو المصاريف التشغيلية لهذه الاستثمارات في قائمة الدخل الموحدة.
يتم تقييم الاستثمارات العقارية بما يتفق مع القرارات الصادرة عن إدارة التأمين ويتم الإفصاح عن قيمتها العادلة في (إيضاح 6) الاستثمارات العقارية.
النقد وما في حكمه
لاغراض قائمة التدفقات النقدية الموحدة يمثل النقد وما في حكمه نقد في الصندوق والأرصدة لدى البنوك وودائع لدى البنوك وباستحقاقات لا تتجاوز الثلاثة أشهر بعد تنزيل حسابات البنوك الدائنة والأرصدة مقيدة السحب.
ذمم معيدي التأمين
تحتسب حصص معيدي التأمين من أقساط التأمين والتعويضات المدفوعة والمخصصات الفنية وكافة الحقوق والالتزامات المترتبة عن إعادة التأمين بناء على العقود المبرمة بين المجموعة ومعيدي التأمين ووفقاً لأساس الاستحقاق.
اعادة التامين
تقوم المجموعة ضمن نشاطها العادي بعمليات إعادة التأمين الواردة والصادرة مع شركات التأمين وإعادة التأمين الاخرى وتتعرض لمستويات معينة من المخاطر في مناطق عديدة مع شركات التأمين وإعادة التأمين. تتضمن عمليات إعادة التأمين الحصة النسبية واتفاقيات تجاوز الخسائر وإعادة التأمين الاختياري وأشكال إعادة التأمين الأخرى بصورة تغطي بشكل اساسي جميع أنواع التأمين. لا تعفي عقود إعادة التأمين المجموعة من التزاماتها لحاملي الوثائق، حيث ان فشل معيدي التأمين في الوفاء بالتزاماتهم قد يؤدي الى خسائر للمجموعة وبالتالي يتم تكوين مخصصات للمبالغ غير القابلة للتحصيل. تقدر المبالغ الممكن استردادها من معيد التأمين بطريقة تتناسب مع التزام المجموعة لكل مطالبة.
التدني في قيمة موجودات إعادة التأمين
إذا كان هناك أي مؤشر يدل على انخفاض في قيمة موجودات إعادة التأمين الخاصة بالمجموعة صاحبة العقود المعاد تأمينها، عندها على المجموعة تخفيض القيمة الحالية لتلك العقود وتسجيل خسارة التدني في قائمة الدخل الموحدة. يتم الاعتراف بالتدني في الحالات التالية فقط:
وجود دليل موضوعي نتيجة حدث حصل بعد تسجيل موجودات إعادة التأمين يؤكد على عدم قدرة المجموعة على تحصيل كل المبالغ المستحقة تحت شروط العقود.
يوجد لذلك الحدث أثر يمكن قياسه بشكل واضح وموثوق على المبالغ التي ستقوم المجموعة بتحصيلها من معيد التأمين.
ممتلكات والمعدات
تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الاستهلاك المتراكم وأية خسائر تدني متراكمة، ويتم استهلاك الممتلكات والمعدات (باستثناء الأراضي) عندما تكون جاهزة للاستخدام بطريقة القسط الثابت على مدى العمر الإنتاجي المتوقع لها باستخدام النسب المئوية التالية، ويتم تسجيل مصروف الاستهلاك في قائمة الدخل الموحدة:
|
٪ |
مباني |
2 |
معدات وأجهزة وأثاث |
15-20 |
مصاعد |
10 |
وسائط نقل |
15 |
ديكورات |
10-15 |
تحسينات مأجور |
20 |
أجهزة الحاسب الآلي |
20 |
يتم احتساب استهلاك الممتلكات والمعدات عندما تكون جاهزة للاستخدام للأغراض المنوي استعمالها.
عندما يقل المبلغ الممكن استرداده من أي من الممتلكات والمعدات عن صافي قيمتها الدفترية فانه يتم تخفيض قيمتها الى القيمة الممكن استردادها وتسجل قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة.
يتم مراجعة العمر الانتاجي للممتلكات والمعدات في نهاية كل عام، فاذا كانت توقعات العمر الانتاجي تختلف عن التقديرات المعدة سابقا يتم تسجيل التغير في التقدير للسنوات اللاحقة باعتباره تغير في التقديرات.
تظهر الأرباح أو الخسائر الناتجة عن استبعاد أو حذف أي من الممتلكات والمعدات، والتي تمثل الفرق بين المبلغ المتحصل من البيع والقيمة الدفترية للأصل في قائمة الدخل الموحدة.
يتم استبعاد الممتلكات والمعدات عند التخلص منها او عندما لا يعود أي منافع مستقبلية متوقعة من استخدامها او من التخلص منها.
موجودات غير ملموسة
يتم قياس الموجودات غير الملموسة بالتكلفة، وتظهر لاحقاً بالكلفة بعد تنزيل الإطفاء المتراكم أو أي تدني في القيمة.
يتم تصنيف الموجودات غير الملموسة على اساس تقدير عمرها الزمني لفترة محددة أو لفترة غير محددة. ويتم اطفاء الموجودات غير الملموسة التي لها عمر زمني محدد خلال هذا العمر ويتم قيد الاطفاء في قائمة الدخل الموحدة. اما الموجودات غير الملموسة التي عمرها الزمني غير محدد يتم مراجعة التدني في قيمتها في تاريخ القوائم المالية ويتم تسجيل أي تدني في قيمتها في قائمة الدخل الموحدة.
إن الموجودات غير الملموسة تتضمن أنظمة حاسوب والتي تسجل بالكلفة ويتم إطفاؤها باستخدام طريقة القسط الثابت بمعدل 20٪ سنوياً.
الموجودات المالية المرهونة
وهي تلك الموجودات المالية المرهونة لصالح أطراف أخرى مع وجود حق للطرف الآخر بالتصرف فيها (بيع أو إعادة رهن). يستمر تقييم هذه الموجودات وفق السياسات المحاسبية المتبعة لتقييم كل منها حسب تصنيفه الأصلي.
المخصصات
يتم الاعتراف بالمخصصات عندما يكون على المجموعة إلتزامات في تاريخ البيانات المالية ناشئة عن أحداث سابقة، وان تسديد الالتزامات محتمل ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه.
تمثل المبالغ المعترف بها كمخصصات أفضل تقدير للمبالغ المطلوبة لتسوية الالتزام كما في تاريخ القوائم المالية الموحدة، مع الأخذ بعين الاعتبار المخاطر وعدم التيقن المرتبط بالالتزام. عندما يتم تحديد قيمة المخصص على أساس التدفقات النقدية المقدّرة لتسوية الالتزام الحالي، فان قيمته الدفترية تمثل القيمة الحالية لهذه التدفقات النقدية.
عندما يكون من المتوقع أن يتم استرداد بعض أو كافة المنافع الإقتصادية المطلوبة من أطراف أخرى لتسوية المخصص، يتم الاعتراف بالذمة المدينة ضمن الموجودات إذا كان استلام التعويضات فعليا مؤكد ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه.
أ- المخصصات الفنية
يتم رصد المخصصات الفنية والاحتفاظ بها وفقاً لتعليمات إدارة التأمين وذلك كما يلي:
1- يحسب مخصص الأقساط غير المكتسبة لأعمال التأمينات العامة على أساس عدد الأيام المتبقية لانتهاء مدة وثيقة التأمين وعلى اعتبار إن عدد أيام السنة (365) يوم ويستثنى من ذلك إجازة التأمين البحري والنقل حيث يحسب على أساس الأقساط المكتتبة للوثائق السارية بتاريخ القوائم المالية المقدمة وفقاً لأحكام القانون والأنظمة والتعليمات الصادرة بمقتضاه.
2- يحسب مخصص الادعاءات (المبلغة) تحت التسوية بتحديد قيمة التكاليف الإجمالية المتوقعة لكل ادعاء على حده.
3- يحسب مخصص الادعاءات غير المبلغة بناء على خبرة المجموعة وتقديراتها.
4- يحسب مخصص الأقساط غير المكتسبة لأعمال التأمين على الحياة بناء على خبرة المجموعة وتقديراتها.
5- يحسب المخصص الحسابي لوثائق التأمين على الحياة وفقاً لاحكام التعليمات والقرارات الصادرة من إدارة التأمين بهذا الخصوص
ب- مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة
قامت المجموعة بتطبيق الطريقة المبسطة من معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) (الأدوات المالية) لتسجيل الخسائر الائتمانية المتوقعة على جميع أدوات الدين، وحساب الخسائر الائتمانية المتوقعة على كامل عمر أدوات الدين. قامت المجموعة بإعداد دراسة تستند إلى الخبرة التاريخية للخسارة الائتمانية مع الأخذ بعين الاعتبار العوامل المستقبلية الخاصة بالمدينين والبيئة الاقتصادية.
ج - مخصص تعويض نهاية الخدمة
يتم احتساب مخصص تعويض نهاية الخدمة للموظفين وفقا لسياسة المجموعة التي تتوافق مع قانون العمل الأردني.
يتم تسجيل التعويضات السنوية المدفوعة للموظفين الذين يتركون الخدمة على حساب مخصص تعويض نهاية الخدمة عند دفعها، ويتم اخذ مخصص للالتزامات المترتبة على المجموعة عن تعويض نهاية الخدمة للموظفين في قائمة الدخل الموحدة.
إختبار كفاية الإلتزام
يتم بتاريخ البيانات المالية الموحدة تقييم كفاية وملائمة مطلوبات التأمين وذلك عن طريق احتساب القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية الخاصة بعقود التأمين القائمة.
إذا أظهر التقييم أن القيمة الحالية لمطلوبات التامين، غير كافية بالمقارنة مع التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة عندها يتم إدراج كامل قيمة النقص في قائمة الدخل الموحدة.
ضريبة الدخل
يمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة والضرائب المؤجلة.
أ- الضرائب المستحقة
تحسب مصاريف الضرائب المستحقة على أساس الأرباح الخاضعة للضريبة، وتختلف الأرباح الخاضعة للضريبة عن الأرباح المعلنة في قائمة الدخل لأن الأرباح المعلنة تشمل ايرادات غير خاضعة للضريبة أو مصاريف غير قابلة للتنزيل في السنة المالية وانما في سنوات لاحقة أو الخسائر المتراكمة المقبولة ضريبيا أو بنود ليست خاضعة أو مقبولة التنزيل لاغراض ضريبية.
تحسب الضرائب بموجب النسب الضريبة المقررة بموجب القوانين والأنظمة والتعليمات في البلدان التي تعمل بها المجموعة.
ب- الضرائب المؤجلة
إن الضرائب المؤجلة هي الضرائب المتوقع دفعها أو استردادها نتيجة الفروقات الزمنية المؤقتة بين قيمة الموجودات أو المطلوبات في القوائم المالية والقيمة التي يتم احتساب الربح الضريبي على أساسها.
يتم احتساب الضرائب باستخدام طريقة الإلتزام بالبيانات المالية وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقا للنسب الضريبية التي يتوقع تطبيقها عند تسوية الالتزام الضريبي أو تحقيق الموجودات الضريبية المؤجلة.
يتم مراجعة رصيد الموجودات الضريبية المؤجلة في تاريخ القوائم المالية الموحدة ويتم تخفيضها في حالة توقع عدم إمكانية الإستفادة من تلك الموجودات الضريبية جزئياً أو كلياً أو بتسديد الإلتزام الضريبي أو انتفاء الحاجة له.
التقــاص
يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص او يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.
تحقق الإيرادات
أ- عقود التأمين
يتم تسجيل أقساط التأمين الناتجة عن عقود التأمين كإيرادات للسنة (أقساط تأمين مكتسبة) على أساس الفترات الزمنية المستحقة وبما يتناسب مع فترة التغطية التأمينية. يتم تسجيل أقساط التأمين غير المكتسبة من خلال عقود تأمين كما بتاريخ البيانات المالية الموحدة ضمن المطلوبات كأقساط تأمين غير مكتسبة.
يتم قيد الإدعاءات ومصاريف تسويات الخسائر المتكبدة ضمن قائمة الدخل الموحدة على أساس قيمة الالتزام المتوقع للتعويض العائد إلى حملة عقد التأمين أو الى أطراف أخرى متضررة.
ب- إيرادات التوزيعات والفوائد
يتم تحقق إيرادات التوزيعات من الاستثمارات عندما ينشأ حق للمساهمين باستلام دفعات عن توزيعات الأرباح وذلك عند إقراراها من الهيئة العامة للمساهمين.
يتم احتساب إيرادات الفوائد وفقا لأساس الاستحقاق، على أساس الفترات الزمنية المسـتحقة والمبالغ الأصلية ومعدل الفائدة المكتسب.
ج- إيرادات الإيجارات
يتم الاعتراف بإيرادات الإيجارات من الاستثمارات العقارية بعقود ايجار تشغيلية بطريقة القسط الثابت على مدة تلك العقود، يتم الاعتراف بالمصاريف الأخرى بناءً على أساس الاستحقاق.
الاعتراف بالمصاريف
يتم إطفاء كافة العمولات والتكاليف الأخرى للحصول على وثائق التأمين الجديدة أو المجددة في قائمة الدخل في سنة حدوثها. ويتم الإعتراف بالمصاريف الأخرى بناءً على أساس الاستحقاق.
تعويضات التأمين
تمثل تعويضات التأمين الادعاءات المدفوعة خلال السنة والتغير في مخصص الادعاءات.
تشمل تعويضات التأمين كل المبالغ المدفوعة خلال العام، سواء كانت تخص السنة الحالية أو السنوات السابقة. تمثل الادعاءات تحت التسوية أعلى قيمة مقدرة لتسوية كافة الادعاءات الناتجة عن أحداث حصلت قبل تاريخ البيات المالية ولكن لم يتم تسويتها حتى تاريخه. يتم احتساب الادعاءات تحت التسوية على اساس أفضل معلومات متوفرة في تاريخ اقفال القوائم المالية وتشمل مخصص للادعاءات غير المبلغة.
تعويضات الحطام والتنازل
يتم الأخذ في الاعتبار العائد المتوقع من الحطام وتعويضات التنازل عند قياس الالتزام لمقابلة الإدعاءات.
المصاريف الإدارية والعمومية
يتم تحميل كافة المصاريف الادارية والعمومية القابلة للتوزيع لكل فرع تأمين على حدا، وذلك حسب المصاريف الادارية الفعلية الخاصة بكل فرع وفقاً لمراكز كلفة محددة لدوائر التأمين المختلفة. وما تبقى من مصاريف يتم تحميلها كمصاريف غير قابلة للتوزيع على قائمة الدخل الموحدة.
نفقات الموظفين
يتم تحميل كافة نفقات الموظفين القابلة للتوزيع لكل فرع تأمين على حدا، وذلك حسب نفقات الموظفين الخاصة بكل فرع وفقاً لمراكز كلفة محددة لدوائر التأمين المختلفة، ونفقات موظفي الشركة التابعة لها يتم تحميلها كنفقات موظفين غير قابلة للتوزيع.
تكاليف اقتناء وثائق التأمين
تمثل تكاليف الاقتناء التكاليف التي تتكبدها المجموعة مقابل بيع أو اكتتاب أو بدء عقود تأمين جديدة. ويتم تسجيل تكاليف الاقتناء في قائمة الدخل الموحدة.
العملات الأجنبية
يتم تسجيل المعاملات التي تتم بالعملات الأجنبية خلال السنة بأسعار الصرف السائدة في تاريخ إجراء المعاملات.
يتم تحويل أرصدة الموجودات المالية والمطلوبات المالية بأسعار العملات الأجنبية الوسطية السائدة في تاريخ البيانات المالية والمعلنة من البنك المركزي الأردني.
يتم تحويل الموجودات غير المالية والمطلوبات غير المالية بالعملات الأجنبية والظاهرة بالقيمة العادلة في تاريخ تحديد قيمتها العادلة.
يتم تسجيل الأرباح والخسائر الناتجة عن تحويل العملات الأجنبية في قائمة الدخل الموحدة.
يتم تسجيل فروقات التحويل لبنود الموجودات والمطلوبات بالعملات الأجنبية غير النقدية كجزء من التغير في القيمة العادلة.
استخدام التقديرات
إن إعداد القوائم المالية الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة المجموعة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر في مبالغ الموجودات والمطلوبات المالية والإفصاح عن الالتزامات المحتملة. كما ان هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر في الإيرادات والمصاريف والمخصصات وكذلك في التغييرات في القيمة العادلة التي تظهر ضمن حقوق الملكية. وبشكل خاص يتطلب من إدارة المجموعة إصدار أحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها. إن التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وان النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل.
فيما يلي تفاصيل الاجتهادات الجوهرية التي قامت بها الادارة:
- يتم تكوين مخصص خسائر ائتمانية متوقعة اعتمادا على أسس وفرضيات معتمدة من قبل إدارة المجموعة لتقدير المخصص الواجب تكوينه بموجب متطلبات معيار التقارير المالية الدولي رقم (9).
- يتم تحميل السنة المالية بما يخصها من نفقة ضريبة الدخل وفقاً للأنظمة والقوانين.
- تقوم الادارة باعادة تقدير الاعمار الانتاجية للممتلكات والمعدات والموجودات غير الملموسة بشكل دوري لغايات احتساب الاستهلاكات والاطفاءات السنوية اعتمادا على الحالة العامة لتلك الاصول وتقديرات الاعمار الانتاجية المتوقعة في المستقبل ويتم اخذ خسارة التدني (ان وجدت) الى قائمة الدخل الموحدة للسنة.
- يتم تقدير مخصص الادعاءات والمخصصات الفنية اعتماداً على دراسات فنية ووفقاً لتعليمات إدارة التأمين كما يتم احتساب المخصص الحسابي ومخصص الادعاءات غير المبلغة وفقاً لدراسات اكتوارية.
- يتم تكوين مخصص لقاء القضايا المقامة ضد المجموعة اعتمادا على دراسة قانونية معدة من قبل محامي المجموعة والتي بموجبها يتم تحديد المخاطر المحتمـل حدوثها في المستقبل، ويعاد النظر في تلك الدراسات بشكـل دوري.
- تقوم الإدارة بمراجعة دورية للموجودات المالية والتي تظهر بالكلفة لتقدير أي تدني في قيمتها ويتم أخذ هذا التدني في قائمة الدخل الموحدة للسنة.
Estimation uncertainty
The preparation of the financial statements requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of financial assets and liabilities and disclosure of contingent liabilities.
These estimates and assumptions also affect the revenues and expenses and the resultant provisions. In particular, considerable judgment by management is required in the estimation of the amount and timing of future cash flows when determining the level of provisions required. Such estimates are necessarily based on assumptions about several factors involving varying degrees of judgment and uncertainty and actual results may differ resulting in future changes in such provisions.
The details of significant estimates made by management are as follows:
A provision for expected credit losses is estimated by the management based on their principles and assumptions according to IFRS 9.
The financial year is charged with its related income tax in accordance with regulations.
The management periodically reviews tangible and intangible assets useful life in order to calculate the depreciation and amortization amount depending on the status of these assets and future benefit. The impairment loss (if any) appears on the consolidated statement of income.
The outstanding claim reserve and technical reserve are estimated based on technical studies and according to Insurance Administration regulation. Also mathematical reserve and IBNR are calculated based on actuarial studies.
A provision on lawsuit against the Group is made based on the Group’s lawyers’ studies in which contingent risk is determined, review of such study is performed periodically.
The management periodically reviews whether a financial asset or group of financial assets is impaired, if so this impairment is taken to the consolidated statement of income.
استخدام التقديرات
إن إعداد القوائم المالية الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة المجموعة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر في مبالغ الموجودات والمطلوبات المالية والإفصاح عن الالتزامات المحتملة. كما ان هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر في الإيرادات والمصاريف والمخصصات وكذلك في التغييرات في القيمة العادلة التي تظهر ضمن حقوق الملكية. وبشكل خاص يتطلب من إدارة المجموعة إصدار أحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها. إن التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وان النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل.
فيما يلي تفاصيل الاجتهادات الجوهرية التي قامت بها الادارة:
- يتم تكوين مخصص خسائر ائتمانية متوقعة اعتمادا على أسس وفرضيات معتمدة من قبل إدارة المجموعة لتقدير المخصص الواجب تكوينه بموجب متطلبات معيار التقارير المالية الدولي رقم (9).
- يتم تحميل السنة المالية بما يخصها من نفقة ضريبة الدخل وفقاً للأنظمة والقوانين.
- تقوم الادارة باعادة تقدير الاعمار الانتاجية للممتلكات والمعدات والموجودات غير الملموسة بشكل دوري لغايات احتساب الاستهلاكات والاطفاءات السنوية اعتمادا على الحالة العامة لتلك الاصول وتقديرات الاعمار الانتاجية المتوقعة في المستقبل ويتم اخذ خسارة التدني (ان وجدت) الى قائمة الدخل الموحدة للسنة.
- يتم تقدير مخصص الادعاءات والمخصصات الفنية اعتماداً على دراسات فنية ووفقاً لتعليمات إدارة التأمين كما يتم احتساب المخصص الحسابي ومخصص الادعاءات غير المبلغة وفقاً لدراسات اكتوارية.
- يتم تكوين مخصص لقاء القضايا المقامة ضد المجموعة اعتمادا على دراسة قانونية معدة من قبل محامي المجموعة والتي بموجبها يتم تحديد المخاطر المحتمـل حدوثها في المستقبل، ويعاد النظر في تلك الدراسات بشكـل دوري.
- تقوم الإدارة بمراجعة دورية للموجودات المالية والتي تظهر بالكلفة لتقدير أي تدني في قيمتها ويتم أخذ هذا التدني في قائمة الدخل الموحدة للسنة.
(3) Deposits at Banks
This item consists the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
|
Deposits due in one month |
|
Deposits due from 1 to 3 months |
|
Deposits due from 3 months to 1 year |
|
Total |
|
Total |
|
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inside Jordan |
|
4,981,356 |
|
2,116,120 |
|
- |
|
7,097,476 |
|
9,105,217 |
Outside Jordan |
|
- |
|
- |
|
1,669,210 |
|
1,669,210 |
|
1,397,280 |
|
|
4,981,356 |
|
2,116,120 |
|
1,669,210 |
|
8,766,686 |
|
10,502,497 |
The annual interest rate on the deposits in Jordanian Dinar ranged between 4% to 4.5% and on the deposit in US Dollar 0.28% during the year ended 31 December 2020 (2019: from 5.25% to 5.9% on deposits in Jordanian dinars and 2.16% on US dollars).
Deposits pledged in favor of Insurance Administration general manager amounted to JD 325,000 for the year ended 31 December 2020 and 31 December 2019 at Invest Bank.
(3) ودائع لـدى البنـوك
يتكون هذا البند مما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
ودائـع تستحـق خلال شهر |
|
ودائع تستحق بعد أكثر من شهر وحتى ثلاثة أشهر |
|
ودائع تستحق بعد أكثر من ثلاثة أشهر وحتى سنة |
|
المجموع |
|
المجموع |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
داخل الأردن |
356ر981ر4 |
|
120ر116ر2 |
|
- |
|
476ر097ر7 |
|
217ر105ر9 |
خارج الأردن |
- |
|
- |
|
210ر669ر1 |
|
210ر669ر1 |
|
280ر397ر1 |
|
356ر981ر4 |
|
120ر116ر2 |
|
210ر669ر1 |
|
686ر766ر8 |
|
497ر502ر10 |
تتراوح معدلات الفائدة على أرصدة الودائع لدى البنوك بالدينار من 4٪ الى 5ر4٪ وعلى أرصدة الودائع بالدولار 28ر0٪ خلال السنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020. (31 كانون الأول 2019: من 25ر5٪ الى 9ر5٪ على أرصدة الودائع بالدينار و16ر2٪ بالدولار الامريكي).
بلغت الارصدة المقيدة السحب والمتمثلة بالودائع المرهونة لأمر مديـر عام إدارة التأمين بالإضافة إلى وظيفته 000ر325 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 و31 كانون الأول 2019 لدى البنك الاستثماري.
NA
لا يوجد
(4) Financial Assets at Fair Value Through Other Comprehensive Income
This item consists of the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
Quoted shares & investment funds - |
|
|
|
Inside Jordan |
|
|
|
Quoted shares |
48,970 |
|
48,970 |
|
|
|
|
Outside Jordan |
|
|
|
Quoted shares |
89,211 |
|
794,557 |
Quoted investment funds * |
1,472,324 |
|
4,864,639 |
Total |
1,561,535 |
|
5,659,196 |
Quoted shares & investment funds - |
|
|
|
Outside Jordan |
|
|
|
Quoted bonds ** |
2,201,128 |
|
1,271,792 |
|
|
|
|
Total of financial assets at fair value through other comprehensive income |
3,811,633 |
|
6,979,958 |
* This item represents investment in listed investment funds with an unguaranteed capital and shown at fair value as of the consolidated financial statements date.
Interest rates on bonds outside Jordan ranged from 3.875% to 7.25% for the year 2020, (4.375% to 7.25% for the year 2019).
** The maturity of bonds attends to the following dates:
|
From 3 to 6 months |
From 6 to 9 months |
From 9 months to one year |
More than one year |
Total |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
Outside Jordan |
|
|
|
|
|
Quoted bonds |
- |
- |
- |
2,201,128 |
2,201,128 |
Total |
- |
- |
- |
2,201,128 |
2,201,128 |
- These bonds have fixed rates
(4) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
يتكون هذا البند مما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
أسهم وصناديق استثمارية |
دينـــار |
|
دينـــار |
داخل الأردن - |
|
|
|
أسهم مدرجة |
970ر48 |
|
970ر48 |
|
|
|
|
خارج الأردن - |
|
|
|
أسهم مدرجة |
211ر89 |
|
557ر794 |
صناديق استثمارية مدرجة * |
324ر472ر1 |
|
639ر864ر4 |
|
535ر561ر1 |
|
196ر659ر5 |
سندات |
|
|
|
خارج الأردن - |
|
|
|
سندات مدرجة في الأسواق المالية ** |
128ر201ر2 |
|
792ر271ر1 |
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
633ر811ر3 |
|
958ر979ر6 |
* يمثل هذا البند الاستثمار في صناديق استثمارية مدرجة، علما بأنها غير مضمونة رأس المال وتظهر بالقيمة العادلة كما بتاريخ القوائم المالية الموحدة.
- تتراوح معدلات الفائدة على السندات خارج الأردن من 875ر3٪ الى 25ر7٪ خلال العام 2020 (375ر4٪ الى 25ر7٪
خلال العام 2019).
** يمتد تاريخ استحقاق السندات كما يلي:
|
من 3 أشهر الى 6 أشهر |
|
من 6 أشهر الى 9 أشهر |
|
من 9 أشهر الى سنة |
|
أكثر من سنة |
|
المجموع |
خارج الأردن |
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
سندات مدرجة في الأسواق المالية |
- |
|
- |
|
- |
|
128ر201ر2 |
|
128ر201ر2 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
128ر201ر2 |
|
128ر201ر2 |
ان السندات أعلاه ذات عائد ثابت.
(5) Financial Assets at Amortized Cost
This item consists of the following: |
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
Inside Jordan |
|
|
|
Unquoted bonds |
|
|
|
Governmental Bonds |
63,971,955 |
|
53,846,931 |
Total |
63,971,955 |
|
53,846,931 |
|
|
|
|
Outside Jordan |
|
|
|
Corporate Bonds |
4,102,844 |
|
3,955,618 |
Less: Expected credit loss for financial assets at amortized cost |
105,691 |
|
105,691 |
Total |
3,997,153 |
|
3,849,927 |
Total financial assets at amortized cost |
67,969,108 |
|
57,696,858 |
The maturity of bonds extends to the following dates:
|
From 1 to 3 months |
|
From 3 to 6 months |
|
From 6 to 9 months |
|
From 9 months to one year |
|
More than one year |
|
Total |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
Inside Jordan |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
63,971,955 |
|
63,971,955 |
Governmental Bonds |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Outside Jordan
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Corporate Bonds |
- |
|
994,175 |
|
- |
|
- |
|
3,002,978 |
|
3,997,153 |
Total |
- |
|
994,175 |
|
- |
|
- |
|
66,974,933 |
|
67,969,108 |
The interest rates on governmental and corporate bonds denominated in Jordanian Dinar ranged from 4.974% to 7.999% and on foreign currency bonds ranged from 3.25% to 5.70% during the year ended 31 December 2020.
These bonds have fixed rates
(5) موجودات مالية بالكلفة المطفأة
يتكون هذا البند مما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
داخل الأردن |
|
|
|
سندات غير مدرجة في الأسواق المالية |
|
|
|
سندات حكومية |
955ر971ر63 |
|
931ر846ر53 |
المجموع |
955ر971ر63 |
|
931ر846ر53 |
|
|
|
|
خارج الأردن |
|
|
|
اسناد قرض شركات |
844ر102ر4 |
|
618ر955ر3 |
ينزل: التدني في موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
691ر105 |
|
691ر105 |
المجموع |
153ر997ر3 |
|
927ر849ر3 |
مجموع الموجودات المالية بالكلفة المطفأة |
108ر969ر67 |
|
858ر696ر57 |
يمتد تاريخ استحقاق السندات واسناد القرض كما يلي:
|
من شهر |
|
من 3 أشهر |
|
من 6 أشهر |
|
من 9 أشهر |
|
أكثر من سنة |
|
المجموع |
داخل الأردن |
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
سندات حكومية |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
955ر971ر63 |
|
955ر971ر63 |
خارج الأردن |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
اسناد قرض شركات |
- |
|
175ر994 |
|
- |
|
- |
|
978ر002ر3 |
|
153ر997ر3 |
المجموع |
- |
|
175ر994 |
|
- |
|
- |
|
933ر974ر66 |
|
108ر969ر67 |
تتراوح معدلات الفائد على السندات واسناد القرض بالدينار من 974ر4٪ الى 999ر7٪ وعلى السندات بالعملة الأجنبية من 25ر3٪ الى 70ر5٪ خلال السنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020.
ان السندات أعلاه ذات عائد ثابت.
NA
لا يوجد
(6) Investment Properties
This item consists of the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Investment land* |
940,001 |
|
940,001 |
|
940,001 |
|
940,001 |
* The fair value of investment properties has been determined by real estate experts as of 31 December 2019 to be JD 1,038,967.
(6) استثمارات عقارية
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
أرض استثمارية* |
001ر940 |
|
001ر940 |
|
001ر940 |
|
001ر940 |
* تم تقدير القيمة العادلة للاستثمارات العقارية من قبل خبراء عقاريين بمبلغ 967ر038ر1 كما في 31 كانون الأول 2019.
(7) Life PolicyHolders Loans
This item consists of the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Loans to life policyholders which don’t exceed the surrender value |
10,904,267 |
|
8,444,278 |
The maturity date for loans to life policyholders consists the following:
|
No due date |
|
Total |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Loans to life policy holders |
10,904,267 |
|
10,904,267 |
(7) قروض حملة وثائق الحياة
يتكون هذا البند مما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
قروض لحملة وثائق الحياة التي لا تزيد قيمتها عن قيمة التصفية للبوليصة |
267ر904ر10 |
|
278ر444ر8 |
يمتد استحقاق قروض حملة وثائق الحياة كما يلي:
|
لا يوجد تاريخ استحقاق |
|
المجموع |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
قروض لحملة وثائق الحياة |
267ر904ر10 |
|
267ر904ر10 |
(8) Cash on Hand and at Banks
This item consists of the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Cash on hand |
3,692 |
|
1,830 |
Current accounts at banks |
5,413,318 |
|
3,228,345 |
|
5,417,010 |
|
3,230,175 |
(8) نقد في الصندوق وأرصدة لدى البنوك
ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
نقد في الصندوق |
692ر3 |
|
830ر1 |
حسابات جارية لدى البنوك |
318ر413ر5 |
|
345ر228ر3 |
|
010ر417ر5 |
|
175ر230ر3 |
(9) Cheques Under Collection
This item consists of the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Cheques under collection within 6 months |
350,906 |
|
336,261 |
Cheques under collection after 6 months |
46,329 |
|
42,765 |
|
397,235 |
|
379,026 |
The maturity for checks under collection extend up to 28 February 2022.
(9) شيكات برسم التحصيل
ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
شيكات برسم التحصيل خلال 6 أشهر |
906ر350 |
|
261ر336 |
شيكات برسم التحصيل تستحق بعد أكثر من 6 أشهر |
329ر46 |
|
765ر42 |
|
235ر397 |
|
026ر379 |
يمتد استحقاق شيكات برسم التحصيل لغاية 28 شباط 2022.
(10) Accounts receivable, Net
This item consists of the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Policyholders receivables |
10,892,748 |
|
11,840,070 |
Others |
4,621 |
|
4,621 |
|
10,897,369 |
|
11,844,691 |
Less: Provision for expected credit losses* |
(345,072) |
|
(361,726) |
Accounts receivable, net |
10,552,297 |
|
11,482,965 |
Below is the aging table of receivables:
|
Less than 90 days |
91-180 days |
181-360 days |
More than 361 days |
Total |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
|
31 December, 2020 |
10,232,321 |
495,662 |
74,183 |
95,203 |
10,897,369 |
31 December, 2019 |
11,010,099 |
678,100 |
66,607 |
89,885 |
11,844,691 |
* Movement on the provision for expected credit losses:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
361,726 |
|
471,621 |
Additions |
6,700 |
|
- |
Transferred (to) from reinsurance receivables provision for doubtful debts |
(147) |
|
1,412 |
Reversed provision during the year |
- |
|
(100,000) |
Written off debts |
(23,207) |
|
(11,307) |
Balance at the end of the year |
345,072 |
|
361,726 |
(10) مدينون، صافي
يتكون هذا البند مما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
ذمم حملة وثائق التأمين |
748ر892ر10 |
|
070ر840ر11 |
ذمم أخرى |
621ر4 |
|
621ر4 |
|
369ر897ر10 |
|
691ر844ر11 |
ينزل: مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للمدينون * |
(072ر345) |
|
(726ر361) |
صافي مدينون |
297ر552ر10 |
|
965ر482ر11 |
فيما يلي جدول اعمار الذمم:
|
|
أقل من 90 يوم |
|
|
|
|
||||
|
|
|
91 – 180 يوم |
|
181 – 360 يوم |
|
أكثر من 361 يوم |
|
المجمــوع |
|
|
|
دينـــار |
|
دينــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 كانون الأول 2020 |
|
321ر232ر10 |
|
662ر495 |
|
183ر74 |
|
203ر95 |
|
369ر897ر10 |
31 كانون الأول 2019 |
|
099ر010ر11 |
|
100ر678 |
|
607ر66 |
|
885ر89 |
|
691ر844ر11 |
* ان الحركة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للمدينون هي كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
الرصيد في بداية السنة |
726ر361 |
|
621ر471 |
الإضافات |
700ر6 |
|
- |
المحول (إلى) من مخصص تدني لذمم معيدي التأمين المدينة |
(147) |
|
412ر1 |
المحرر خلال السنة |
- |
|
(000ر100) |
ديون معدومة |
(207ر23) |
|
(307ر11) |
الرصيد في نهاية السنة |
072ر345 |
|
726ر361 |
(11) Reinsurance Receivables, Net
This item consists of the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Local reinsurance companies |
74,921 |
|
73,748 |
Foreign reinsurance companies |
143,200 |
|
525,292 |
|
218,121 |
|
599,040 |
Less: Provision for doubtful debts of reinsurance receivables * |
(52,067) |
|
(51,920) |
Net reinsurance receivables |
166,054 |
|
547,120 |
The ageing table of the reinsurance receivables is as follows:
|
Less than 90 days |
91 - 180 days |
181 - 360 days |
More than 361 Days |
Total |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
|
31 December, 2020 |
141,760 |
24,186 |
108 |
52,067 |
218,121 |
31 December, 2019 |
547,029 |
86 |
5 |
51,920 |
599,040 |
* The movement on the provision for doubtful debts is as follows:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
51,920 |
|
53,332 |
Transferred from (to) to accounts receivable provision for expected credit losses during the year |
147 |
|
(1,412) |
Balance at the end of the year |
52,067 |
|
51,920 |
(11) ذمم معيدي التأمين المدينة
يتكون هذا البند مما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
شركات إعادة التامين المحلية |
921ر74 |
|
748ر73 |
شركات إعادة التامين الخارجية |
200ر143 |
|
292ر525 |
|
121ر218 |
|
040ر599 |
ينزل: مخصص تدني لذمم معيدي التأمين المدينة* |
(067ر52) |
|
(920ر51) |
صافي ذمم معيدي التأمين |
054ر166 |
|
120ر547 |
فيما يلي جدول اعمار الذمم:
|
|
أقل من 90 يوم |
|
91 – 180 يوم |
|
181 – 361 يوم |
|
أكثر من 361 يوم |
|
المجمــوع |
|
|
|
دينـــار |
|
دينــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 كانون الأول 2020 |
|
760ر141 |
|
186ر24 |
|
108 |
|
067ر52 |
|
121ر218 |
|
31 كانون الأول 2019 |
|
029ر547 |
|
86 |
|
5 |
|
920ر51 |
|
040ر599 |
* ان الحركة على مخصص تدني ذمم معيدي التأمين المدينة هي كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
الرصيد في بداية السنة |
920ر51 |
|
332ر53 |
المحول من (إلى) مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للمدينون |
147 |
|
(412ر1) |
الرصيد في نهاية السنة |
067ر52 |
|
920ر51 |
(12) Income tax
A) Income tax provision
The movement on the income tax provision is as follows:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Balance at beginning of the year |
583,554 |
|
498,401 |
Income tax paid |
(974,306) |
|
(650,982) |
Income tax expense for the year |
1,069,077 |
|
736,135 |
Balance at the end of the year |
678,325 |
|
583,554 |
B) The income tax expense appearing in the consolidated statement of income represents the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Income tax for the year |
1,069,077 |
|
736,135 |
Amortization of deferred tax assets |
1,407 |
|
11,788 |
|
1,070,484 |
|
747,923 |
Income tax
Income tax return was submitted for 2019 and it is still not reviewed by Income and Sales Tax Department up to the date of these consolidated financial statements.
A final settlement was reached with the Income Tax Department until the end of 2018.
In the opinion of the management of the group and the tax consultant the provision taken is adequate.
Sales tax
A final settlement was reached with the Sales Tax Department until the end of December 2017.
Income tax for Al Amin Al Arabi for Real Estate Investment (Subsidiary)
A final settlement was reached with the Income Tax Department up to 31 December 2019 and in the opinion of management of the Group and the tax consultant the provision taken is adequate.
D) A summary of the reconciliation between accounting profit and taxable profit is as follows:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Accounting profit |
4,132,626 |
|
3,589,611 |
Gain from sale of financial assets at fair value through other comprehensive income |
390,031 |
|
77,515 |
Nontaxable income |
(1,444,703) |
|
(1,397,976) |
Nondeductible expenses |
1,033,881 |
|
562,138 |
Taxable profit |
4,111,835 |
|
2,831,288 |
Income tax expense |
1,069,077 |
|
736,135 |
Effective tax rate |
26% |
|
20.8% |
Statutory tax rate |
26% |
|
26% |
E) Income tax for the group has been calculated for the year ended December 31, 2020 and 2019 in accordance with the Income Tax Law No. (38) for the year 2018.
(12) ضريبة الدخل
أ) مخصص ضريبة الدخل
ان الحركة على مخصص ضريبة الدخل هي كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
الرصيد في بداية السنة |
554ر583 |
|
401ر498 |
ضريبة الدخل المدفوعة |
(306ر974) |
|
(982ر650) |
ضريبة دخل السنة |
077ر069ر1 |
|
135ر736 |
الرصيد في نهاية السنة |
325ر678 |
|
554ر583 |
ب) تمثل ضريبة الدخل الظاهرة في قائمة الدخل الموحدة ما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
ضريبة الدخل المستحقة |
077ر069ر1 |
|
135ر736 |
إطفاء موجودات ضريبية مؤجلة |
407ر1 |
|
788ر11 |
|
484ر070ر1 |
|
923ر747 |
ضريبة الدخل
قامت الشركة بتقديم كشوفات التقدير الذاتي للعام 2019 في الوقت المحدد، هذا ولم تقم دائرة ضريبة الدخل بمراجعة سجلات الشركة حتى تاريخ هذه القوائم المالية الموحدة، في رأي ادارة المجموعة والمستشار الضريبي فإن مخصص ضريبة الدخل كاف لمواجهة أي التزامات ضريبية.
الضريبة العامة على المبيعات
تم التوصل الى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة المبيعات حتى نهاية عام 2017 وتم تسديد كافة الأرصدة المستحقة.
ضريبة الدخل لشركة الأمين العربي للعقارات (شركة تابعة)
تم التوصل الى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل حتى نهاية عام 2019، في رأي ادارة المجموعة ومستشارها الضريبي ان المخصص كافي لمواجهة الالتزامات الضريبية.
د) فيما يلي ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي:
|
2020 |
|
2019 |
||
|
دينــــار |
|
دينــــار |
||
|
|
|
|
||
الربح المحاسبي |
626ر132ر4 |
|
611ر589ر3 |
||
أرباح بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
031ر390 |
|
515ر77 |
||
أرباح غير خاضعة للضريبة |
(703ر444ر1) |
|
(976ر397ر1) |
||
مصروفات غير مقبولة ضريبيا |
881ر033ر1 |
|
138ر562 |
||
الربح الضريبي |
835ر111ر4 |
|
288ر831ر2 |
||
ضريبة الدخل المستحقة |
077ر069ر1 |
|
135ر736 |
||
نسبة ضريبة الدخل الفعلية |
26٪ |
|
8ر20٪ |
||
نسبة ضريبة الدخل القانونية |
26٪ |
|
26٪ |
ه) تم احتساب ضريبة الدخل للمجموعة للسنتين المنتهيتين في 31 كانون الأول 2020 و31 كانون الأول 2019 وفقاً لقانون ضريبة الدخل رقم (38) لسنة 2018.
D) A summary of the reconciliation between accounting profit and taxable profit is as follows:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Accounting profit |
4,132,626 |
|
3,589,611 |
Gain from sale of financial assets at fair value through other comprehensive income |
390,031 |
|
77,515 |
Nontaxable income |
(1,444,703) |
|
(1,397,976) |
Nondeductible expenses |
1,033,881 |
|
562,138 |
Taxable profit |
4,111,835 |
|
2,831,288 |
Income tax expense |
1,069,077 |
|
736,135 |
Effective tax rate |
26% |
|
20.8% |
Statutory tax rate |
26% |
|
26% |
E) Income tax for the group has been calculated for the year ended December 31, 2020 and 2019 in accordance with the Income Tax Law No. (38) for the year 2018.
ج) موجودات/ مطلوبات ضريبية مؤجلة
ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
الرصيد في بداية السنة |
|
المبالغ المحررة |
|
المبالغ المضافة |
|
الرصيد في نهاية السنة |
|
الضريبة المؤجلة |
|
الضريبة المؤجلة |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينــــار |
أ. موجودات ضريبية مؤجلة: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة |
646ر413 |
|
207ر23 |
|
700ر6 |
|
139ر397 |
|
256ر103 |
|
548ر107 |
مخصص تعويض نهاية الخدمة |
948ر34 |
|
- |
|
096ر11 |
|
044ر46 |
|
972ر11 |
|
087ر9 |
مخصص قضايا |
571ر201 |
|
- |
|
- |
|
571ر201 |
|
408ر52 |
|
408ر52 |
|
165ر650 |
|
207ر23 |
|
796ر17 |
|
754ر644 |
|
636ر167 |
|
043ر169 |
ب. مطلوبات ضريبية مؤجلة: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ارباح غير متحققة- محفظة الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
420ر955 |
|
004ر599 |
|
- |
|
416ر356 |
|
770ر42 |
|
650ر114 |
|
420ر955 |
|
004ر599 |
|
- |
|
416ر356 |
|
770ر42 |
|
650ر114 |
ان الحركة على حساب المطلوبات والموجودات الضريبية المؤجلة كما يلي:
|
المطلوبات |
|
الموجودات |
|
31 كانون الأول 2020 |
|
31 كانون الأول 2019 |
|
31 كانون الأول 2020 |
|
31 كانون الأول 2019 |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
دينــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
رصيد بداية السنة |
650ر114 |
|
409ر3 |
|
043ر169 |
|
831ر180 |
المضاف |
- |
|
241ر111 |
|
627ر4 |
|
152ر17 |
المستبعد |
(880ر71) |
|
- |
|
(034ر6) |
|
(940ر28) |
رصيد نهاية السنة |
770ر42 |
|
650ر114 |
|
636ر167 |
|
043ر169 |
(13) Property and Equipment, Net
This item consists of the following:
|
Lands |
|
Buildings |
|
Lease improvement |
|
Elevators |
|
Equipment, tools and furniture |
|
Vehicles |
|
Decorations |
|
Computers |
|
Total |
2020 - |
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
Cost: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
777,480 |
|
1,786,131 |
|
29,322 |
|
57,000 |
|
661,569 |
|
73,522 |
|
963,260 |
|
352,648 |
|
4,700,932 |
Additions |
- |
|
- |
|
12,766 |
|
- |
|
100,712 |
|
- |
|
5,990 |
|
34,390 |
|
153,858 |
Disposals |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(22,642) |
|
- |
|
(6,739) |
|
(27,990) |
|
(57,371) |
Balance at the end of the year |
777,480 |
|
1,786,131 |
|
42,088 |
|
57,000 |
|
739,639 |
|
73,522 |
|
962,511 |
|
359,048 |
|
4,797,419 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Accumulated depreciation: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
- |
|
162,743 |
|
23,946 |
|
34,200 |
|
586,176 |
|
31,358 |
|
617,965 |
|
296,152 |
|
1,752,540 |
Depreciation for the year |
- |
|
27,123 |
|
4,103 |
|
5,700 |
|
38,209 |
|
11,027 |
|
94,045 |
|
28,855 |
|
209,062 |
Disposals |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(21,938) |
|
- |
|
(4,378) |
|
(27,975) |
|
(54,291) |
Balance at the end of the year |
- |
|
189,866 |
|
28,049 |
|
39,900 |
|
602,447 |
|
42,385 |
|
707,632 |
|
297,032 |
|
1,907,311 |
Net book value |
777,480 |
|
1,596,265 |
|
14,039 |
|
17,100 |
|
137,192 |
|
31,137 |
|
254,879 |
|
62,016 |
|
2,890,108 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019 - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cost: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
777,480 |
|
1,786,131 |
|
27,700 |
|
57,000 |
|
654,097 |
|
83,869 |
|
960,695 |
|
352,016 |
|
4,698,988 |
Additions |
- |
|
- |
|
1,622 |
|
- |
|
25,687 |
|
- |
|
3,665 |
|
11,347 |
|
42,321 |
Disposals |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(18,215) |
|
(10,347) |
|
(1,100) |
|
(10,715) |
|
(40,377) |
Balance at the end of the year |
777,480 |
|
1,786,131 |
|
29,322 |
|
57,000 |
|
661,569 |
|
73,522 |
|
963,260 |
|
352,648 |
|
4,700,932 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Accumulated depreciation: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
- |
|
135,620 |
|
19,890 |
|
28,500 |
|
537,023 |
|
30,678 |
|
525,221 |
|
278,351 |
|
1,555,283 |
Depreciation for the year |
- |
|
27,123 |
|
4,056 |
|
5,700 |
|
60,700 |
|
11,027 |
|
93,417 |
|
27,952 |
|
229,975 |
Disposals |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(11,547) |
|
(10,347) |
|
(673) |
|
(10,151) |
|
(32,718) |
Balance at the end of the year |
- |
|
162,743 |
|
23,946 |
|
34,200 |
|
586,176 |
|
31,358 |
|
617,965 |
|
296,152 |
|
1,752,540 |
Net book value |
777,480 |
|
1,623,388 |
|
5,376 |
|
22,800 |
|
75,393 |
|
42,164 |
|
345,295 |
|
56,496 |
|
2,948,392 |
Fully depreciated property and equipment amounted to JD 1,396,359 as at 31 December 2020 (2019: JD 509,951).
(13) ممتلكات ومعدات
|
أراضي |
مباني |
تحسينات مأجور |
مصاعد |
معدات وأجهزة واثاث |
وسائط النقل |
ديكورات |
أجهزة حاسب الالي |
المجموع |
2020 - |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
دينــــار |
الكلفــة: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الرصيد في بداية السنة |
480ر777 |
131ر786ر1 |
322ر29 |
000ر57 |
569ر661 |
522ر73 |
260ر963 |
648ر352 |
932ر700ر4 |
اضافات |
- |
- |
766ر12 |
- |
712ر100 |
- |
990ر5 |
390ر34 |
858ر153 |
استبعادات |
- |
- |
- |
- |
(642ر22) |
- |
(739ر6) |
(990ر27) |
(371ر57) |
الرصيد في نهاية السنة |
480ر777 |
131ر786ر1 |
088ر42 |
000ر57 |
639ر739 |
522ر73 |
511ر962 |
048ر359 |
419ر797ر4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الاستهلاك المتراكم: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
استهلاك متراكم في بداية السنة |
- |
743ر162 |
946ر23 |
200ر34 |
176ر586 |
358ر31 |
965ر617 |
152ر296 |
540ر752ر1 |
استهلاك السنة |
- |
123ر27 |
103ر4 |
700ر5 |
209ر38 |
027ر11 |
045ر94 |
855ر28 |
062ر209 |
استبعادات |
- |
- |
- |
- |
(938ر21) |
- |
(378ر4) |
(975ر27) |
(291ر54) |
الرصيد في نهاية السنة |
- |
866ر189 |
049ر28 |
900ر39 |
447ر602 |
385ر42 |
632ر707 |
032ر297 |
311ر907ر1 |
صافي القيمة الدفترية في نهاية السنة |
480ر777 |
265ر596ر1 |
039ر14 |
100ر17 |
192ر137 |
137ر31 |
879ر254 |
016ر62 |
108ر890ر2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019 - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الكلفــة: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الرصيد في بداية السنة |
480ر777 |
131ر786ر1 |
700ر27 |
000ر57 |
097ر654 |
869ر83 |
695ر960 |
016ر352 |
988ر698ر4 |
اضافات |
- |
- |
622ر1 |
- |
687ر25 |
- |
665ر3 |
347ر11 |
321ر42 |
استبعادات |
- |
- |
- |
- |
(215ر18) |
(347ر10) |
(100ر1) |
(715ر10) |
(377ر40) |
الرصيد في نهاية السنة |
480ر777 |
131ر786ر1 |
322ر29 |
000ر57 |
569ر661 |
522ر73 |
260ر963 |
648ر352 |
932ر700ر4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
الاستهلاك المتراكم: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
استهلاك متراكم في بداية السنة |
- |
620ر135 |
890ر19 |
500ر28 |
023ر537 |
678ر30 |
221ر525 |
351ر278 |
283ر555ر1 |
استهلاك السنة |
- |
123ر27 |
056ر4 |
700ر5 |
700ر60 |
027ر11 |
417ر93 |
952ر27 |
975ر229 |
استبعادات |
- |
- |
- |
- |
(547ر11) |
(347ر10) |
(673) |
(151ر10) |
(718ر32) |
الرصيد في نهاية السنة |
- |
743ر162 |
946ر23 |
200ر34 |
176ر586 |
358ر31 |
965ر617 |
152ر296 |
540ر752ر1 |
صافي القيمة الدفترية في نهاية السنة |
480ر777 |
388ر623ر1 |
376ر5 |
800ر22 |
393ر75 |
164ر42 |
295ر345 |
496ر56 |
392ر948ر2 |
بلغت الممتلكات والمعدات المستهلكة بالكامل 359ر396ر1 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 (951ر509 دينار كما في 31 كانون الأول 2019).
NA
لا يوجد
(14) Intangible Assets, Net
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
117,665 |
|
75,993 |
Additions |
49,638 |
|
75,947 |
Amortization |
(41,098) |
|
(34,275) |
Balance at the end of the year |
126,205 |
|
117,665 |
(14) موجودات غير ملموسة
يتكون هذا البند مما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
رصيد بداية السنة |
665ر117 |
|
993ر75 |
اضافات |
638ر49 |
|
947ر75 |
اطفاءات |
(098ر41) |
|
(275ر34) |
الرصيد نهاية السنة |
205ر126 |
|
665ر117 |
(15) Other Assets
This item consists of the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Accrued revenues |
1,143,791 |
|
934,684 |
Various accrued accounts |
415,414 |
|
426,425 |
Prepaid expenses |
82,780 |
|
82,081 |
Refundable deposits |
11,159 |
|
11,130 |
Sales Tax Payable |
206,615 |
|
- |
Others |
11,212 |
|
11,212 |
|
1,870,971 |
|
1,465,532 |
(15) موجودات أخرى
يتكون هذا البند مما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
ايرادات مستحقة غير مقبوضة |
791ر143ر1 |
|
684ر934 |
حسابات متنوعة مستحقة |
414ر415 |
|
425ر426 |
مصاريف مدفوعة مقدماً |
780ر82 |
|
081ر82 |
تأمينات قابلة للاسترداد |
159ر11 |
|
130ر11 |
أمانات ضريبة المبيعات |
615ر206 |
|
- |
أخرى |
212ر11 |
|
212ر11 |
|
971ر870ر1 |
|
532ر465ر1 |
(16) Mathematical Reserve, net
This item consists of the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Mathematical reserve, net |
77,726,117 |
|
67,578,859 |
(16) المخصص الحسابي، صافي
يتكون هذا البند مما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
صافي المخصص الحسابي |
117ر726ر77 |
|
859ر578ر67 |
NA
لا يوجد
(17) Accounts Payable
This item consists of the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Policyholders’ payable |
515,645 |
|
896,047 |
Brokers payable |
220,281 |
|
222,309 |
Other payables |
541 |
|
67,296 |
|
736,467 |
|
1,185,652 |
(17) دائنــون
يتكون هذا البند مما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
ذمم حملة الوثائق |
645ر515 |
|
047ر896 |
ذمم الوكلاء |
281ر220 |
|
309ر222 |
ذمم اخرى |
541 |
|
296ر67 |
|
467ر736 |
|
652ر185ر1 |
(18) Reinsurance Payables
The item consists of the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Local reinsurance companies |
7,320 |
|
36,165 |
Foreign reinsurance companies |
3,345,219 |
|
3,613,687 |
Reinsurance refundable deposits |
398,069 |
|
513,590 |
|
3,750,608 |
|
4,163,442 |
(18) ذمم معيدي التأمين الدائنة
يتكون هذا البند مما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
شركات إعادة التأمين المحلية |
320ر7 |
|
165ر36 |
شركات إعادة التأمين الخارجية |
219ر345ر3 |
|
687ر613ر3 |
أمانات معيدي التأمين |
069ر398 |
|
590ر513 |
|
608ر750ر3 |
|
442ر163ر4 |
(18) Reinsurance Payables
The item consists of the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Local reinsurance companies |
7,320 |
|
36,165 |
Foreign reinsurance companies |
3,345,219 |
|
3,613,687 |
Reinsurance refundable deposits |
398,069 |
|
513,590 |
|
3,750,608 |
|
4,163,442 |
(18) ذمم معيدي التأمين الدائنة
يتكون هذا البند مما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
شركات إعادة التأمين المحلية |
320ر7 |
|
165ر36 |
شركات إعادة التأمين الخارجية |
219ر345ر3 |
|
687ر613ر3 |
أمانات معيدي التأمين |
069ر398 |
|
590ر513 |
|
608ر750ر3 |
|
442ر163ر4 |
(19) Lawsuit Provision
This item consists of the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Lawsuit Provision |
201,575 |
|
201,575 |
|
201,575 |
|
201,575 |
(19) مخصص قضايا
يتكون هذا البند مما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
مخصص قضايا |
575ر201 |
|
575ر201 |
|
575ر201 |
|
575ر201 |
(20) Other Liabilities
This item consists of the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Various deposits |
50,948 |
|
118,557 |
Shareholders deposits |
453,710 |
|
396,159 |
Refundable amounts for cancelled contracts/Life |
230,771 |
|
149,507 |
End of service provision |
40,000 |
|
40,000 |
|
775,429 |
|
704,223 |
(20) مطلوبـات أخرى
يتكون هذا البند مما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
أمانات مختلفة |
948ر50 |
|
557ر118 |
أمانات مساهمين |
710ر453 |
|
159ر396 |
قيمة مستردات لعقود ملغاه / حياة |
771ر230 |
|
507ر149 |
مكافأة أعضاء مجلس الإدارة |
000ر40 |
|
000ر40 |
|
429ر775 |
|
223ر704 |
(21) Paid In Capital
Authorized and paid in capital amounted to JD 10,000,000 divided into 10,000,000 shares the par value of each is JD 1 as at 31 December 2020 (31 December 2019: JD 10,000,000 shares of par value JD1).
(21) رأس المال
يبلغ رأس المال المكتتب به والمدفوع في نهاية السنة 000ر000ر10 دينار مقسماً الى 000ر000ر10 سهم، قيمة السهم الواحد الاسمية دينار واحد كما في 31 كانون الأول 2020 و2019.
Statutory reserve -
This amount accumulated in this reserve represents the transfer from profit before tax at 10% during this year and prior years for the Company in accordance with the Companies Law and with no more than 25% of the paid-up capital. This reserve is not available for distribution to shareholders. The statutory reserve of the company was fully transferred and reached 25% of its paid in capital in previous years. The subsidiary may continue transferring to the statutory reserve up to 100% of its paid in capital.
الاحتياطي الإجباري -
يمثل هذا البند المبالغ المتراكمة والتي تم اقتطاعها من الأرباح السنوية قبل الضرائب بنسبة 10٪ خلال السنة والسنوات السابقة للشركة وفقا لقانون الشركات وبنسبة لا تزيد عن 25٪ من رأس المال المدفوع وهو غير قابل للتوزيع على المساهمين.
تم استكمال التحويل للاحتياطي الاجباري للشركة في سنوات سابقة ليصل 25٪ من رأس المال المدفوع.
على الشركة التابعة ان تستمر في هذا الاقتطاع كل سنة على الا يتجاوز مجموع الاحتياطي الاجباري رأسمال الشركة التابعة.
NA
لا يوجد
23) Fair Value Reserve
This item represents the change in fair value for financial assets through other comprehensive income as follows:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Beginning balance |
840,770 |
|
30,681 |
Changes during the year |
(599,004) |
|
921,330 |
Deferred tax liabilities |
71,880 |
|
(111,241) |
Ending balance |
313,646 |
|
840,770 |
(23) احتياطي القيمة العادلة
يمثل هذا المبلغ صافي التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية من خلال الدخل الشامل الآخر وبيانه كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
الرصيد في بداية السنة |
770ر840 |
|
681ر30 |
التغير خلال السنة |
(004ر599) |
|
330ر921 |
مطلوبات ضريبية مؤجلة |
880ر71 |
|
(241ر111) |
الرصيد في نهاية السنة |
646ر313 |
|
770ر840 |
NA
لا يوجد
(24) Retained Earnings
The item consists of the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Balance at the Beginning of the year |
3,746,595 |
|
3,346,892 |
Profit for the year |
3,062,142 |
|
2,841,688 |
Gain from financial assets at fair value through other comprehensive income |
390,031 |
|
77,515 |
Transfer to reserves |
(19,640) |
|
(19,500) |
Dividends |
(2,500,000) |
|
(2,500,000) |
Balance at the end of the year |
4,679,128 |
|
3,746,595 |
24) الأرباح المدورة
يتكون هذا البند مما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
الرصيد في بداية السنة |
595ر746ر3 |
|
892ر346ر3 |
ربح السنة |
142ر062ر3 |
|
688ر841ر2 |
أرباح بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
031ر390 |
|
515ر77 |
المحول للاحتياطيات |
(640ر19) |
|
(500ر19) |
توزيعات أرباح (إيضاح 25) |
(000ر500ر2) |
|
(000ر500ر2) |
الرصيد في نهاية السنة |
128ر679ر4 |
|
595ر746ر3 |
(25) Proposed Dividends and Declared Dividends
The Board of Directors recommended to the General Assembly of the Company in its meeting held on 11 February 2021 to distribute cash dividends with an amount of JD 3,000,000 equivalent to 30% of paid-in capital as at 31 December 2020.
The General Assembly of shareholders approved in its ordinary meeting held on 1 June 2020 to distribute cash dividends amounting to JD 2,500,000 equivalent to 25% of paid-in capital as at 31 December 2019. Also, the General assembly in its ordinary meeting of shareholders on 25 April 2019 approved to distribute cash dividends amounting to JD 2,500,000 equivalent to 25% of paid-in capital as at 31 December 2018
(25) أرباح مقترح توزيعها وأرباح موزعة
قام مجلس الإدارة في اجتماعه المنعقد بتاريخ 11 شباط 2021 بالتوصية إلى الهيئة العامة للشركة التي ستنعقد خلال العام 2021 بتوزيع أرباح نقدية على المساهمين بقيمة 000ر000ر3 دينار أي بنسبة 30٪ من رأس مال الشركة كما في 31 كانون الأول 2020.
وافقت الهيئة العامة في إجتماعها العادي المنعقد بتاريخ 1 حزيران 2020 على توزيع أرباح نقدية بقيمة 000ر500ر2 دينار أي ما نسبته 25٪ من رأس المال المدفوع كما في 31 كانون الأول 2019. كما وافقت الهيئة العامة للمساهمين في اجتماعها العادي بتاريخ 25 نيسان 2019 على توزيع ارباح نقدية بقيمة 000ر500ر2 دينار اي ما نسبته 25٪ من رأس المال المدفوع كما في 31 كانون الأول 2018.
(26) Interest Income
The item consists of the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Interest on investment in financial assets at amortized cost |
3,850,950 |
|
3,208,946 |
Bank interest |
318,516 |
|
480,839 |
Loans interest |
345,682 |
|
239,218 |
Total |
4,515,148 |
|
3,929,003 |
Amount transferred to underwriting accounts – Life |
3,499,022 |
|
2,968,995 |
Amount transferred to consolidated statement of income |
1,016,126 |
|
960,008 |
(26) فوائـد دائنـة
يتكون هذا البند مما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
فوائد استثمارات في موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
950ر850ر3 |
|
946ر208ر3 |
فوائد بنكية مكتسبة |
516ر318 |
|
839ر480 |
فوائد قروض |
682ر345 |
|
218ر239 |
المجموع |
148ر515ر4 |
|
003ر929ر3 |
المبلغ المحول لحسابات الاكتتاب - الحياة |
022ر499ر3 |
|
995ر968ر2 |
المبلغ المحول لقائمة الدخل الموحدة |
126ر016ر1 |
|
008ر960 |
(27) Net Gain from financial Assets and Investments
This item consists of the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Cash dividends received (financial assets at fair value through other comprehensive income) |
294,873 |
|
351,105 |
Amount transferred to underwriting accounts – Life |
278,714 |
|
310,781 |
Amount transferred to consolidated statement of income |
16,159 |
|
40,324 |
(27) صافي أرباح الموجودات المالية والاستثمارات
يتكون هذا البند مما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
عوائد التوزيعات النقدية للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر |
873ر294 |
|
105ر351 |
المبلغ المحول لحسابات الاكتتاب - الحياة |
714ر278 |
|
781ر310 |
المبلغ المحول لقائمة الدخل الموحدة |
159ر16 |
|
324ر40 |
NA
لا يوجد
NA
لا يوجد
(28) Employees Expenses
This item consists of the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Salaries and bonuses |
3,380,420 |
|
3,123,980 |
Social security contribution |
492,701 |
|
498,835 |
Travel and transportation |
12,326 |
|
36,038 |
Activities and kindergarten allowance |
9,589 |
|
9,580 |
End of service |
11,096 |
|
8,011 |
Training |
8,194 |
|
5,823 |
Total |
3,914,326 |
|
3,682,267 |
Amount transferred to underwriting accounts |
3,800,325 |
|
3,607,549 |
Amount transferred to consolidated statement of income |
114,001 |
|
74,718 |
(28) نفقـات الموظفين
يتكون هذا البند مما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
الرواتب والمكافآت |
420ر380ر3 |
|
980ر123ر3 |
حصة الشركة من الضمان الاجتماعي |
701ر492 |
|
835ر498 |
سفر وتنقلات |
326ر12 |
|
038ر36 |
أنشطة وبدل حضانة |
589ر9 |
|
580ر9 |
مكافأة نهاية الخدمة |
096ر11 |
|
011ر8 |
تدريب |
194ر8 |
|
823ر5 |
المجموع |
326ر914ر3 |
|
267ر682ر3 |
المبلغ المحول لحسابات الاكتتاب |
325ر800ر3 |
|
549ر607ر3 |
المبلغ المحول لقائمة الدخل الموحدة |
001ر114 |
|
718ر74 |
29) General and Administrative Expenses
This item consists of the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Insurance Administration fees |
262,919 |
|
294,381 |
Insurance |
175,469 |
|
170,260 |
Advertisements |
188,930 |
|
149,935 |
Computer expenses |
155,027 |
|
129,517 |
Stationery and printing |
69,867 |
|
109,232 |
Fees and commissions |
92,314 |
|
91,508 |
Professional fees |
97,181 |
|
91,230 |
Water, electricity and heating |
68,223 |
|
76,834 |
Telecommunication and postage |
51,013 |
|
60,267 |
Governmental and other fees |
43,191 |
|
48,967 |
Board of Directors’ transportation (Note 32) |
48,000 |
|
48,000 |
Maintenance |
44,030 |
|
42,919 |
Rent expense |
37,337 |
|
35,573 |
Marketing expenses |
6,057 |
|
34,771 |
Donations |
32,133 |
|
27,983 |
Hospitality |
10,746 |
|
22,135 |
Subscription |
20,029 |
|
20,723 |
Cleaning |
21,958 |
|
13,511 |
Vehicles expenses |
6,833 |
|
9,234 |
Branch expenses |
6,614 |
|
7,352 |
Total |
1,437,871 |
|
1,484,332 |
Allocated general and administrative expenses to the underwriting accounts |
1,331,043 |
|
1,379,488 |
Unallocated general and administrative expense to the underwriting accounts |
106,828 |
|
104,844 |
(29) مصاريف إدارية وعمومية
يتكون هذا البند مما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
رسوم إدارة التأمين |
919ر262 |
|
381ر294 |
تأمين |
469ر175 |
|
260ر170 |
دعاية وإعلان |
930ر188 |
|
935ر149 |
مصاريف حاسب آلي |
027ر155 |
|
517ر129 |
قرطاسية ومطبوعات |
867ر69 |
|
232ر109 |
رسوم وعمولات |
314ر92 |
|
508ر91 |
أتعاب مهنية |
181ر97 |
|
230ر91 |
مياه وكهرباء وتدفئة |
223ر68 |
|
834ر76 |
بريد واتصالات |
013ر51 |
|
267ر60 |
رسوم حكومية ورسوم أخرى |
191ر43 |
|
967ر48 |
بدل تنقلات أعضاء مجلس الإدارة (إيضاح 32) |
000ر48 |
|
000ر48 |
صيانة |
030ر44 |
|
919ر42 |
إيجارات |
337ر37 |
|
573ر35 |
نشاطات تسويقية |
057ر6 |
|
771ر34 |
تبرعات |
133ر32 |
|
983ر27 |
ضيافة |
746ر10 |
|
135ر22 |
اشتراكات |
029ر20 |
|
723ر20 |
تنظيف |
958ر21 |
|
511ر13 |
مصاريف سيارات الشركة |
833ر6 |
|
234ر9 |
مصاريف فروع |
614ر6 |
|
352ر7 |
المجموع |
871ر437ر1 |
|
332ر484ر1 |
المبلغ المحول لحسابات الاكتتاب |
043ر331ر1 |
|
488ر379ر1 |
المبلغ المحول لقائمة الدخل الموحدة |
828ر106 |
|
844ر104 |
NA
لا يوجد
(30) Earnings Per Share
The profit per share is calculated by dividing the profit for the year by the weighted average number of shares during the year.
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Profit for the year/ JD |
3,062,142 |
|
2,841,688 |
Weighted average number of shares /share |
10,000,000 |
|
10,000,000 |
|
|
|
|
|
JD /Fils |
|
JD /Fils |
Basic and diluted earnings per share from current year profit |
0/306 |
|
0/284 |
(30) حصة السهم من ربح السنة
يتم احتساب الربح للسهم الواحد بقسمة الربح للسنة على عدد الأسهم وبيانه كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
|
|
|
ربح السنة / دينار |
142ر062ر3 |
|
688ر841ر2 |
المتوسط المرجح لعدد الأسهم / سهم |
000ر000ر10 |
|
000ر000ر10 |
|
فلس/ دينار |
|
فلس/ دينار |
الحصة الأساسية للسهم من ربح السنة (فلس/ دينار) |
306/0 |
|
284/0 |
(31) Cash and Cash Equivalents
The cash and cash equivalents that appear in the statement of cash flows represent the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Cash on hands and at banks (Note 8) |
5,417,010 |
|
3,230,175 |
Add: deposits at banks maturing within three months (Note 3) |
7,097,476 |
|
8,996,191 |
Less: deposit pledge in favor of general manager of Insurance Administration (Note 3) |
(325,000) |
|
(325,000) |
Net cash and cash equivalents |
12,189,486 |
|
11,901,366 |
(31) النقد وما في حكمه
ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
نقد في الصندوق وأرصدة لدى البنوك (إيضاح8) |
010ر417ر5 |
|
175ر230ر3 |
يضاف: ودائع لدى البنوك تستحق خلال فترة ثلاثة أشهر (إيضاح3) |
476ر097ر7 |
|
191ر996ر8 |
يطرح: ودائع مرهونة لأمر مدير عام إدارة التأمين (إيضاح 3) |
(000ر325) |
|
(000ر325) |
صافي النقد وما في حكمه |
486ر189ر12 |
|
366ر901ر11 |
(32) Related Party Transactions
The Group has entered into transactions with major shareholders, directors, senior management and sister companies within the normal business activities of the Group. All insurance receivables granted to related parties are considered to be operating and no provision has been made.
Prices polices and terms of the transactions with related parties are approved by the Group’s management.
The following represents a summary of related parties’ transactions:
|
Parent company |
|
2020 |
2019 |
|
JD |
JD |
Consolidated statement of financial position items |
|
|
Deposits at Arab Bank |
1,669,210 |
1,397,280 |
Current accounts at Arab Bank |
1,281,338 |
1,747,460 |
Accrued Interest |
1,012 |
14,387 |
Account Receivables |
- |
8 |
Outstanding Claims |
44,362 |
34,262 |
|
|
|
Consolidated statement of income items |
|
|
Written premium |
3,439 |
3,400 |
Policies acquisition costs |
281,863 |
306,354 |
Interest Revenue |
26,736 |
24,945 |
(32) الأرصدة والمعاملات من أطراف ذات علاقة
قامت المجموعة بالدخول في مُعاملات مع كبار المساهمين وأعضاء مجلس الإدارة والإدارة العليا والشركات الشقيقة ضمن النشاطات الإعتيادية للمجموعة، إنَّ جميع ذمم التامين الممنوحة للأطراف ذات العلاقة تُعتبر عاملة ولم يُؤخذ لها أي مُخصصات.
يتم اعتماد سياسة الاسعار والشروط المتعلقة بهذه المعاملات من قبل ادارة المجموعة.
فيما يلي مُلخص المُعاملات مع جهات ذات علاقة خلال السنة:
|
الشركة الأم |
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
بنود قائمة المركز المالي الموحدة: |
|
|
|
ودائع لدى البنك العربي |
210ر669ر1 |
|
280ر397ر1 |
حسابات جارية لدى البنك العربي |
338ر281ر1 |
|
460ر747ر1 |
فوائد مستحقة غير مقبوضة |
012ر1 |
|
387ر14 |
ذمم مدينة |
- |
|
8 |
تعويضات موقوفة |
362ر44 |
|
262ر34 |
|
|
|
|
بنود قائمة الدخل الموحدة: |
|
|
|
اقساط الاكتتاب |
439ر3 |
|
400ر3 |
تكاليف اقتناء وثائق |
863ر281 |
|
354ر306 |
فوائد دائنة |
736ر26 |
|
945ر24 |
NA
لا يوجد
(39) Fair Value
Financial assets comprise of financial assets and financial liabilities.
The Group uses the following methods and alternatives of valuating and presenting the fair value of financial instruments:
Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in active markets for identical assets or liabilities.
Level 2 - Valuation techniques for which the lowest level input that is significant to the fair value measurement is directly or indirectly observable.
Level 3 - Valuation techniques for which the lowest level input that is significant to the fair value measurement is unobservable.
|
level 1 |
level 2 |
Total |
31 December 2020- |
JD |
JD |
JD |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
3,811,633 |
- |
3,811,633 |
31 December 2019- |
|
|
|
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
6,979,958 |
- |
6,979,958 |
(39) القيمة العادلة
تستخدم المجموعة الترتيب التالي لأساليب وبدائل التقييم وذلك في تحديد وعرض القيمة العادلة للأدوات المالية:
المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق الفعالة لنفس الموجودات والمطلوبات.
المستوى الثاني: تقنيات أخرى حيث تكون كل المدخلات التي لها تأثير مهم على القيمة العادلة يمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر من معلومات السوق.
المستوى الثالث: تقنيات أخرى حيث تستخدم مدخلات لها تأثير مهم على القيمة العادلة ولكنها ليست مبنية على معلومات من السوق يمكن ملاحظتها.
الجدول التالي يبين تحليل الأدوات المالية بالقيمة العادلة وحسب الترتيب الهرمي المذكور أعلاه:
|
المستوى الأول |
|
المستوى الثاني |
|
المجموع |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
31 كانون الأول 2020 - |
|
|
|
|
|
موجودات مالية |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
633ر811ر3 |
|
- |
|
633ر811ر3 |
|
|
|
|
|
|
31 كانون الأول 2019 - |
|
|
|
|
|
موجودات مالية |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
958ر979ر6 |
|
- |
|
958ر979ر6 |
(33) Risk Management
The Group manages different kinds of risks through its comprehensive strategy set out to identify risks and ways to address and mitigate them through the Risk Management Unit and the Investment Committee, where the risks are reviewed, and the necessary measures are taken to address risk and work to reduce that risk. In addition, all duty stations are responsible for identifying risks related to their activities, establishing appropriate controls and monitoring the continuity of their effectiveness. The Group is exposed to insurance risks, credit risk, liquidity risk and market risk.
Risk management process
The Board of Directors is responsible for the identification and control of risks. In addition, several other parties are responsible for the Group's risk management process.
Risk measurement and reporting systems
Risk monitoring and control, it is put into effect by monitoring the limits allowed for each type of risk. These limits reflect the Group's business strategy and the difference market factors surrounding it.
Information is collected from the different departments of the Group and analyzed to identify the expected risks that may result from it. This information is presented and explained to the Board of Directors.
(33) إدارة المخاطر
تقوم المجموعة بإدارة المخاطر المتنوعة بوسائل متعددة وذلك من خلال استراتيجية شاملة موضوعة تحدد المخاطر وسبل مواجهتها وتخفيفها وذلك من خلال وحدة ادارة المخاطر ولجنة الاستثمار حيث يتم مراجعة المخاطر وتبني الاجراءات الضرورية لمواجهتها والعمل على تخفيضها والحد منها. إضافة الى ان كافة مراكز العمل مسؤولة عن تحديد المخاطر المتعلقة بنشاطهم ووضع الضوابط الرقابية المناسبة ومراقبة استمرارية فعاليتها. تتعرض المجموعة لمخاطر التأمين ومخاطر الإئتمان ومخاطر السيولة ومخاطر السوق.
عملية إدارة المخاطر
يعتبر مجلس إدارة المجموعة هو المسؤول عن تحديد ومراقبة المخاطر، وبالإضافة إلى ذلك يوجد عدة جهات أخرى مسؤولة عن عملية ادارة مخاطر المجموعة.
قياس المخاطر وانظمة التقارير
ان مراقبة المخاطر والسيطرة عليها يتم من خلال مراقبة الحدود المسموح بها لكل نوع من انواع المخاطر وان هذه الحدود تعكس استراتيجية عمل المجموعة وعوامل السوق المختلفة المحيطة.
يتم جمع المعلومات من الادارات المختلفة لدى المجموعة وتحليلها للتعرف على المخاطر المتوقعة التي قد تنجم عنها. يتم عرض وشرح هذه المعلومات على مجلس إدارة المجموعة.
(B) Financial Risks
The Group follows financial policies to manage several risks within a specified strategy. The Group’s management observes and controls the risk and determines the most suitable strategic risk distribution procedures for each of the financial assets and liabilities. This risk includes interest rate risk, credit risk, foreign currency risk and market risk.
The Group follows a hedging policy for each of its assets and liabilities when required, the hedging policy is related to future expected risks.
ب - المخاطر المالية
تتبع المجموعة سياسات مالية لإدارة المخاطر المختلفة ضمن استراتيجية محددة وتتولى إدارة المجموعة رقابة وضبط المخاطر وإجراء التوزيع الاستراتيجي الأمثل لكل من الموجودات المالية والمطلوبات المالية، وتشمل المخاطر أسعار الفائدة، مخاطر الائتمان، مخاطر أسعار العملات الأجنبية ومخاطر السوق.
وتتبع المجموعة سياسة التحوط المالي لكل من الموجودات المالية والمطلوبات المالية كلما دعت الحاجة إلى ذلك، وهو التحوط المتعلق بمخاطر مستقبلية متوقعة.
- Market Risks
Market risk is the risk that the fair value or future cash flows of a financial instrument will fluctuate because of changes in market prices such as interest rates, currency prices and stock prices. These risks are monitored according to specific policies and procedures and through specialized committees and business units. Market risks include interest rate risk, exchange rate risk and stock prices.
Market risk and its related controls are measured through sensitivity analysis.
. مخاطر السوق
هي مخاطر تذبذب القيمة العادلة أو التدفقات النقدية للأدوات المالية نتيجة للتغير في أسعار السوق مثل أسعار الفائدة وأسعار العملات وأسعار الأسهم، وتنشأ مخاطر السوق نتيجة وجود مراكز مفتوحة في أسعار الفائدة والعملات والاستثمار في الأسهم، ويتم مراقبة هذه المخاطر وفقا لسياسات وإجراءات محددة ومن خلال لجان متخصصة ومراكز العمل المعنية، وتتضمن مخاطر السوق مخاطر أسعار الفائدة، ومخاطر أسعار الصرف، مخاطر التغير في أسعار الأسهم.
يتم قياس مخاطر السوق والرقابة عليها بأسلوب تحليل الحساسية.
- Interest Rate Risk
The Group is exposed to interest rate risk on its assets which are bearing interest such as bank deposits.
The annual interest rate on the deposits in Jordanian Dinar ranged between 4% to 4.5% and on the deposit in US Dollar was 0.28% during the year ended 31 December 2020 (2019: from 5.25% to 5.9% On deposits in Jordanian dinars and 2.16% in US dollars) (Note 3).
The following table demonstrates the sensitivity of the consolidated statement of income to reasonably possible changes in interest rates as at 31 December 2020 and 2019, with all other variables held constant.
The sensitivity of the consolidated statement of income is the effect of the assumed changes in interest rates on the Group’s profit for one year based on the floating rate financial assets as at 31 December 2020 and 2019.
2020 - |
|
|
|
|
|
Currency |
Change |
|
|
Effects on the current year pre- tax profit |
|
|
% |
|
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
Jordanian Dinar |
1 |
|
|
70,975 |
|
US Dollar |
1 |
|
|
16,692 |
|
If there is negative change the effect equals the change above with changing the sign.
2019 - |
|
|
|
|
Currency |
Change |
|
Effects on the current year pre- tax profit |
|
|
% |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
Jordanian Dinar |
1 |
|
91,052 |
|
US Dollar |
1 |
|
13,973 |
|
If there is negative change the effect equals the change above with changing the sign.
- مخاطر أسعار الفائدة
ان المجموعة معرضة لمخاطر أسعار الفائدة على موجوداتها ومطلوباتها والتي تحمل فائدة مثل الودائع لدى البنوك.
تتراوح معدلات الفائدة على أرصدة الودائع لدى البنوك بالدينار من 4٪ الى 5ر4٪ وعلى أرصدة الودائع بالدولار 28ر0٪ خلال السنة المنتهية في 31 كانون الأول 2020. (31 كانون الأول 2019: من من 25ر5٪ الى 9ر5٪ على أرصدة الودائع بالدينار و16ر2٪ بالدولار الامريكي) (إيضاح 3).
يوضح الجدول التالي حساسية قائمة الدخل الموحدة للتغيرات الممكنة المعقولة على أسعار الفائدة كما في 31 كانون الأول 2020 و2019، مع بقاء جميع المتغيرات الأخرى المؤثرة ثابتة.
تتمثل حساسية قائمة الدخل بأثر التغيرات المفترضة الممكنة بأسعار الفوائد على ربح المجموعة لسنة واحدة، ويتم احتسابها على الموجودات والمطلوبات المالية التي تحمل سعر فائدة متغير كما في 31 كانون الأول 2020 و2019.
2020 -
العملـــة |
الزيادة بسعر الفائدة |
|
الأثر على ربح السنة قبل الضريبة |
|
٪ |
|
دينـــار |
|
|
|
|
دينار أردني |
1 |
|
975ر70 |
دولار أمريكي |
1 |
|
692ر16 |
في حال كان هنالك تغير سلبي يكون الأثر مساوي للتغير أعلاه مع عكس الإشارة.
2019 -
العملـــة |
الزيادة بسعر الفائدة |
|
الأثر على ربح السنة قبل الضريبة |
|
٪ |
|
دينـــار |
|
|
|
|
دينار أردني |
1 |
|
052ر91 |
دولار أمريكي |
1 |
|
973ر13 |
في حال كان هنالك تغير سلبي يكون الأثر مساوي للتغير اعلاه مع عكس الاشارة.
- Foreign currencies risk:
The foreign currencies risks are the risks relating to the change in the value of the financial instruments due to the change in the foreign currencies exchange rates. Moreover, the Jordanian Dinar is considered the Group’s functional currency. The Board of Directors sets the limits for the financial position of each currency at the Group. Additionally, the foreign currencies positions are monitored daily. Strategies are adopted to ensure that the positions of foreign currencies are maintained within the approved limits.
The Group's transactions in U.S. Dollar have negligible currency risk since the Jordanian Dinar is fixed against the U.S. Dollar (USD 1.41 for each one JD)
مخاطر العملات الأجنبية
مخاطر العملات الأجنبية هي مخاطر تغيّر قيمة الأدوات المالية نتيجة التغيّر في أسعار العملات الأجنبية. يُعتبر الدينار الأُردني عملة الأساس للمجموعة. يقوم مجلس الإدارة بوضع حدود للمركز المالي لكل عملة لدى المجموعة. يتم مُراقبة مركز العملات الأجنبية بشكل يومي ويتم إتباع إستراتيجيات للتأكد من الإحتفاظ بمركز العملات الأجنبية ضمن الحدود المُعتمدة.
إن معظم تعاملات المجموعة هي بالدينار الأردني والدولار الأمريكي. إن سعر صرف الدينار مربوط بسعر ثابت مع الدولار الأمريكي (41ر1 دولار لكل دينار).
- Liquidity Risk:
Liquidity risk is the risk that the Group will not be able to meet its obligations associated as they fall due. To limit this risk, management has arranged diversified funding sources, manages assets and liabilities, and monitors liquidity on a daily basis and maintains sufficient amount of cash and cash equivalents.
The Group monitors its liquidity by ensuring availability of funds to meet its obligations at their maturity date.
Most of the Group’s term deposits as at 31 December 2020 mature within 3 months.
The table below summarizes the maturity profile of the Group’s financial liabilities (based on contractual undiscounted payments from the date of the consolidated financial statements):
|
Less than month |
|
1 month to 3 months |
|
3-6 months |
|
6 months to 1 year |
|
1-3 years |
|
More than 3 years |
|
Without maturity |
|
Total |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
2020 - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liabilities: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Accounts payable |
736,467 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
736,467 |
Accrued expenses |
- |
|
566,808 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
566,808 |
Reinsurance payables |
- |
|
3,750,608 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
3,750,608 |
End pf service provision |
46,044 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
46,044 |
Other liabilities |
775,429 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
775,429 |
Total liabilities |
1,557,940 |
|
4,317,416 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
5,875,356 |
Assets |
12,269,337 |
|
12,490,201 |
|
3,358,453 |
|
214,073 |
|
- |
|
66,974,933 |
|
18,672,214 |
|
113,979,211 |
|
Less than month |
|
1 month to 3 months |
|
3-6 months |
|
6 months to 1 year |
|
1-3 years |
|
More than 3 years |
|
Without maturity |
|
Total |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
2019 - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liabilities: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Accounts payable |
1,185,652 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,185,652 |
Accrued expenses |
- |
|
391,748 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
391,748 |
Reinsurance payables |
- |
|
4,163,442 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
4,163,442 |
End pf service provision |
34,948 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
34,948 |
Other liabilities |
704,223 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
704,223 |
Total liabilities |
1,924,823 |
|
4,555,190 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
6,480,013 |
Assets |
11,664,413 |
|
15,084,560 |
|
2,815,515 |
|
1,912,416 |
|
9,445,743 |
|
45,822,361 |
|
18,158,502 |
|
104,903,510 |
2- مخاطر السيولة:
تتمثل مخاطر السيولة في عدم قدرة المجموعة على توفير التمويل اللازم لتأدية إلتزاماتها في تواريخ إستحقاقها، وللوقاية من هذه المخاطر تقوم الإدارة بتنويع مصادر التمويل وإدارة الموجودات والمطلوبات ومُوائمة آجالها والإحتفاظ برصيد كافٍ من النقد وما في حكمه والأوراق المالية القابلة للتداول.
تراقب المجموعة احتياجاتها للسيولة على أساس شهري وتقوم الإدارة بالتأكد من توفر أموال كافية لمقابلة أي التزامات عند نشوئها. إن مبالغ هامة من أموال الشركة مستثمرة في صناديق استثمارية مدرجة وسندات مدرجة بالأسواق المحلية.
إن معظم الودائع لأجل العائدة للمجموعة في تاريخ البيانات المالية الموحدة تستحق خلال فترات أصلية لا تتجاوز ثلاثة أشهر.
ويُلخص الجدول أدناه استحقاقات الالتزامات المالية (على أساس الفترة المتبقية للاستحقاق من تاريخ القوائم المالية الموحدة):
2020 - |
أقل من شهر |
|
أكثر من شهر الى 3 شهور |
|
أكثر من 3 شهور الى 6 شهور |
|
أكثر من 6 شهور حتى سنة واحدة |
|
أكثر من سنة حتى3 سنوات |
|
أكثر من |
|
بدون استحقاق |
|
المجموع |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــار |
|
دينـــار |
المطلوبات: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
دائنون |
467ر736 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
467ر736 |
مصاريف مستحقة |
- |
|
808ر566 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
808ر566 |
ذمم معيدي التأمين الدائنة |
- |
|
608ر750ر3 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
608ر750ر3 |
مخصص نهاية الخدمة |
044ر46 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
044ر46 |
مطلوبات أخرى |
429ر775 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
429ر775 |
مجموع المطلوبات |
940ر557ر1 |
|
416ر317ر4 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
356ر875ر5 |
الموجودات |
337ر269ر12 |
|
201ر490ر12 |
|
453ر358ر3 |
|
073ر214 |
|
- |
|
933ر974ر66 |
|
214ر672ر18 |
|
211ر979ر113 |
2019 - |
أقل من شهر |
|
أكثر من شهر الى 3 شهور |
|
أكثر من 3 شهور الى 6 شهور |
|
أكثر من 6 شهور حتى سنة واحدة |
|
أكثر من سنة حتى3 سنوات |
|
أكثر من |
|
بدون استحقاق |
|
المجموع |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــار |
|
دينـــار |
المطلوبات: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
دائنون |
652ر185ر1 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
652ر185ر1 |
مصاريف مستحقة |
- |
|
748ر391 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
748ر391 |
ذمم معيدي التأمين الدائنة |
- |
|
442ر163ر4 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
442ر163ر4 |
مخصص نهاية الخدمة |
948ر34 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
948ر34 |
مطلوبات أخرى |
223ر704 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
223ر704 |
مجموع المطلوبات |
823ر924ر1 |
|
190ر555ر4 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
013ر480ر6 |
الموجودات |
413ر664ر11 |
|
560ر084ر15 |
|
515ر815ر2 |
|
416ر912ر1 |
|
743ر445ر9 |
|
361ر822ر45 |
|
502ر158ر18 |
|
510ر903ر104 |
NA
لا يوجد
A- Insurance Risk
1- Insurance risk
Risks of any insurance policy represent the probability of occurrence of the insured accident and the uncertainty of the related claim amount due to the nature of the insurance policy whereby the risks are volatile and unexpected in connection with insurance policies of a certain insurance class. Regarding the application of the probability theory on pricing and the reserve, the primary risks facing the Group are that incurred claims and the related payments may exceed the book value of the insurance obligations. This may happen if the probability and risk of claims are greater than expected. As insurance accidents are unstable and vary from one year to another, estimates may differ from the related statistics.
Studies have shown that the more similar the insurance policies are, the nearer the expectations are to the actual loss. Moreover, diversifying the types of insurance risks covered decreases the probability of the overall insurance loss.
The Group mitigates the above risks by diversifying its insurance policies, as well as the improvement of risk changes by carefully selecting and implementing insurance strategies and guidelines, and using reinsurance agreements.
Duplicate Claims
Claims can be duplicated and their amounts can be affected due to different factors. The Group's main insurance business is fire, general accident, marine, medical and life risk insurance. These insurance policies are considered short term and are usually paid within one year from the date of the accident. This helps to reduce the risk of insurance.
2- Claims development
The schedules below show the actual claims (based on management’s estimates at year- end) compared to the expectations for the past four years based on the year in which the claims were reported as follows:
Total - Motor Insurance:
The accident year |
2016 and before |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
Total |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
At the end of the year |
30,471,344 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
70,000 |
|
30,541,344 |
After one year |
30,518,251 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
30,518,251 |
After two years |
30,512,258 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
30,512,258 |
After three years |
30,511,174 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
30,511,174 |
After four years |
30,521,651 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
30,521,651 |
Present expectations for the accumulated claims |
30,521,651 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
70,000 |
|
30,591,651 |
Accumulated claims |
30,505,078 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
30,505,078 |
|
16,573 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
70,000 |
|
86,573 |
Liability as in the statement of financial position * |
(50,307) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(50,307) |
* The liability as stated in the balance sheet amounted to JD 107,011. The difference represents the amount of outstanding claims under settlement for the borders' branches of JD 20,438 as received from the Jordanian Union of Insurance Companies.
Total – Marine and transportation
|
2016 and before |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
Total |
The accident year |
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
At the end of the year |
3,149,956 |
|
69,406 |
|
21,634 |
|
30,509 |
|
104,004 |
|
3,375,509 |
After one year |
3,118,603 |
|
57,670 |
|
26,788 |
|
39,004 |
|
- |
|
3,242,065 |
After two years |
3,135,356 |
|
59,222 |
|
26,496 |
|
- |
|
- |
|
3,221,074 |
After three years |
3,522,570 |
|
167,749 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
3,690,319 |
After four years |
3,603,985 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
3,603,985 |
Present expectations for the accumulated claims |
3,603,985 |
|
167,749 |
|
26,496 |
|
39,004 |
|
104,004 |
|
3,941,238 |
Accumulated payments |
3,601,717 |
|
120,848 |
|
36,446 |
|
68,110 |
|
13,511 |
|
3,840,632 |
Liability as in the statement of financial position |
2,268 |
|
46,901 |
|
(9,950) |
|
(29,106) |
|
90,493 |
|
100,606 |
Deficit |
(454,029) |
|
(98,343) |
|
(4,862) |
|
(8,495) |
|
- |
|
(565,729) |
Total - fire and property:
|
2016 and before |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
Total |
The accident year |
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
At the end of the year |
11,080,453 |
|
165,375 |
|
1,669,779 |
|
3,593,199 |
|
626,239 |
|
17,135,045 |
After one year |
11,151,894 |
|
1,049,045 |
|
2,632,011 |
|
5,556,129 |
|
- |
|
20,389,079 |
After two years |
11,146,086 |
|
1,299,259 |
|
2,591,101 |
|
- |
|
- |
|
15,036,446 |
After three years |
11,056,962 |
|
1,291,944 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
12,348,906 |
After Four years |
10,719,043 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
10,719,043 |
Present expectations for the accumulated claims |
10,719,043 |
|
1,291,944 |
|
2,591,101 |
|
5,556,129 |
|
626,239 |
|
20,784,456 |
Accumulated payments |
10,095,832 |
|
1,285,536 |
|
1,691,959 |
|
3,569,969 |
|
235,872 |
|
16,879,168 |
Liability as in the statement of financial position Outstanding claims |
623,211 |
|
6,408 |
|
899,142 |
|
1,986,160 |
|
390,367 |
|
3,905,288 |
Deficit |
361,410 |
|
(1,126,569) |
|
(921,322) |
|
(1,962,930) |
|
- |
|
(3,649,411) |
Total – Life Insurance
|
2016 and before |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
Total |
The accident year |
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
At the ended of the year |
18,463,974 |
|
1,465,300 |
|
1,468,870 |
|
1,341,145 |
|
2,680,380 |
|
25,419,669 |
After one year |
19,270,719 |
|
2,235,215 |
|
4,040,257 |
|
2,541,886 |
|
- |
|
28,088,077 |
After two years |
19,211,946 |
|
2,239,420 |
|
4,047,871 |
|
- |
|
- |
|
25,499,237 |
After three years |
19,170,923 |
|
2,202,844 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
21,373,767 |
After four years |
19,212,469 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
19,212,469 |
Present expectations for the accumulated claims |
19,212,469 |
|
2,202,844 |
|
4,047,871 |
|
2,541,886 |
|
2,680,380 |
|
30,685,450 |
Accumulated payments |
19,327,116 |
|
2,075,024 |
|
3,949,006 |
|
1,934,201 |
|
878,976 |
|
28,164,323 |
Liability as in the statement of financial position |
(114,647) |
|
127,820 |
|
98,865 |
|
607,685 |
|
1,801,404 |
|
2,521,127 |
Deficit |
(748,495) |
|
(737,544) |
|
(2,579,001) |
|
(1,200,741) |
|
- |
|
(5,265,781) |
Total – Liability Insurance
|
2016 and before |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
Total |
The accident year |
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
At the ended of the year |
1,517,630 |
|
1,777 |
|
18,176 |
|
100,019 |
|
39,829 |
|
1,677,431 |
After one year |
1,604,988 |
|
36,912 |
|
27,469 |
|
212,581 |
|
- |
|
1,881,950 |
After two years |
2,176,909 |
|
24,388 |
|
27,280 |
|
- |
|
- |
|
2,228,577 |
After three years |
2,288,337 |
|
24,390 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
2,312,727 |
After four years |
2,477,471 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
2,477,471 |
Present expectations for the accumulated claims |
2,477,471 |
|
24,390 |
|
27,280 |
|
212,581 |
|
39,829 |
|
2,781,551 |
Accumulated payments |
1,258,658 |
|
10,187 |
|
5,866 |
|
17,830 |
|
9,535 |
|
1,302,076 |
Liability as in the statement of financial position |
1,218,813 |
|
14,203 |
|
21,414 |
|
194,751 |
|
30,294 |
|
1,479,475 |
Deficit |
(959,841) |
|
(22,613) |
|
(9,104) |
|
(112,562) |
|
- |
|
(1,104,120) |
Total –Personal Accident Insurance
|
2016 and before |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
Total |
The accident year |
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
At the ended of the year |
599,884 |
|
88,652 |
|
13,783 |
|
31,972 |
|
45,499 |
|
779,790 |
After one year |
593,461 |
|
83,448 |
|
35,060 |
|
41,614 |
|
- |
|
753,583 |
After two years |
593,343 |
|
351,459 |
|
30,112 |
|
- |
|
- |
|
974,914 |
After three years |
590,883 |
|
365,576 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
956,459 |
After four years |
576,104 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
576,104 |
Present expectations for the accumulated claims |
576,104 |
|
365,576 |
|
30,112 |
|
41,614 |
|
45,499 |
|
1,058,905 |
Accumulated payments |
576,104 |
|
84,065 |
|
29,820 |
|
27,144 |
|
499 |
|
717,632 |
Liability as in the statement of financial position |
- |
|
281,511 |
|
292 |
|
14,470 |
|
45,000 |
|
341,273 |
(Deficit) Surplus |
23,780 |
|
(276,924) |
|
(16,329) |
|
(9,642) |
|
- |
|
(279,115) |
Total – Medical Insurance
|
2016 and before |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
Total |
The accident year |
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
At the end of the year |
60,380,922 |
|
6,123,409 |
|
10,417,577 |
|
8,947,988 |
|
7,274,596 |
|
93,144,492 |
After one year |
64,137,520 |
|
11,448,408 |
|
17,741,161 |
|
15,745,965 |
|
- |
|
109,073,054 |
After two years |
64,108,842 |
|
11,467,861 |
|
17,780,070 |
|
- |
|
- |
|
93,356,773 |
After three years |
64,117,435 |
|
11,471,933 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
75,589,368 |
After four years |
64,116,088 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
64,116,088 |
Present expectations for the accumulated claims |
64,116,088 |
|
11,471,933 |
|
17,780,070 |
|
15,745,965 |
|
7,274,596 |
|
116,388,652 |
Accumulated payments |
64,115,913 |
|
11,471,934 |
|
17,779,902 |
|
15,737,234 |
|
5,928,887 |
|
115,033,870 |
Liability as in the statement of financial position |
175 |
|
(1) |
|
168 |
|
8,731 |
|
1,345,709 |
|
1,354,782 |
Deficit |
(3,735,166) |
|
(5,348,524) |
|
(7,362,493) |
|
(6,797,977) |
|
- |
|
(23,244,160) |
The amount of recoveries has been subtracted from the total amount of claims mentioned above
3- Insurance Risk Concentrations
The schedules below present risk concentration based on insurance type and the geographical distribution.
Liabilities for insurance policy are concentrated according to the types of insurance as follows:
|
2020 |
|
2019 |
Insurance types |
Net |
|
Gross |
|
Net |
|
Gross |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
Motor |
53,446 |
|
107,011 |
|
42,855 |
|
118,640 |
Marine and transportation |
(47,802) |
|
182,956 |
|
(84,829) |
|
70,314 |
Fire and properties |
216,670 |
|
5,359,483 |
|
261,988 |
|
6,924,264 |
Liability |
132,741 |
|
1,893,682 |
|
136,748 |
|
2,130,863 |
Personal Accident |
69,535 |
|
387,631 |
|
107,096 |
|
451,902 |
Medical |
5,778,316 |
|
9,172,990 |
|
6,608,863 |
|
10,069,449 |
Life |
78,265,568 |
|
80,572,116 |
|
68,163,335 |
|
69,953,838 |
Total |
84,468,474 |
|
97,675,869 |
|
75,236,056 |
|
89,719,270 |
The assets and liabilities of insurance contracts according to geographical distribution are as follows:
|
2020 |
2019 |
|
Assets |
Liabilities |
Assets |
Liabilities |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
Inside Jordan |
100,406,654 |
87,523,212 |
91,251,448 |
78,488,571 |
Other Middle East Countries |
2,827,708 |
317,615 |
3,190,319 |
133,681 |
Europe |
10,622,864 |
3,425,673 |
7,928,647 |
3,993,596 |
Asia* |
- |
- |
1,118,827 |
- |
USA |
121,985 |
- |
1,414,269 |
- |
Total |
113,979,211 |
91,266,500 |
104,903,510 |
82,615,848 |
*Excluding Jordan and Middle East countries.
The table below presents the total accounts receivables, accounts payables, and off-statement of financial position items according to sector.
2019 |
|
2020 |
Items off balance sheet |
|
Liabilities |
|
Assets |
|
Items off balance sheet |
|
Liabilities |
|
Assets |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
By Sector |
73,736 |
|
5,157,848 |
|
10,484,250 |
|
73,467 |
|
4,266,794 |
|
9,983,844 |
Companies |
- |
|
191,246 |
|
1,545,835 |
|
- |
|
220,281 |
|
734,507 |
Individuals |
73,736 |
|
5,349,094 |
|
12,030,085 |
|
73,467 |
|
4,487,075 |
|
10,718,351 |
Total |
5- Insurance Risk Sensitivity
The table below shows the possible reasonable effect of the premiums price on the consolidated statement of income and equity keeping all other variables constant.
Insurance type |
Change |
|
Effect on the written premiums |
|
Effect on the current year pre- tax profit |
|
Effects on the equity* |
|
% |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
Life |
10 |
|
2,240,295 |
|
977,020 |
|
722,995 |
Motor |
10 |
|
- |
|
- |
|
- |
Marine and transportation |
10 |
|
33,982 |
|
6,390 |
|
4,729 |
Fire and property |
10 |
|
316,640 |
|
32,401 |
|
23,977 |
Liability |
10 |
|
97,998 |
|
20,503 |
|
15,173 |
Medical |
10 |
|
1,690,953 |
|
1,212,035 |
|
896,906 |
Personal accidents |
10 |
|
6,900 |
|
6,133 |
|
4,539 |
|
|
|
4,386,768 |
|
2,254,482 |
|
1,668,319 |
* Net after deducting income tax effect.
If there is negative change the effect equals the change above with changing the sign.
The table below shows the possible reasonable effects of the claims cost on the consolidated statement of income and equity keeping all other variables constant.
Insurance type |
Change |
|
Effects on the paid claims |
|
Effects on the current year pre- Tax profit |
|
Effects on the equity* |
|
% |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
Life |
10 |
|
248,508 |
|
(756,975) |
|
(560,161) |
Motor |
10 |
|
3,202 |
|
(1,552) |
|
(1,148) |
Marine and transportation |
10 |
|
13,378 |
|
(4,630) |
|
(3,426) |
Fire and property |
10 |
|
386,919 |
|
150 |
|
111 |
Liability |
10 |
|
60,670 |
|
(765) |
|
(566) |
Medical |
10 |
|
1,453,570 |
|
(905,610) |
|
(670,151) |
Personal accidents |
10 |
|
1,350 |
|
(104) |
|
(77) |
|
|
|
2,167,597 |
|
(1,669,486) |
|
(1,235,418) |
* Net after deducting income tax effect.
If there is negative change the effect equals the change above with changing the sign.
35أ- مخاطر التأمين
1 - مخاطر التأمين
تتمثل مخاطر أي عقد تأمين في إمكانية وقوع الحدث المؤمن عليه وعدم التأكد من مبلغ الإدعاء المتعلق بذلك الحدث وذلك نظراً لطبيعة عقد التأمين حيث المخاطر متقلبة وغير متوقعة. بالنسبة لعقود التأمين المتعلقة بفئة تأمينية، حيث يمكن تطبيق نظرية الاحتمالات للتسعير والإحتياطي، فإن المخاطر الأساسية التي تواجه المجموعة هي إن الإدعاءات المتكبدة والدفعات المتعلقة بها قد تزيد عن القيمة الدفترية لإلتزامات التأمين. هذا قد يحدث إذا كانت إمكانية وخطورة الإدعاءات أكبر من المتوقع، لأن أحداث التأمين غير ثابتة وتختلف من سنة لأخرى فإن التقديرات قد تختلف عن الإحصائيات المتعلقة بها.
أظهرت الدراسات إنه كلما كانت عقود التأمين متشابهة كلما قاربت التوقعات معدل الخسارة الفعلية. كما إن وجود تنويع في مخاطر التأمين التي يتم تغطيتها يؤدي إلى إنخفاض إحتمالات الخسارة الكلية للتأمين.
تكرار المطالبات
يمكن أن تتكرر المطالبات وأن تتأثر مبالغها بعدد من العوامل. أعمال التأمين الرئيسية للمجموعة هي التأمين ضد مخاطر الحريق والحوادث العامة والمخاطر البحرية والجوية والتامين الطبي واعمال التامين على الحياة، تعتبر عقود التأمين هذه قصيرة الأجل ويتم سدادها في العادة خلال سنة واحدة من تاريخ وقوع الحادث المؤمن، وهذا يساعد في التقليل من خطر التأمين.
2 - تطور الإدعاءات
تظهر الجداول أدناه الإدعاءات الفعلية (بناءً على تقديرات الإدارة في نهاية السنة) مقارنة بالتوقعات للسنوات الأربع الماضية على أساس السنة التي وقع بها الحادث كما يلي:
تأمينات السيارات:
السنة التي وقع بها الحادث |
2016 وما قبلها |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
المجمــوع |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في نهاية السنة |
344ر471ر30 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
000ر70 |
|
344ر541ر30 |
بعد سنة |
251ر518ر30 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
251ر518ر30 |
بعد سنتين |
258ر512ر30 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
258ر512ر30 |
بعد ثلاث سنوات |
174ر511ر30 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
174ر511ر30 |
بعد أربع سنوات |
651ر521ر30 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
651ر521ر30 |
التقديرات الحالية للإدعاءات المتراكمة |
651ر521ر30 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
000ر70 |
|
651ر591ر30 |
الدفعات المتراكمة |
078ر505ر30 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
078ر505ر30 |
الإلتزام كما ظهر في قائمة المركز المالي الموحدة:* |
573ر16 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
000ر70 |
|
573ر86 |
العجز |
(307ر50) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(307ر50) |
* الالتزام كما ظهر بالميزانية بلغ 011ر107 دينار حيث يمثل الفرق قيمة ادعاءات تحت التسوية لفرعي الحدود 438ر20 دينار كما وردنا من الاتحاد الأردني لشركات التأمين.
التامين البحري والنقل:
السنة التي وقع بها الحادث |
2016 وما قبلها |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
المجمــوع |
|
دينــــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في نهاية السنة |
956ر149ر3 |
|
406ر69 |
|
634ر21 |
|
509ر30 |
|
004ر104 |
|
509ر375ر3 |
بعد سنة |
603ر118ر3 |
|
670ر57 |
|
788ر26 |
|
004ر39 |
|
- |
|
065ر242ر3 |
بعد سنتين |
356ر135ر3 |
|
222ر59 |
|
496ر26 |
|
- |
|
- |
|
074ر221ر3 |
بعد ثلاث سنوات |
570ر522ر3 |
|
749ر167 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
319ر690ر3 |
بعد أربع سنوات |
985ر603ر3 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
985ر603ر3 |
التقديرات الحالية للإدعاءات المتراكمة |
985ر603ر3 |
|
749ر167 |
|
496ر26 |
|
004ر39 |
|
004ر104 |
|
238ر941ر3 |
الدفعات المتراكمة |
717ر601ر3 |
|
848ر120 |
|
446ر36 |
|
110ر68 |
|
511ر13 |
|
632ر840ر3 |
الإلتزامات كما ظهر في قائمة المركز المالي الموحدة: |
268ر2 |
|
901ر46 |
|
(950ر9) |
|
(106ر29) |
|
493ر90 |
|
606ر100 |
(العجز) الفائض |
(029ر454) |
|
(343ر98) |
|
(862ر4) |
|
(495ر8) |
|
- |
|
(729ر565) |
تأمينات الحريق والاضرار الأخرى للممتلكات:
السنة التي وقع بها الحادث |
2016 وما قبلها |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
المجمــوع |
|
دينــــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في نهاية السنة |
453ر080ر11 |
|
375ر165 |
|
779ر669ر1 |
|
199ر593ر3 |
|
239ر626 |
|
045ر135ر17 |
بعد سنة |
894ر151ر11 |
|
045ر049ر1 |
|
011ر632ر2 |
|
129ر556ر5 |
|
- |
|
079ر389ر20 |
بعد سنتين |
086ر146ر11 |
|
259ر299ر1 |
|
101ر591ر2 |
|
- |
|
- |
|
446ر036ر15 |
بعد ثلاث سنوات |
962ر056ر11 |
|
944ر291ر1 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
906ر348ر12 |
بعد أربع سنوات |
043ر719ر10 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
043ر719ر10 |
التقديرات الحالية للإدعاءات المتراكمة |
043ر719ر10 |
|
944ر291ر1 |
|
101ر591ر2 |
|
129ر556ر5 |
|
239ر626 |
|
456ر784ر20 |
الدفعات المتراكمة |
832ر095ر10 |
|
536ر285ر1 |
|
959ر691ر1 |
|
969ر569ر3 |
|
872ر235 |
|
168ر879ر16 |
الإلتزام كما ظهر في قائمة المركز المالي الموحدة: |
211ر623 |
|
408ر6 |
|
142ر899 |
|
160ر986ر1 |
|
367ر390 |
|
288ر905ر3 |
العجز |
410ر361 |
|
(569ر126ر1) |
|
(322ر921) |
|
(930ر962ر1) |
|
- |
|
(411ر649ر3) |
الحياة:
السنة التي وقع بها الحادث |
2016 وما قبلها |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
المجمــوع |
|
دينــــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في نهاية السنة |
974ر463ر18 |
|
300ر465ر1 |
|
870ر468ر1 |
|
145ر341ر1 |
|
380ر680ر2 |
|
669ر419ر25 |
بعد سنة |
719ر270ر19 |
|
215ر235ر2 |
|
257ر040ر4 |
|
886ر541ر2 |
|
- |
|
077ر088ر28 |
بعد سنتين |
946ر211ر19 |
|
420ر239ر2 |
|
871ر047ر4 |
|
- |
|
- |
|
237ر499ر25 |
بعد ثلاث سنوات |
923ر170ر19 |
|
844ر202ر2 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
767ر373ر21 |
بعد أربع سنوات |
469ر212ر19 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
469ر212ر19 |
التقديرات الحالية للإدعاءات المتراكمة |
469ر212ر19 |
|
844ر202ر2 |
|
871ر047ر4 |
|
886ر541ر2 |
|
380ر680ر2 |
|
450ر685ر30 |
الدفعات المتراكمة |
116ر327ر19 |
|
024ر075ر2 |
|
006ر949ر3 |
|
201ر934ر1 |
|
976ر878 |
|
323ر164ر28 |
الإلتزام كما ظهر في قائمة المركز المالي الموحدة: |
(647ر114) |
|
820ر127 |
|
865ر98 |
|
685ر607 |
|
404ر801ر1 |
|
127ر521ر2 |
العجز |
(495ر748) |
|
(544ر737) |
|
(001ر579ر2) |
|
(741ر200ر1) |
|
- |
|
(781ر265ر5) |
تأمين المسؤولية:
السنة التي وقع بها الحادث |
2016 وما قبلها |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
المجمــوع |
|
دينــــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في نهاية السنة |
630ر517ر1 |
|
777ر1 |
|
176ر18 |
|
019ر100 |
|
829ر39 |
|
431ر677ر1 |
بعد سنة |
988ر604ر1 |
|
912ر36 |
|
469ر27 |
|
581ر212 |
|
- |
|
950ر881ر1 |
بعد سنتين |
909ر176ر2 |
|
388ر24 |
|
280ر27 |
|
- |
|
- |
|
577ر228ر2 |
بعد ثلاث سنوات |
337ر288ر2 |
|
390ر24 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
727ر312ر2 |
بعد أربع سنوات |
471ر477ر2 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
471ر477ر2 |
التقديرات الحالية للإدعاءات المتراكمة |
471ر477ر2 |
|
390ر24 |
|
280ر27 |
|
581ر212 |
|
829ر39 |
|
551ر781ر2 |
الدفعات المتراكمة |
658ر258ر1 |
|
187ر10 |
|
866ر5 |
|
830ر17 |
|
535ر9 |
|
076ر302ر1 |
الإلتزام كما ظهر في قائمة المركز المالي الموحدة: |
813ر218ر1 |
|
203ر14 |
|
414ر21 |
|
751ر194 |
|
294ر30 |
|
475ر479ر1 |
العجز |
(841ر959) |
|
(613ر22) |
|
(104ر9) |
|
(562ر112) |
|
- |
|
(120ر104ر1) |
تأمينات حوادث شخصية:
السنة التي وقع بها الحادث |
2016 وما قبلها |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
المجمــوع |
|
دينــــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في نهاية السنة |
884ر599 |
|
652ر88 |
|
783ر13 |
|
972ر31 |
|
499ر45 |
|
790ر779 |
بعد سنة |
461ر593 |
|
448ر83 |
|
060ر35 |
|
614ر41 |
|
- |
|
583ر753 |
بعد سنتين |
343ر593 |
|
459ر351 |
|
112ر30 |
|
- |
|
- |
|
914ر974 |
بعد ثلاث سنوات |
883ر590 |
|
576ر365 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
459ر956 |
بعد أربع سنوات |
104ر576 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
104ر576 |
التقديرات الحالية للإدعاءات المتراكمة |
104ر576 |
|
576ر365 |
|
112ر30 |
|
614ر41 |
|
499ر45 |
|
905ر058ر1 |
الدفعات المتراكمة |
104ر576 |
|
065ر84 |
|
820ر29 |
|
144ر27 |
|
499 |
|
632ر717 |
الإلتزام كما ظهر في قائمة المركز المالي الموحدة: |
- |
|
511ر281 |
|
292 |
|
470ر14 |
|
000ر45 |
|
273ر341 |
(العجز) الفائض |
780ر23 |
|
(924ر276) |
|
(329ر16) |
|
(642ر9) |
|
- |
|
(115ر279) |
التامين الطبي:
السنة التي وقع بها الحادث |
2016 وما قبلها |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
المجمــوع |
|
دينــــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في نهاية السنة |
922ر380ر60 |
|
409ر123ر6 |
|
577ر417ر10 |
|
988ر947ر8 |
|
596ر274ر7 |
|
492ر144ر93 |
بعد سنة |
520ر137ر64 |
|
408ر448ر11 |
|
161ر741ر17 |
|
965ر745ر15 |
|
- |
|
054ر073ر109 |
بعد سنتين |
842ر108ر64 |
|
861ر467ر11 |
|
070ر780ر17 |
|
- |
|
- |
|
773ر356ر93 |
بعد ثلاث سنوات |
435ر117ر64 |
|
933ر471ر11 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
368ر589ر75 |
بعد أربع سنوات |
088ر116ر64 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
088ر116ر64 |
التقديرات الحالية للإدعاءات المتراكمة |
088ر116ر64 |
|
933ر471ر11 |
|
070ر780ر17 |
|
965ر745ر15 |
|
596ر274ر7 |
|
652ر388ر116 |
الدفعات المتراكمة |
913ر115ر64 |
|
934ر471ر11 |
|
902ر779ر17 |
|
234ر737ر15 |
|
887ر928ر5 |
|
870ر033ر115 |
الإلتزام كما ظهر في قائمة المركز المالي الموحدة: |
175 |
|
(1) |
|
168 |
|
731ر8 |
|
709ر345ر1 |
|
782ر354ر1 |
العجز |
(166ر735ر3) |
|
(524ر348ر5) |
|
(493ر362ر7) |
|
(977ر797ر6) |
|
- |
|
(160ر244ر23) |
تم طرح قيمة المستردات من إجمالي قيمة الإدعاءات أعلاه.
3 - تركز مخاطر التأمين
فيما يلي جداول تبين تركزات المخاطر حسب انواع التامين والتوزيع الجغرافي والقطاعي.
تتركز مطلوبات عقود التأمين طبقاً لنوع التأمين كما يلي:
|
|
2020 |
|
2019 |
نوع التأمين |
|
صافي |
|
اجمالي |
|
صافي |
|
اجمالي |
|
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
المركبات |
|
446ر53 |
|
011ر107 |
|
855ر42 |
|
640ر118 |
البحري |
|
(802ر47) |
|
956ر182 |
|
(829ر84) |
|
314ر70 |
الحريق والاضرار الأخرى |
|
670ر216 |
|
483ر359ر5 |
|
988ر261 |
|
264ر924ر6 |
المسؤولية |
|
741ر132 |
|
682ر893ر1 |
|
748ر136 |
|
863ر130ر2 |
الحوادث الشخصية |
|
535ر69 |
|
631ر387 |
|
096ر107 |
|
902ر451 |
الطبي |
|
316ر778ر5 |
|
990ر172ر9 |
|
863ر608ر6 |
|
449ر069ر10 |
الحياة |
|
568ر265ر78 |
|
116ر572ر80 |
|
335ر163ر68 |
|
838ر953ر69 |
المجموع |
|
474ر468ر84 |
|
869ر675ر97 |
|
056ر236ر75 |
|
270ر719ر89 |
تتركز موجودات ومطلوبات عقود التأمين طبقا للتوزيع الجغرافي كما يلي:
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
موجودات |
|
مطلوبـات |
|
موجودات |
|
مطلوبـات |
|
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
حسب المنطقة الجغرافية |
|
|
|
|
|
|
|
|
داخل المملكة |
|
654ر406ر100 |
|
212ر523ر87 |
|
448ر251ر91 |
|
571ر488ر78 |
دول الشرق الأوسط الأخرى |
|
708ر827ر2 |
|
615ر317 |
|
319ر190ر3 |
|
681ر133 |
أوروبا |
|
864ر622ر10 |
|
673ر425ر3 |
|
647ر928ر7 |
|
596ر993ر3 |
آسيا* |
|
- |
|
- |
|
827ر118ر1 |
|
- |
أمريكا |
|
985ر121 |
|
- |
|
269ر414ر1 |
|
- |
المجموع |
|
211ر979ر113 |
|
500ر266ر91 |
|
510ر903ر104 |
|
848ر615ر82 |
* يشمل هذا البند جميع دول آسيا عدا المملكة الأردنية الهاشمية ودول الشرق الأوسط.
يمثل هذا الجدول توزيع صافي الذمم المدينة والدائنة وذمم معيدي التأمين المدينة والدائنة حسب القطاعات كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
موجودات |
|
مطلوبات |
|
بنود خارج قائمة المركز المالي |
|
موجودات |
|
مطلوبات |
|
بنود خارج قائمة المركز المالي |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
حسب القطاع |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
شركات ومؤسسات |
844ر983ر9 |
|
794ر266ر4 |
|
467ر73 |
|
250ر484ر10 |
|
848ر157ر5 |
|
736ر73 |
أفراد |
507ر734 |
|
281ر220 |
|
- |
|
835ر545ر1 |
|
246ر191 |
|
- |
المجموع |
351ر718ر10 |
|
075ر487ر4 |
|
467ر73 |
|
085ر030ر12 |
|
094ر349ر5 |
|
736ر73 |
5 - حساسية مخاطر التأمين
فيما يلي جدول يوضح أثر التغير الممكن المعقول في اسعار اقساط الاكتتاب على قائمة الدخل الموحدة وحقوق الملكية الموحدة مع بقاء جميع المتغيرات الاخرى المؤثرة ثابتة.
|
نسبة التغير |
|
الأثر على الأقساط المكتتبة |
|
الأثر على ربح السنة قبل الضريبة |
|
الأثر على حقوق الملكية* |
نوع التامين |
٪ |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
الحياة |
10 |
|
295ر240ر2 |
|
020ر977 |
|
995ر722 |
المركبات |
10 |
|
- |
|
- |
|
|
البحري والنقل |
10 |
|
982ر33 |
|
390ر6 |
|
729ر4 |
الحريق والأضرار الأخرى للممتلكات |
10 |
|
640ر316 |
|
401ر32 |
|
977ر23 |
المسؤولية |
10 |
|
998ر97 |
|
503ر20 |
|
173ر15 |
الطبي |
10 |
|
953ر690ر1 |
|
035ر212ر1 |
|
906ر896 |
الحوادث الشخصية |
10 |
|
900ر6 |
|
133ر6 |
|
539ر4 |
|
|
|
768ر386ر4 |
|
482ر254ر2 |
|
319ر668ر1 |
* صافي بعد خصم أثر ضريبة الدخل.
في حال كان هنالك تغير سلبي يكون الأثر مساوي للتغير أعلاه مع عكس الإشارة.
فيما يلي جدول يوضح أثر التغير الممكن المعقول في تكلفة التعويضات على قائمة الدخل الموحدة وحقوق الملكية الموحدة مع بقاء جميع المتغيرات الأخرى المؤثرة ثابتة.
نوع التأمين |
نسبة التغير |
|
الأثر على التعويضات المدفوعة |
|
الأثر على ربح السنة قبل الضريبة |
|
الأثر على حقوق الملكية* |
|
٪ |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
الحياة |
10 |
|
508ر248 |
|
(975ر756) |
|
(161ر560) |
المركبات |
10 |
|
202ر3 |
|
(552ر1) |
|
(148ر1) |
البحري والنقل |
10 |
|
378ر13 |
|
(630ر4) |
|
(426ر3) |
الحريق والأضرار الأخرى للممتلكات |
10 |
|
919ر386 |
|
150 |
|
111 |
المسؤولية |
10 |
|
670ر60 |
|
(765) |
|
(566) |
الطبي |
10 |
|
570ر453ر1 |
|
(610ر905) |
|
(151ر670) |
الحوادث الشخصية |
10 |
|
350ر1 |
|
(104) |
|
(77) |
|
|
|
597ر167ر2 |
|
(486ر669ر1) |
|
(418ر235ر1) |
* صافي بعد خصم أثر ضريبة الدخل.
في حال كان هنالك تغير سلبي يكون الاثر مساوي للتغير اعلاه مع عكس الاشارة.
4- Reinsurance Risk
As with other Insurance Companies, and for the purpose of reducing the exposure to financial risks that may arise from major insurance claims, the Group, within the normal course of its operations, enters into reinsurance contracts with other parties.
In order to reduce its exposure to major losses arising from the insolvency of reinsurance companies, the Group evaluates the financial position of the reinsurance companies it deals with while monitoring credit concentrations coming from geographic areas and activities or economic components similar to those companies. Moreover, the reinsurance policies issued do not exempt the Group from its obligations towards policyholders. As a result, the Group remains committed to the reinsured claims balance in case the reinsurers are unable to meet their obligations according to the reinsurance contracts.
4 - مخاطر إعادة التأمين
كما هو الحال مع شركات التأمين الأخرى، ولغرض تخفيض التعرض إلى خسائر مالية قد تنتج عن المطالبات التأمينية الكبيرة، تقوم المجموعة ضمن أعمالها الإعتيادية بالدخول في إتفاقيات إعادة تأمين مع أطراف أخرى.
ولتقليل تعرضها لخسائر كبيرة نتيجة إعسار شركات إعادة التأمين، تقوم المجموعة بتقييم الوضع المالي لشركات إعادة التأمين التي تتعامل معها ورصد تركزات مخاطر الإئتمان الناتجة عن المناطق الجغرافية والأنشطة أو المكونات الإقتصادية المماثلة لتلك الشركات. إن عقود إعادة التأمين الصادرة لا تعفي المجموعة من إلتزاماتها اتجاه حملة وثائق التأمين، ونتيجة لذلك تبقى المجموعة ملتزمة برصيد المطالبات المعاد تأمينها في حالة عدم تمكن معيدي التأمين من الوفاء بإلتزاماتهم وفقاً لعقود إعادة التأمين.
NA
لا يوجد
NA
لا يوجد
(36) Maturity Analysis of Assets and Liabilities
The table below shows an analysis of assets and liabilities analyzed according to when they are expected to be recovered or settled:
2020 - |
Within1 year |
More than 1 year |
Total |
|
JD |
JD |
JD |
Assets - |
|
|
|
Deposits at banks |
8,766,686 |
- |
8,766,686 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
3,811,633 |
3,811,633 |
Financial assets at amortized cost |
994,175 |
66,974,933 |
67,969,108 |
Investment properties |
- |
940,001 |
940,001 |
Life policy holder loans |
- |
10,904,267 |
10,904,267 |
Cash on hands and at bank |
5,417,010 |
- |
5,417,010 |
Checks under collection |
397,235 |
- |
397,235 |
Account receivable, net |
10,552,297 |
- |
10,552,297 |
Reinsurance receivables, net |
166,054 |
- |
166,054 |
Deferred tax assets |
167,636 |
- |
167,636 |
Property and equipment, net |
- |
2,890,108 |
2,890,108 |
Intangible assets, net |
- |
126,205 |
126,205 |
Other assets |
1,870,971 |
- |
1,870,971 |
Total Assets |
28,332,064 |
85,647,147 |
113,979,211 |
|
|
|
|
Liabilities - |
|
|
|
Unearned premiums revenue, net |
5,211,548 |
- |
5,211,548 |
Outstanding claims reserve, net |
1,530,809 |
- |
1,530,809 |
Mathematical reserve, net |
- |
77,726,117 |
77,726,117 |
Account payables |
736,467 |
- |
736,467 |
Accrued expenses |
566,808 |
- |
566,808 |
Reinsurance payable |
3,750,608 |
- |
3,750,608 |
Lawsuit provision |
201,575 |
- |
201,575 |
Income tax provision |
678,325 |
- |
678,325 |
Deferred tax liabilities |
42,770 |
- |
42,770 |
End of service provision |
46,044 |
- |
46,044 |
Other liabilities |
775,429 |
- |
775,429 |
Total Liabilities |
13,540,383 |
77,726,117 |
91,266,500 |
Net |
14,791,681 |
7,921,030 |
22,712,711 |
2019 - |
Within1 year |
More than 1 year |
Total |
|
JD |
JD |
JD |
Assets - |
|
|
|
Deposits at banks |
10,502,497 |
- |
10,502,497 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
- |
6,979,958 |
6,979,958 |
Financial assets at amortized cost |
3,700,546 |
53,996,312 |
57,696,858 |
Investment properties |
- |
940,001 |
940,001 |
Life policy holder loans |
- |
8,444,278 |
8,444,278 |
Cash on hands and at bank |
3,230,175 |
- |
3,230,175 |
Checks under collection |
379,026 |
- |
379,026 |
Account receivable, net |
11,482,965 |
- |
11,482,965 |
Reinsurance receivables, net |
547,120 |
- |
547,120 |
Deferred tax assets |
169,043 |
- |
169,043 |
Property and equipment, net |
- |
2,948,392 |
2,948,392 |
Intangible assets, net |
- |
117,665 |
117,665 |
Other assets |
1,465,532 |
- |
1,465,532 |
Total Assets |
31,476,904 |
73,426,606 |
104,903,510 |
|
|
|
|
Liabilities - |
|
|
|
Unearned premiums revenue, net |
5,755,945 |
- |
5,755,945 |
Outstanding claims reserve, net |
1,901,252 |
- |
1,901,252 |
Mathematical reserve, net |
- |
67,578,859 |
67,578,859 |
Account payables |
1,185,652 |
- |
1,185,652 |
Accrued expenses |
391,748 |
- |
391,748 |
Reinsurance payable |
4,163,442 |
- |
4,163,442 |
Lawsuit provision |
201,575 |
- |
201,575 |
Income tax provision |
583,554 |
- |
583,554 |
Deferred tax liabilities |
114,650 |
- |
114,650 |
End of service provision |
34,948 |
- |
34,948 |
Other liabilities |
704,223 |
- |
704,223 |
Total Liabilities |
15,036,989 |
67,578,859 |
82,615,848 |
Net |
16,439,915 |
5,847,747 |
22,287,662 |
(36) تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات
يبين الجدول التالي تحليل الموجودات والمطلوبات وفقا الفترة المتوقعة لاستردادها او تسويتها:
2020 – |
لغاية سنة |
|
أكثر من سنة |
|
المجموع |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
الموجــودات- |
|
|
|
|
|
ودائع لدى البنوك |
686ر766ر8 |
|
- |
|
686ر766ر8 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل الآخر |
- |
|
633ر811ر3 |
|
633ر811ر3 |
موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
175ر994 |
|
933ر974ر66 |
|
108ر969ر67 |
استثمارات عقارية |
- |
|
001ر940 |
|
001ر940 |
قروض حملة وثائق الحياة |
- |
|
267ر904ر10 |
|
267ر904ر10 |
نقد في الصندوق وأرصدة لدى البنوك |
010ر417ر5 |
|
- |
|
010ر417ر5 |
شيكات برسم التحصيل |
235ر397 |
|
- |
|
235ر397 |
مدينون، صافي |
297ر552ر10 |
|
- |
|
297ر552ر10 |
ذمم معيدي التأمين المدينة، صافي |
054ر166 |
|
- |
|
054ر166 |
موجودات ضريبية مؤجلة |
636ر167 |
|
- |
|
636ر167 |
ممتلكات ومعدات، بالصافي |
- |
|
108ر890ر2 |
|
108ر890ر2 |
موجودات غير ملموسة، بالصافي |
- |
|
205ر126 |
|
205ر126 |
موجودات أخرى |
971ر870ر1 |
|
- |
|
971ر870ر1 |
مجموع الموجودات |
064ر332ر28 |
|
147ر647ر85 |
|
211ر979ر113 |
|
|
|
|
|
|
المطلوبات - |
|
|
|
|
|
مخصص الأقساط غير المكتسبة، صافي |
548ر211ر5 |
|
- |
|
548ر211ر5 |
مخصص الادعاءات، صافي |
809ر530ر1 |
|
- |
|
809ر530ر1 |
المخصص الحسابي، صافي |
- |
|
117ر726ر77 |
|
117ر726ر77 |
دائنون |
467ر736 |
|
- |
|
467ر736 |
مصاريف مستحقة |
808ر566 |
|
- |
|
808ر566 |
ذمم معيدي التأمين الدائنة |
608ر750ر3 |
|
- |
|
608ر750ر3 |
مخصص قضايا |
575ر201 |
|
- |
|
575ر201 |
مخصص ضريبة الدخل |
325ر678 |
|
- |
|
325ر678 |
مطلوبات ضريبية مؤجلة |
770ر42 |
|
- |
|
770ر42 |
مخصص نهاية الخدمة |
044ر46 |
|
- |
|
044ر46 |
مطلوبات أخرى |
429ر775 |
|
- |
|
429ر775 |
مجموع المطلوبات |
383ر540ر13 |
|
117ر726ر77 |
|
500ر266ر91 |
|
681ر791ر14 |
|
030ر921ر7 |
|
711ر712ر22 |
2019 – |
لغاية سنة |
|
أكثر من سنة |
|
المجموع |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
الموجــودات- |
|
|
|
|
|
ودائع لدى البنوك |
497ر502ر10 |
|
- |
|
497ر502ر10 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل الآخر |
- |
|
958ر979ر6 |
|
958ر979ر6 |
موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
546ر700ر3 |
|
312ر996ر53 |
|
858ر696ر57 |
استثمارات عقارية |
- |
|
001ر940 |
|
001ر940 |
قروض حملة وثائق الحياة |
- |
|
278ر444ر8 |
|
278ر444ر8 |
نقد في الصندوق وأرصدة لدى البنوك |
175ر230ر3 |
|
- |
|
175ر230ر3 |
شيكات برسم التحصيل |
026ر379 |
|
- |
|
026ر379 |
مدينون، صافي |
965ر482ر11 |
|
- |
|
965ر482ر11 |
ذمم معيدي التأمين المدينة، صافي |
120ر547 |
|
- |
|
120ر547 |
موجودات ضريبية مؤجلة |
043ر169 |
|
- |
|
043ر169 |
ممتلكات ومعدات، بالصافي |
- |
|
392ر948ر2 |
|
392ر948ر2 |
موجودات غير ملموسة، بالصافي |
- |
|
665ر117 |
|
665ر117 |
موجودات أخرى |
532ر465ر1 |
|
- |
|
532ر465ر1 |
مجموع الموجودات |
904ر476ر31 |
|
606ر426ر73 |
|
510ر903ر104 |
|
|
|
|
|
|
المطلوبات - |
|
|
|
|
|
مخصص الأقساط غير المكتسبة، صافي |
945ر755ر5 |
|
- |
|
945ر755ر5 |
مخصص الادعاءات، صافي |
252ر901ر1 |
|
- |
|
252ر901ر1 |
المخصص الحسابي، صافي |
- |
|
859ر578ر67 |
|
859ر578ر67 |
دائنون |
652ر185ر1 |
|
- |
|
652ر185ر1 |
مصاريف مستحقة |
748ر391 |
|
- |
|
748ر391 |
ذمم معيدي التأمين الدائنة |
442ر163ر4 |
|
- |
|
442ر163ر4 |
مخصص قضايا |
575ر201 |
|
- |
|
575ر201 |
مخصص ضريبة الدخل |
554ر583 |
|
- |
|
554ر583 |
مطلوبات ضريبية مؤجلة |
650ر114 |
|
- |
|
650ر114 |
مخصص نهاية الخدمة |
948ر34 |
|
- |
|
948ر34 |
مطلوبات أخرى |
223ر704 |
|
- |
|
223ر704 |
مجموع المطلوبات |
989ر036ر15 |
|
859ر578ر67 |
|
848ر615ر82 |
|
915ر439ر16 |
|
747ر847ر5 |
|
662ر287ر22 |
(34) Analysis Of Main Sectors
A- Background for the Group business sectors
For administrative purposes, the Group has been organized into two segments of business, the general insurance segment which include (fire and property, medical, marine, transportation, accident, liability), and life which includes (life insurance and investment). These two key segments that are used by the Group to show information related to segment reporting. The above two segments also include investments and cash management for the Group's own account. Transactions between business segments are carried out on the basis of estimated market prices and on the same terms as those with which they are dealing with.
B- Geographic concentration of risk
This disclosure illustrates the geographic distribution of the Group’s operation, the Group executes its operations mainly in the Kingdom.
The table below shows the geographic distribution of revenues and capital expenditure.
|
Inside Jordan |
Outside Jordan |
Total |
|
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
|
|
Total revenues |
28,151,594 |
28,192,061 |
815,216 |
1,263,007 |
28,966,810 |
29,455,068 |
Total Assets |
100,406,654 |
91,251,448 |
13,572,557 |
13,652,062 |
113,979,211 |
104,903,510 |
Capital expenditure |
203,496 |
117,268 |
- |
- |
203,496 |
117,268 |
(34) تحليل القطاعات الرئيسية
أ. معلومات عن قطاعات أعمال المجموعة
لأغراض إدارية تم تنظيم المجموعة بحيث يتم قياس القطاعات وفقا للتقارير التي يتم استعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى المجموعة وذلك لتشمل قطاعين من الأعمال، قطاع التأمينات العامة ويشمل تامين المركبات والبحري والنقل والطيران والحريق والاضرار الاخرى للممتلكات والمسؤولية والتامين الطبي والفروع الاخرى وقطاع التأمين على الحياة الذي يشمل التامين على الحياة يشكل هذان القطاعان الأساس الذي تستخدمه المجموعة لإظهار المعلومات المتعلقة بالقطاعات الرئيسية. يشتمل القطاعان أعلاه أيضاً على الإستثمارات وإدارة النقد لحساب المجموعة الخاص. تتم المعاملات بين قطاعات الأعمال على أساس أسعار السوق التقديرية وبنفس الشروط التي يتم التعامل بها مع الغير.
ب. معلومات التوزيع الجغرافي
فيما يلي توزيع إيرادات وموجودات المجموعة ومصاريفها الرأسمالية حسب القطاع الجغرافي.
|
داخـل المملكـة |
|
خــارج المملكــة |
|
المجمـــوع |
|
2020 |
|
2019 |
|
2020 |
|
2019 |
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
اجمالي الايرادات |
594ر151ر28 |
|
061ر192ر28 |
|
216ر815 |
|
007ر263ر1 |
|
810ر966ر28 |
|
068ر455ر29 |
مجموع الموجودات |
654ر406ر100 |
|
448ر251ر91 |
|
557ر572ر13 |
|
062ر652ر13 |
|
211ر979ر113 |
|
510ر903ر104 |
المصروفات الرأسمالية |
496ر203 |
|
268ر117 |
|
- |
|
- |
|
496ر203 |
|
268ر117 |
(35) Capital Management
The primary objective of the Group's capital management is to ensure that it maintains healthy capital ratios on order to support its business and maximize shareholders value.
The Group manages its capital structure and makes adjustment to it on light of changes in business conditions. No changes were made in the objectives, policies or processes during this year and the prior year.
In the opinion of the Group's management, the regulatory capital is compatible with and adequate to the size of capital and nature of risks to which the Group is exposed.
The amount considered by the Group as capital and solvency ratio, as follows:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Capital available |
22,811,677 |
|
22,386,628 |
Capital required - |
|
|
|
Assets risks |
3,820,197 |
|
4,042,798 |
Policy liabilities |
729,853 |
|
838,424 |
Reinsurance credit risks |
15,404 |
|
20,911 |
Life insurance risk |
3,138,488 |
|
2,850,704 |
Total capital required |
7,703,942 |
|
7,752,837 |
Solvency ratio* |
296% |
|
289% |
* The Group’s solvency ratio before deducting over limits in “Instructions to invest insurance Group's funds and to determine the nature of the insurance Group's assets and their positions corresponding to their obligations” No. 2 for 2006. The minimum solvency margin is 150% in accordance to Insurance Administrations’ regulations.
(35) ادارة رأس المـال
يتم وضع وتنظيم متطلبات رأس المال من قبل إدارة التأمين لقد وضعت هذه المتطلبات لضمان وجود هامش ملائم. تم وضع اهداف اضافية من قبل المجموعة للحفاظ على درجات ائتمانية قوية ونسبة رأسمال عالية من اجل دعم اعمالها وزيادة الحد الاعلى لقيمة المساهمين.
تقوم المجموعة بإدارة هيكلة رأس المال وإجراء التعديلات اللازمة عليها في ضوء تغيرات ظروف العمل. هذا ولم تقم المجموعة بأية تعديلات على الأهداف والسياسات والإجراءات المتعلقة بهيكلة رأس المال خلال السنة الحالية والسنة السابقة.
في رأي إدارة المجموعة إن رأس المال التنظيمي كافي لمواجهة أي مخاطر او التزامات ممكن ان تطرأ مستقبلاً.
المبلغ الذي تعتبره الشركة كرأس المال ونسبة هامش الملاءة، وفق الجدول التالي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
رأس المال المتوفر |
677ر811ر22 |
|
628ر386ر22 |
|
|
|
|
رأس المال المطلوب - |
|
|
|
رأس المال المطلوب مقابل مخاطر الموجودات |
197ر820ر3 |
|
798ر042ر4 |
رأس المال المطلوب مقابل الالتزامات الاكتتابية |
853ر729 |
|
424ر838 |
رأس المال المطلوب مقابل مخاطر معيدي التامين |
404ر15 |
|
911ر20 |
رأس المال المطلوب مقابل مخاطر تامين الحياة |
488ر138ر3 |
|
704ر850ر2 |
مجموع رأس المال المطلوب |
942ر703ر7 |
|
837ر752ر7 |
نسبة هامش الملاءة (رأس المال المتوفر/ رأس المال المطلوب) |
|
|
|
نسبة هامش الملاءة* |
296٪ |
|
289٪ |
* هامش الملاءة للمجموعة قبل طرح التجاوز في "تعليمات أسس استثمار أموال شركة التأمين وتحديد طبيعة موجودات شركة التأمين ومواقعها التي تقابل الإلتزامات التأمينية المترتبة عليها" رقم (2) لسنة 2006، علما بأن الحد الأدنى لنسبة هامش الملاءة تساوي 150٪ من راس المال المتوفر حسب تعليمات إدارة التأمين.
(37) Lawsuits Raised by and Against the Group
The Group is a defendant in number of lawsuits representing legal action and claims related to its ordinary course of business, the management believes that the lawsuits provision recorded as of 31 December 2020 which amounted to JD 249,426 (2019: JD 236,729) is sufficient to meet obligations that may arise from the lawsuits.
There are lawsuits by the Group against third parties, amounted to JD 721,266 As of 31 December 2020 (JD 811,960 as of 31 December 2019) representation accounts receivable and checks returned resulted from the Group’s normal business.
(37) القضايـا المقامـة من وعلى المجموعة
تظهر المجموعة كمدعي عليها في عدد من القضايا بقيمة 426ر249 دينار، هذا وقد قامت المجموعة باحتساب مخصصات كافية لمواجهة الالتزامات لقاء هذه الدعاوي وفي رأي إدارة المجموعة ان المخصصات المحتسبة والبالغة 426ر249 دينار كما في 31 كانون الاول 2020 (31 كانون الأول 2019: 729ر236 دينار) كافية لمواجهة الالتزامات لقاء هذه الدعاوي.
بلغت قيمة القضايا المقامة من المجموعة على الغير 266ر721 دينار كما في 31 كانون الاول 2020 (31 كانون الأول 2019: 960ر811 دينار) تتمثل في ذمم مستحقة للمجموعة وشيكات مرتجعة نتيجة ممارسة المجموعة لنشاطها الاعتيادي.
(38) Contingent Liabilities
As at 31 December 2020, the Group has contingent liabilities represented in letter of guarantees with an amount of JD 73,467 (JD 73,736 as at 31 December 2019).
(38) التزامات محتملة
على المجموعة بتاريخ القوائم المالية الموحدة التزامات محتمل ان تطرأ تتمثل في كفالات بنكية بمبلغ 467ر73 دينار مقابل 736ر73 دينار كما في 31 كانون الاول 2020 وفي 31 كانون الاول 2019 على التوالي.
(39) Fair Value
Financial assets comprise of financial assets and financial liabilities.
The Group uses the following methods and alternatives of valuating and presenting the fair value of financial instruments:
Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in active markets for identical assets or liabilities.
Level 2 - Valuation techniques for which the lowest level input that is significant to the fair value measurement is directly or indirectly observable.
Level 3 - Valuation techniques for which the lowest level input that is significant to the fair value measurement is unobservable.
|
level 1 |
level 2 |
Total |
31 December 2020- |
JD |
JD |
JD |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
3,811,633 |
- |
3,811,633 |
31 December 2019- |
|
|
|
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
6,979,958 |
- |
6,979,958 |
(39) القيمة العادلة
تستخدم المجموعة الترتيب التالي لأساليب وبدائل التقييم وذلك في تحديد وعرض القيمة العادلة للأدوات المالية:
المستوى الأول: الأسعار السوقية المعلنة في الأسواق الفعالة لنفس الموجودات والمطلوبات.
المستوى الثاني: تقنيات أخرى حيث تكون كل المدخلات التي لها تأثير مهم على القيمة العادلة يمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر من معلومات السوق.
المستوى الثالث: تقنيات أخرى حيث تستخدم مدخلات لها تأثير مهم على القيمة العادلة ولكنها ليست مبنية على معلومات من السوق يمكن ملاحظتها.
الجدول التالي يبين تحليل الأدوات المالية بالقيمة العادلة وحسب الترتيب الهرمي المذكور أعلاه:
|
المستوى الأول |
|
المستوى الثاني |
|
المجموع |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
31 كانون الأول 2020 - |
|
|
|
|
|
موجودات مالية |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
633ر811ر3 |
|
- |
|
633ر811ر3 |
|
|
|
|
|
|
31 كانون الأول 2019 - |
|
|
|
|
|
موجودات مالية |
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
958ر979ر6 |
|
- |
|
958ر979ر6 |
(40) Standards issued but not yet effective
The standards and interpretations that are issued but not yet effective, up to the date of issuance of the Group’s financial statements are disclosed below. The Group intends to adopt these standards, if applicable, when they become effective.
IFRS 17 Insurance Contracts
IFRS 17 provides a comprehensive model for insurance contracts covering the recognition and measurement and presentation and disclosure of insurance contracts and replaces IFRS 4 -Insurance Contracts. The standard applies to all types of insurance contracts (i.e. life, non-life, direct insurance and re-insurance), regardless of the type of entities that issue them, as well as to certain guarantees and financial instruments with discretionary participation features. The standard general model is supplemented by the variable fee approach and the premium allocation approach.
The new standard will be effective for annual periods beginning on or after 1 January 2023 with comparative figures required. Early application is permitted provided that the entity also applies IFRS 9 and IFRS 15 on or before the date it first applies IFRS 17.
The Group is preparing a detailed assessment of the impact of IFRS 17.
Amendments to IAS 1: Classification of Liabilities as Current or Non-current
In January 2020, the IASB issued amendments to paragraphs 69 to 76 of IAS 1 to specify the requirements for classifying liabilities as current or non-current. The amendments clarify:
what is meant by a right to defer settlement,
the right to defer must exist at the end of the reporting period,
that classification is unaffected by the likelihood,
that an entity will exercise its deferral right,
and that only if an embedded derivative in a convertible liability is itself an equity instrument would the terms of a liability not impact its classification.
The amendments are effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2023 and must be applied retrospectively.
Reference to the Conceptual Framework – Amendments to IFRS 3
In May 2020, the IASB issued Amendments to IFRS 3 Business Combinations - Reference to the Conceptual Framework. The amendments are intended to replace a reference to the Framework for the Preparation and Presentation of Financial Statements, issued in 1989, with a reference to the Conceptual Framework for Financial Reporting issued in March 2018 without significantly changing its requirements.
The Board also added an exception to the recognition principle of IFRS 3 to avoid the issue of potential ‘day 2’ gains or losses arising for liabilities and contingent liabilities that would be within the scope of IAS 37 or IFRIC 21 Levies, if incurred separately.
At the same time, the Board decided to clarify existing guidance in IFRS 3 for contingent assets that would not be affected by replacing the reference to the Framework for the Preparation and Presentation of Financial Statements.
The amendments are effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2022 and apply prospectively.
The amendments are not expected to have a material impact on the Group.
Property, Plant and Equipment: Proceeds before Intended Use – Amendments to IAS 16
In May 2020, the IASB issued Property, Plant and Equipment — Proceeds before Intended Use, which prohibits entities from deducting from the cost of an item of property, plant and equipment, any proceeds from selling items produced while bringing that asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management. Instead, an entity recognises the proceeds from selling such items, and the costs of producing those items, in profit or loss.
The amendment is effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2022 and must be applied retrospectively to items of property, plant and equipment made available for use on or after the beginning of the earliest period presented when the entity first applies the amendment.
The amendments are not expected to have a material impact on the Group.
Onerous Contracts – Costs of Fulfilling a Contract – Amendments to IAS 37
In May 2020, the IASB issued amendments to IAS 37 to specify which costs an entity needs to include when assessing whether a contract is onerous or loss-making.
The amendments apply a “directly related cost approach”. The costs that relate directly to a contract to provide goods or services include both incremental costs and an allocation of costs directly related to contract activities.
General and administrative costs do not relate directly to a contract and are excluded unless they are explicitly chargeable to the counterparty under the contract.
The amendments are effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2022. The Group will apply these amendments to contracts for which it has not yet fulfilled all its obligations at the beginning of the annual reporting period in which it first applies the amendments.
The amendments are not expected to have a material impact on the Group.
IFRS 9 Financial Instruments – Fees in the ’10 per cent’ test for derecognition of financial liabilities
As part of its 2018-2020 annual improvements to IFRS standards process the IASB issued amendment to IFRS 9. The amendment clarifies the fees that an entity includes when assessing whether the terms of a new or modified financial liability are substantially different from the terms of the original financial liability. These fees include only those paid or received by the borrower and the lender, including fees paid or received by either the borrower or lender on the other’s behalf. An entity applies the amendment to financial liabilities that are modified or exchanged on or after the beginning of the annual reporting period in which the entity first applies the amendment.
The amendment is effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2022 with earlier adoption permitted. The Group will apply the amendments to financial liabilities that are modified or exchanged on or after the beginning of the annual reporting period in which the entity first applies the amendment.
The amendments are not expected to have a material impact on the Group.
IBOR reform Phase 2
IBOR reform Phase 2, which will be effective on 1 January 2021, includes a number of reliefs and additional disclosures. The reliefs apply upon the transition of a financial instrument from an IBOR to a risk-free-rate (RFR).
Changes to the basis for determining contractual cash flows as a result of interest rate benchmark reform are required as a practical expedient to be treated as changes to a floating interest rate, provided that, for the financial instrument, the transition from the IBOR benchmark rate to RFR takes place on an economically equivalent basis.
IBOR reform Phase 2 provides temporary reliefs that allow the Group’s hedging relationships to continue upon the replacement of an existing interest rate benchmark with an RFR. The reliefs require the Group to amend hedge designations and hedge documentation. This includes redefining the hedged risk to reference an RFR, redefining the description of the hedging instrument and / or the hedged item to reference the RFR and amending the method for assessing hedge effectiveness. Updates to the hedging documentation must be made by the end of the reporting period in which a replacement takes place. For the retrospective assessment of hedge effectiveness, the Group may elect on a hedge by hedge basis to reset the cumulative fair value change to zero. The Group may designate an interest rate as a non-contractually specified, hedged risk component of changes in the fair value or cash flows of a hedged item, provided the interest rate risk component is separately identifiable, e.g., it is an established benchmark that is widely used in the market to price loans and derivatives. For new RFRs that are not yet an established benchmark, relief is provided from this requirement provided the Group reasonably expects the RFR to become separately identifiable within 24 months. For hedges of groups of items, the Group is required to transfer to subgroups those instruments that reference RFRs. Any hedging relationships that prior to application of IBOR reform Phase 2, have been discontinued solely due to IBOR reform and meet the qualifying criteria for hedge accounting when IBOR reform Phase 2 is applied, must be reinstated upon initial application.
(40) معايير التقارير المالية الدولية والتفسيرات الجديدة الصادرة وغير النافذة بعد
إن المعايير المالية الدولية والتفسيرات الجديدة والتعديلات الصادرة وغير النافذة بعد حتى تاريخ القوائم المالية الموحدة مدرجة أدناه، وستقوم المجموعة بتطبيق هذه التعديلات ابتداءً من تاريخ التطبيق الالزامي:
معيار التقارير المالية الدولي رقم (17) عقود التأمين
يقدم المعيار نموذجاً شاملاً للاعتراف والقياس والعرض والايضاحات المتعلقة بعقود التأمين. ويحل هذا المعيار محل معيار التقارير المالية الدولي رقم (4) – عقود التأمين. ينطبق المعيار على جميع أنواع عقود التأمين (مثل عقود الحياة وغيرها من عقود التأمين المباشرة وعقود إعادة التأمين) دون النظر للمنشأة المصدرة لعقد التأمين، كما ينطبق على بعض الضمانات والأدوات المالية التي تحمل خاصية المشاركة. ان الإطار العام للمعيار يتضمن استخدام طريقة الرسوم المتغيرة وطريقة توزيع الأقساط.
سيتم تطبيق هذا المعيار اعتبارا من 1 كانون الثاني 2023 مع ارقام المقارنة، مع السماح بالتطبيق المبكر شريطة ان المنشأة طبقت معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) ومعيار التقارير المالية الدولي رقم (15) قبل أو مع تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (17).
تقوم المجموعة بعمل تقييماَ مفصلاً لتأثير معيار التقارير المالية الدولي رقم (17).
تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (1): تصنيف المطلوبات المتداولة مقابل غير المتداولة
قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال كانون الثاني 2020 بإصدار تعديلات على فقرات (69) الى (76) من معيار المحاسبة الدولي رقم (1) لتحديد متطلبات تصنيف المطلوبات المتداولة مقابل غير المتداولة. توضح هذه التعديلات:
تعريف الحق لتأجيل التسوية،
وجوب اثبات حق التأجيل عند تاريخ اعداد القوائم المالية،
ان التصنيف لا يتأثر باحتمالية المنشأة ممارسة حقها في التأجيل،
وفي حال كانت المشتقات المتضمنة في المطلوبات القابلة للتحويل في حد ذاتها أداة حقوق ملكية عند اذ لا تؤثر شروط المطلوبات على تصنيفها.
سيتم تطبيق التعديلات بأثر رجعي اعتباراً من 1 كانون الثاني 2023.
إشارة الى الإطار المفاهيمي - تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3)
قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال أيار 2020 بإصدار تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3) اندماج الأعمال - إشارة الى الإطار المفاهيمي. تحل هذه التعديلات محل الإشارة الى الإطار المفاهيمي لإعداد وعرض القوائم المالية والذي صدر في عام 1989 ومع الإشارة الى الإطار المفاهيمي للتقارير المالية والذي صدر في اذار 2018 دون تغيير جوهري على متطلبات الإطار المفاهيمي.
كما أضاف المجلس استثناء لمبدأ الاعتراف بمعيار التقارير المالية الدولي رقم (3) لتجنب إمكانية ظهور أرباح أو خسائر "اليوم الثاني" (Day 2) للمطلوبات والالتزامات المحتملة المشمولة ضمن نطاق معيار المحاسبة الدولي رقم (37) أوتفسير لجنة تفسير معايير التقارير المالية الدولية رقم (21) في حال تم تكبدها بشكل منفصل.
في الوقت ذاته قرر المجلس توضيح التوجيهات الحالية على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3) للأصول المحتملة التي لن تتأثر باستبدال الإطار المفاهيمي لإعداد وعرض القوائم المالية.
سيتم تطبيق هذه التعديلات بأثر مستقبلي اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022. من غير المتوقع ان يكون لتطبيق هذه التعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.
الممتلكات والآلات والمعدات: المتحصل من البيع قبل الاستخدام المعني - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (16)
قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال أيار 2020 بإصدار تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (16) الممتلكات والآلات والمعدات: المتحصل من البيع قبل الاستخدام المعني والذي يمنع المنشئات من تخفيض كلفة الممتلكات والآلات والمعدات بقيمة المبالغ المتحصلة من بيع منتج تم انتاجه في الفترة خلال إحضار الأصل إلى الموقع وتجهيزه للحالة اللازمة للعمل بالطريقة المقصودة التي تحددها الإدارة. وفقا لذلك يجب على المنشأة الاعتراف بالمبالغ المتحصلة من بيع هذه المنتجات وتكلفة انتاجها في قائمة الارباح أو الخسائر.
سيتم تطبيق التعديلات بأثر رجعي اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022 على بنود الممتلكات والآلات والمعدات والتي تم البدء باستخدامها في بداية أول فترة مالية تم عرضها في السنة المالية التي تطبق فيها التعديلات للمرة الأولى.
من غير المتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.
العقود الخاسرة – كلفة التزامات العقود - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (37)
قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال أيار 2020، بإصدار تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (37) والتي تحدد التكاليف التي يجب على المنشأة ان تأخذها بعين الاعتبار عند تقييم ما اذ كان العقد الخاسر او سينتج عنه خسارة.
تطبق التعديلات طريقة "التكلفة المباشرة". ان التكاليف المباشرة المتعلقة بعقود بيع البضائع أو الخدمات تتضمن كلا من التكاليف الإضافية والتكاليف الموزعة المتعلقة بأنشطة العقد بشكل مباشر.
لا تتعلق المصاريف الادارية والعمومية بالعقود بشكل مباشر ولذلك يتم استبعادها إلا إذا تم تحميلها الى الطرف الاخر بموجب شروط العقد.
سيتم تطبيق التعديلات اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022. تطبق هذه التعديلات على العقود التي لم يتم الوفاء بجميع شروطها كما في بداية السنة المالية التي تطبق فيها التعديلات للمرة الأولى.
من غيرالمتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.
معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) الأدوات المالية – اختبار ’10%’ لإلغاء الاعتراف بالمطلوبات المالية
كجزء من التحسينات على معالجة معايير التقارير المالية الدولية للأعوام من 2018-2020، أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديلًا على معيار التقارير المالية الدولي رقم (9). يوضح التعديل الرسوم التي تأخذها المجموعة بعين الاعتبار عند تقييم ما إذا كانت شروط المطلوبات المالية الجديدة أو المعدلة تختلف اختلافًا جوهريًا عن شروط المطلوبات المالية الأصلية. تشمل هذه الرسوم فقط تلك المدفوعة أو المستلمة من قبل المقترض والمقرض، بما في ذلك الرسوم المدفوعة أو المستلمة من قبل المقترض أو المقرض نيابة عن الآخر.
تقوم المجموعة بتطبيق التعديل على المطلوبات المالية التي يتم تعديلها أو تبادلها في أو بعد بداية السنة المالية التي تطبق فيها المجموعة التعديل.
سيتم تطبيق هذه التعديلات اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022، مع السماح بالتطبيق المبكر
من غيرالمتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.
المرحلة الثانية من إعادة تشكيل IBOR
المرحلة الثانية من إعادة تشكيل IBOR التي ستصبح سارية المفعول في 1 كانون الثاني 2021، تتضمن عددًا من الإعفاءات والإفصاحات الإضافية. تتطبق الإعفاءات عند انتقال الأداة المالية من IBOR إلى معدل العائد الخالي من المخاطر.
التغيرات على التدفقات النقدية الناتجة عن تغير سعر الفائدة المرجعي، تطلب التعديل على المعيار كخيار عملي وللتسهيل ان يتم اعتبار هذه التغيرات كأنها ناتجة عن تغيرات في سعر الفائدة المتغيرة. بشرط أنه، بالنسبة للأداة المالية، يتم الانتقال من السعر القياسي IBOR إلى معدل العائد الخالي من المخاطر على أساس معادل اقتصاديًا. توفر المرحلة الثانية من إعادة تشكيل IBORإعفاءات مؤقتة تسمح لعلاقات التحوط للمجموعة بالاستمرار عند استبدال معيار سعر الفائدة الحالي بمعدل العائد الخالي من المخاطر.تتطلب الإعفاءات من المجموعة تعديل تعيينات التحوط ووثائق التحوط.
يتضمن ذلك إعادة تعريف المخاطر المحوطة للإشارة إلى معدل العائد الخالي من المخاطر، وإعادة تعريف وصف أداة التحوط و / أو البند المحوط عليه للإشارة إلى معدل العائد الخالي من المخاطر وتعديل طريقة تقييم فعالية التحوط. يجب إجراء تحديثات على وثائق التحوط بحلول نهاية السنة المالية التي يتم فيها إعادة التشكيل. بالنسبة لتقييم فعالية التحوط بأثر رجعي، يجوز للمجموعة أن تختار على أساس كل تحوط على حدا لإعادة تغيير القيمة العادلة التراكمية إلى الصفر.
يجوز للمجموعة تحديد سعر فائدة كعنصر مخاطر محوط غير محدد تعاقديًا للتغيرات في القيمة العادلة أو التدفقات النقدية للبند المحوط عليه، بشرط أن يكون عنصر مخاطر سعر الفائدة قابلاً للتحديد بشكل منفصل، على سبيل المثال، هو معيار محدد يتم استخدامه على نطاق واسع في السوق لتسعير القروض والمشتقات المالية. تضمنت الإعفاءات المعدلات الخالية من المخاطر الجوهرية والتي لم يتم تحديدها كمقياس من قبل، بشرط أن يتوقع البنك بشكل معقول أن يصبح المعدل الخال من المخاطر قابلاً للتحديد بشكل منفصل خلال 24 شهرًا.
بالنسبة لعمليات التحوط الخاصة بمجموعة البنود، يجب على المجموعة أن تقوم بتحويل هذه الأدوات إلى مجموعات فرعية تشير إلى المعدل الخالية من المخاطر. أي علاقات تحوط تم إيقافها قبل تطبيق المرحلة الثانية من إعادة تشكيل IBOR فقط بسبب إعادة التشكيل ولتلبية المعايير المؤهلة لمحاسبة التحوط عند تطبيق المرحلة الثانية من إعادة تشكيلIBOR ، يجب إعادتها عند التطبيق الأولي.
من غير المتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.
(42) Statement of Financial Position for Life
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
Assets - |
|
|
|
Deposits at banks |
6,741,582 |
|
7,897,878 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
2,931,146 |
|
5,248,928 |
Financial assets at amortized cost |
52,268,244 |
|
43,388,037 |
Investment properties |
722,860 |
|
706,881 |
Life policy holder loans |
10,904,267 |
|
8,444,278 |
Total investments |
73,568,099 |
|
65,686,002 |
Cash on hand and at banks |
4,165,681 |
|
2,429,092 |
Checks under collection |
305,474 |
|
285,028 |
Account receivable, net |
1,792,263 |
|
1,854,741 |
Reinsurance receivables, net |
41,514 |
|
136,780 |
Deferred tax assets |
41,909 |
|
42,261 |
Property and equipment, net |
722,527 |
|
737,098 |
Intangible assets, net |
31,551 |
|
29,416 |
Other assets |
1,309,679 |
|
1,025,872 |
Total assets |
81,978,697 |
|
72,226,290 |
|
|
|
|
Liabilities and head office equity |
|
|
|
Technical reserves |
|
|
|
Unearned written premium, net |
186,510 |
|
269,859 |
Outstanding claim reserve, net |
352,941 |
|
314,617 |
Mathematical reserve, net |
77,726,117 |
|
67,578,859 |
Total Technical Reserves |
78,265,568 |
|
68,163,335 |
|
|
|
|
Account payable |
184,117 |
|
296,413 |
Reinsurance payables |
937,652 |
|
1,040,861 |
Accrued expenses |
283,404 |
|
195,874 |
Income tax provision |
406,779 |
|
467,151 |
Other provisions |
201,575 |
|
201,575 |
End of service provision |
35,408 |
|
26,096 |
Deferred tax liabilities |
10,693 |
|
28,663 |
Other liabilities |
193,857 |
|
176,055 |
Total Liabilities |
80,519,053 |
|
70,596,023 |
|
|
|
|
Head Office equity |
|
|
|
Head Office current account |
(104,892) |
|
(166,466) |
Profit for the year |
1,564,536 |
|
1,796,733 |
Total liabilities and Head office equity |
81,978,697 |
|
72,226,290 |
(42) قائمة المركــز المالــي الحياة
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
ودائع لدى البنوك |
|
582ر741ر6 |
|
878ر897ر7 |
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
|
146ر931ر2 |
|
928ر248ر5 |
موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
|
244ر268ر52 |
|
037ر388ر43 |
الإستثمارات العقارية |
|
860ر722 |
|
881ر706 |
قروض حملة وثائق الحياة |
|
267ر904ر10 |
|
278ر444ر8 |
مجموع الإستثمارات |
|
099ر568ر73 |
|
002ر686ر65 |
|
|
|
|
|
نقد في الصندوق وأرصدة لدى البنوك |
|
681ر165ر4 |
|
092ر429ر2 |
شيكات برسم التحصيل |
|
474ر305 |
|
028ر285 |
مدينون، صافي |
|
263ر792ر1 |
|
741ر854ر1 |
ذمم معيدي التأمين المدينة، صافي |
|
514ر41 |
|
780ر136 |
موجودات ضريبية مؤجلة |
|
909ر41 |
|
261ر42 |
ممتلكات ومعدات، صافي |
|
527ر722 |
|
098ر737 |
موجودات غير ملموسة، صافي |
|
551ر31 |
|
416ر29 |
موجودات أخرى |
|
679ر309ر1 |
|
872ر025ر1 |
مجموع الموجودات |
|
697ر978ر81 |
|
290ر226ر72 |
المطلوبات وحقوق المركز الرئيسي |
|
|
|
|
مخصص الأقساط غير المكتسبة، صافي |
|
510ر186 |
|
859ر269 |
مخصص الإدعاءات، صافي |
|
941ر352 |
|
617ر314 |
المخصص الحسابي، صافي |
|
117ر726ر77 |
|
859ر578ر67 |
مجموع مطلوبات عقود التأمين |
|
568ر265ر78 |
|
335ر163ر68 |
|
|
|
|
|
دائنون |
|
117ر184 |
|
413ر296 |
ذمم معيدي التأمين الدائنة |
|
652ر937 |
|
861ر040ر1 |
مصاريف مستحقة |
|
404ر283 |
|
874ر195 |
مخصص ضريبة الدخل |
|
779ر406 |
|
151ر467 |
مخصص قضايا |
|
575ر201 |
|
575ر201 |
مخصص نهاية الخدمة |
|
408ر35 |
|
096ر26 |
مطلوبات ضريبية مؤجلة |
|
693ر10 |
|
663ر28 |
مطلوبات أخرى |
|
857ر193 |
|
055ر176 |
مجموع المطلوبات |
|
053ر519ر80 |
|
023ر596ر70 |
|
|
|
|
|
حقوق المركز الرئيسي |
|
|
|
|
جاري المركز الرئيسي |
|
(892ر104) |
|
(466ر166) |
أرباح السنة |
|
536ر564ر1 |
|
733ر796ر1 |
مجموع المطلوبات وحقوق المركز الرئيسي |
|
697ر978ر81 |
|
290ر226ر72 |
(7) Life PolicyHolders Loans
This item consists of the following:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Loans to life policyholders which don’t exceed the surrender value |
10,904,267 |
|
8,444,278 |
The maturity date for loans to life policyholders consists the following:
|
No due date |
|
Total |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Loans to life policy holders |
10,904,267 |
|
10,904,267 |
(7) قروض حملة وثائق الحياة
يتكون هذا البند مما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
قروض لحملة وثائق الحياة التي لا تزيد قيمتها عن قيمة التصفية للبوليصة |
267ر904ر10 |
|
278ر444ر8 |
يمتد استحقاق قروض حملة وثائق الحياة كما يلي:
|
لا يوجد تاريخ استحقاق |
|
المجموع |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
قروض لحملة وثائق الحياة |
267ر904ر10 |
|
267ر904ر10 |
(25) Proposed Dividends and Declared Dividends
The Board of Directors recommended to the General Assembly of the Company in its meeting held on 11 February 2021 to distribute cash dividends with an amount of JD 3,000,000 equivalent to 30% of paid-in capital as at 31 December 2020.
The General Assembly of shareholders approved in its ordinary meeting held on 1 June 2020 to distribute cash dividends amounting to JD 2,500,000 equivalent to 25% of paid-in capital as at 31 December 2019. Also, the General assembly in its ordinary meeting of shareholders on 25 April 2019 approved to distribute cash dividends amounting to JD 2,500,000 equivalent to 25% of paid-in capital as at 31 December 2018.
(25) أرباح مقترح توزيعها وأرباح موزعة
قام مجلس الإدارة في اجتماعه المنعقد بتاريخ 11 شباط 2021 بالتوصية إلى الهيئة العامة للشركة التي ستنعقد خلال العام 2021 بتوزيع أرباح نقدية على المساهمين بقيمة 000ر000ر3 دينار أي بنسبة 30٪ من رأس مال الشركة كما في 31 كانون الأول 2020.
وافقت الهيئة العامة في إجتماعها العادي المنعقد بتاريخ 1 حزيران 2020 على توزيع أرباح نقدية بقيمة 000ر500ر2 دينار أي ما نسبته 25٪ من رأس المال المدفوع كما في 31 كانون الأول 2019. كما وافقت الهيئة العامة للمساهمين في اجتماعها العادي بتاريخ 25 نيسان 2019 على توزيع ارباح نقدية بقيمة 000ر500ر2 دينار اي ما نسبته 25٪ من رأس المال المدفوع كما في 31 كانون الأول 2018.
A- Insurance Risk
1- Insurance risk
Risks of any insurance policy represent the probability of occurrence of the insured accident and the uncertainty of the related claim amount due to the nature of the insurance policy whereby the risks are volatile and unexpected in connection with insurance policies of a certain insurance class. Regarding the application of the probability theory on pricing and the reserve, the primary risks facing the Group are that incurred claims and the related payments may exceed the book value of the insurance obligations. This may happen if the probability and risk of claims are greater than expected. As insurance accidents are unstable and vary from one year to another, estimates may differ from the related statistics.
Studies have shown that the more similar the insurance policies are, the nearer the expectations are to the actual loss. Moreover, diversifying the types of insurance risks covered decreases the probability of the overall insurance loss.
The Group mitigates the above risks by diversifying its insurance policies, as well as the improvement of risk changes by carefully selecting and implementing insurance strategies and guidelines, and using reinsurance agreements.
Duplicate Claims
Claims can be duplicated and their amounts can be affected due to different factors. The Group's main insurance business is fire, general accident, marine, medical and life risk insurance. These insurance policies are considered short term and are usually paid within one year from the date of the accident. This helps to reduce the risk of insurance.
2- Claims development
The schedules below show the actual claims (based on management’s estimates at year- end) compared to the expectations for the past four years based on the year in which the claims were reported as follows:
Total - Motor Insurance:
The accident year |
2016 and before |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
Total |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
At the end of the year |
30,471,344 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
70,000 |
|
30,541,344 |
After one year |
30,518,251 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
30,518,251 |
After two years |
30,512,258 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
30,512,258 |
After three years |
30,511,174 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
30,511,174 |
After four years |
30,521,651 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
30,521,651 |
Present expectations for the accumulated claims |
30,521,651 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
70,000 |
|
30,591,651 |
Accumulated claims |
30,505,078 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
30,505,078 |
|
16,573 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
70,000 |
|
86,573 |
Liability as in the statement of financial position * |
(50,307) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(50,307) |
* The liability as stated in the balance sheet amounted to JD 107,011. The difference represents the amount of outstanding claims under settlement for the borders' branches of JD 20,438 as received from the Jordanian Union of Insurance Companies.
Total – Marine and transportation
|
2016 and before |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
Total |
The accident year |
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
At the end of the year |
3,149,956 |
|
69,406 |
|
21,634 |
|
30,509 |
|
104,004 |
|
3,375,509 |
After one year |
3,118,603 |
|
57,670 |
|
26,788 |
|
39,004 |
|
- |
|
3,242,065 |
After two years |
3,135,356 |
|
59,222 |
|
26,496 |
|
- |
|
- |
|
3,221,074 |
After three years |
3,522,570 |
|
167,749 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
3,690,319 |
After four years |
3,603,985 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
3,603,985 |
Present expectations for the accumulated claims |
3,603,985 |
|
167,749 |
|
26,496 |
|
39,004 |
|
104,004 |
|
3,941,238 |
Accumulated payments |
3,601,717 |
|
120,848 |
|
36,446 |
|
68,110 |
|
13,511 |
|
3,840,632 |
Liability as in the statement of financial position |
2,268 |
|
46,901 |
|
(9,950) |
|
(29,106) |
|
90,493 |
|
100,606 |
Deficit |
(454,029) |
|
(98,343) |
|
(4,862) |
|
(8,495) |
|
- |
|
(565,729) |
Total - fire and property:
|
2016 and before |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
Total |
The accident year |
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
At the end of the year |
11,080,453 |
|
165,375 |
|
1,669,779 |
|
3,593,199 |
|
626,239 |
|
17,135,045 |
After one year |
11,151,894 |
|
1,049,045 |
|
2,632,011 |
|
5,556,129 |
|
- |
|
20,389,079 |
After two years |
11,146,086 |
|
1,299,259 |
|
2,591,101 |
|
- |
|
- |
|
15,036,446 |
After three years |
11,056,962 |
|
1,291,944 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
12,348,906 |
After Four years |
10,719,043 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
10,719,043 |
Present expectations for the accumulated claims |
10,719,043 |
|
1,291,944 |
|
2,591,101 |
|
5,556,129 |
|
626,239 |
|
20,784,456 |
Accumulated payments |
10,095,832 |
|
1,285,536 |
|
1,691,959 |
|
3,569,969 |
|
235,872 |
|
16,879,168 |
Liability as in the statement of financial position Outstanding claims |
623,211 |
|
6,408 |
|
899,142 |
|
1,986,160 |
|
390,367 |
|
3,905,288 |
Deficit |
361,410 |
|
(1,126,569) |
|
(921,322) |
|
(1,962,930) |
|
- |
|
(3,649,411) |
Total – Life Insurance
|
2016 and before |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
Total |
The accident year |
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
At the ended of the year |
18,463,974 |
|
1,465,300 |
|
1,468,870 |
|
1,341,145 |
|
2,680,380 |
|
25,419,669 |
After one year |
19,270,719 |
|
2,235,215 |
|
4,040,257 |
|
2,541,886 |
|
- |
|
28,088,077 |
After two years |
19,211,946 |
|
2,239,420 |
|
4,047,871 |
|
- |
|
- |
|
25,499,237 |
After three years |
19,170,923 |
|
2,202,844 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
21,373,767 |
After four years |
19,212,469 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
19,212,469 |
Present expectations for the accumulated claims |
19,212,469 |
|
2,202,844 |
|
4,047,871 |
|
2,541,886 |
|
2,680,380 |
|
30,685,450 |
Accumulated payments |
19,327,116 |
|
2,075,024 |
|
3,949,006 |
|
1,934,201 |
|
878,976 |
|
28,164,323 |
Liability as in the statement of financial position |
(114,647) |
|
127,820 |
|
98,865 |
|
607,685 |
|
1,801,404 |
|
2,521,127 |
Deficit |
(748,495) |
|
(737,544) |
|
(2,579,001) |
|
(1,200,741) |
|
- |
|
(5,265,781) |
Total – Liability Insurance
|
2016 and before |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
Total |
The accident year |
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
At the ended of the year |
1,517,630 |
|
1,777 |
|
18,176 |
|
100,019 |
|
39,829 |
|
1,677,431 |
After one year |
1,604,988 |
|
36,912 |
|
27,469 |
|
212,581 |
|
- |
|
1,881,950 |
After two years |
2,176,909 |
|
24,388 |
|
27,280 |
|
- |
|
- |
|
2,228,577 |
After three years |
2,288,337 |
|
24,390 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
2,312,727 |
After four years |
2,477,471 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
2,477,471 |
Present expectations for the accumulated claims |
2,477,471 |
|
24,390 |
|
27,280 |
|
212,581 |
|
39,829 |
|
2,781,551 |
Accumulated payments |
1,258,658 |
|
10,187 |
|
5,866 |
|
17,830 |
|
9,535 |
|
1,302,076 |
Liability as in the statement of financial position |
1,218,813 |
|
14,203 |
|
21,414 |
|
194,751 |
|
30,294 |
|
1,479,475 |
Deficit |
(959,841) |
|
(22,613) |
|
(9,104) |
|
(112,562) |
|
- |
|
(1,104,120) |
Total –Personal Accident Insurance
|
2016 and before |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
Total |
The accident year |
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
At the ended of the year |
599,884 |
|
88,652 |
|
13,783 |
|
31,972 |
|
45,499 |
|
779,790 |
After one year |
593,461 |
|
83,448 |
|
35,060 |
|
41,614 |
|
- |
|
753,583 |
After two years |
593,343 |
|
351,459 |
|
30,112 |
|
- |
|
- |
|
974,914 |
After three years |
590,883 |
|
365,576 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
956,459 |
After four years |
576,104 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
576,104 |
Present expectations for the accumulated claims |
576,104 |
|
365,576 |
|
30,112 |
|
41,614 |
|
45,499 |
|
1,058,905 |
Accumulated payments |
576,104 |
|
84,065 |
|
29,820 |
|
27,144 |
|
499 |
|
717,632 |
Liability as in the statement of financial position |
- |
|
281,511 |
|
292 |
|
14,470 |
|
45,000 |
|
341,273 |
(Deficit) Surplus |
23,780 |
|
(276,924) |
|
(16,329) |
|
(9,642) |
|
- |
|
(279,115) |
Total – Medical Insurance
|
2016 and before |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
Total |
The accident year |
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
At the end of the year |
60,380,922 |
|
6,123,409 |
|
10,417,577 |
|
8,947,988 |
|
7,274,596 |
|
93,144,492 |
After one year |
64,137,520 |
|
11,448,408 |
|
17,741,161 |
|
15,745,965 |
|
- |
|
109,073,054 |
After two years |
64,108,842 |
|
11,467,861 |
|
17,780,070 |
|
- |
|
- |
|
93,356,773 |
After three years |
64,117,435 |
|
11,471,933 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
75,589,368 |
After four years |
64,116,088 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
64,116,088 |
Present expectations for the accumulated claims |
64,116,088 |
|
11,471,933 |
|
17,780,070 |
|
15,745,965 |
|
7,274,596 |
|
116,388,652 |
Accumulated payments |
64,115,913 |
|
11,471,934 |
|
17,779,902 |
|
15,737,234 |
|
5,928,887 |
|
115,033,870 |
Liability as in the statement of financial position |
175 |
|
(1) |
|
168 |
|
8,731 |
|
1,345,709 |
|
1,354,782 |
Deficit |
(3,735,166) |
|
(5,348,524) |
|
(7,362,493) |
|
(6,797,977) |
|
- |
|
(23,244,160) |
The amount of recoveries has been subtracted from the total amount of claims mentioned above
3- Insurance Risk Concentrations
The schedules below present risk concentration based on insurance type and the geographical distribution.
Liabilities for insurance policy are concentrated according to the types of insurance as follows:
|
2020 |
|
2019 |
Insurance types |
Net |
|
Gross |
|
Net |
|
Gross |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
Motor |
53,446 |
|
107,011 |
|
42,855 |
|
118,640 |
Marine and transportation |
(47,802) |
|
182,956 |
|
(84,829) |
|
70,314 |
Fire and properties |
216,670 |
|
5,359,483 |
|
261,988 |
|
6,924,264 |
Liability |
132,741 |
|
1,893,682 |
|
136,748 |
|
2,130,863 |
Personal Accident |
69,535 |
|
387,631 |
|
107,096 |
|
451,902 |
Medical |
5,778,316 |
|
9,172,990 |
|
6,608,863 |
|
10,069,449 |
Life |
78,265,568 |
|
80,572,116 |
|
68,163,335 |
|
69,953,838 |
Total |
84,468,474 |
|
97,675,869 |
|
75,236,056 |
|
89,719,270 |
The assets and liabilities of insurance contracts according to geographical distribution are as follows:
|
2020 |
2019 |
|
Assets |
Liabilities |
Assets |
Liabilities |
|
JD |
JD |
JD |
JD |
|
|
|
|
|
Inside Jordan |
100,406,654 |
87,523,212 |
91,251,448 |
78,488,571 |
Other Middle East Countries |
2,827,708 |
317,615 |
3,190,319 |
133,681 |
Europe |
10,622,864 |
3,425,673 |
7,928,647 |
3,993,596 |
Asia* |
- |
- |
1,118,827 |
- |
USA |
121,985 |
- |
1,414,269 |
- |
Total |
113,979,211 |
91,266,500 |
104,903,510 |
82,615,848 |
*Excluding Jordan and Middle East countries.
The table below presents the total accounts receivables, accounts payables, and off-statement of financial position items according to sector.
2019 |
|
2020 |
Items off balance sheet |
|
Liabilities |
|
Assets |
|
Items off balance sheet |
|
Liabilities |
|
Assets |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
By Sector |
73,736 |
|
5,157,848 |
|
10,484,250 |
|
73,467 |
|
4,266,794 |
|
9,983,844 |
Companies |
- |
|
191,246 |
|
1,545,835 |
|
- |
|
220,281 |
|
734,507 |
Individuals |
73,736 |
|
5,349,094 |
|
12,030,085 |
|
73,467 |
|
4,487,075 |
|
10,718,351 |
Total |
أ- مخاطر التأمين
1 - مخاطر التأمين
تتمثل مخاطر أي عقد تأمين في إمكانية وقوع الحدث المؤمن عليه وعدم التأكد من مبلغ الإدعاء المتعلق بذلك الحدث وذلك نظراً لطبيعة عقد التأمين حيث المخاطر متقلبة وغير متوقعة. بالنسبة لعقود التأمين المتعلقة بفئة تأمينية، حيث يمكن تطبيق نظرية الاحتمالات للتسعير والإحتياطي، فإن المخاطر الأساسية التي تواجه المجموعة هي إن الإدعاءات المتكبدة والدفعات المتعلقة بها قد تزيد عن القيمة الدفترية لإلتزامات التأمين. هذا قد يحدث إذا كانت إمكانية وخطورة الإدعاءات أكبر من المتوقع، لأن أحداث التأمين غير ثابتة وتختلف من سنة لأخرى فإن التقديرات قد تختلف عن الإحصائيات المتعلقة بها.
أظهرت الدراسات إنه كلما كانت عقود التأمين متشابهة كلما قاربت التوقعات معدل الخسارة الفعلية. كما إن وجود تنويع في مخاطر التأمين التي يتم تغطيتها يؤدي إلى إنخفاض إحتمالات الخسارة الكلية للتأمين.
تكرار المطالبات
يمكن أن تتكرر المطالبات وأن تتأثر مبالغها بعدد من العوامل. أعمال التأمين الرئيسية للمجموعة هي التأمين ضد مخاطر الحريق والحوادث العامة والمخاطر البحرية والجوية والتامين الطبي واعمال التامين على الحياة، تعتبر عقود التأمين هذه قصيرة الأجل ويتم سدادها في العادة خلال سنة واحدة من تاريخ وقوع الحادث المؤمن، وهذا يساعد في التقليل من خطر التأمين.
2 - تطور الإدعاءات
تظهر الجداول أدناه الإدعاءات الفعلية (بناءً على تقديرات الإدارة في نهاية السنة) مقارنة بالتوقعات للسنوات الأربع الماضية على أساس السنة التي وقع بها الحادث كما يلي:
تأمينات السيارات:
السنة التي وقع بها الحادث |
2016 وما قبلها |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
المجمــوع |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في نهاية السنة |
344ر471ر30 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
000ر70 |
|
344ر541ر30 |
بعد سنة |
251ر518ر30 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
251ر518ر30 |
بعد سنتين |
258ر512ر30 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
258ر512ر30 |
بعد ثلاث سنوات |
174ر511ر30 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
174ر511ر30 |
بعد أربع سنوات |
651ر521ر30 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
651ر521ر30 |
التقديرات الحالية للإدعاءات المتراكمة |
651ر521ر30 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
000ر70 |
|
651ر591ر30 |
الدفعات المتراكمة |
078ر505ر30 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
078ر505ر30 |
الإلتزام كما ظهر في قائمة المركز المالي الموحدة:* |
573ر16 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
000ر70 |
|
573ر86 |
العجز |
(307ر50) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(307ر50) |
* الالتزام كما ظهر بالميزانية بلغ 011ر107 دينار حيث يمثل الفرق قيمة ادعاءات تحت التسوية لفرعي الحدود 438ر20 دينار كما وردنا من الاتحاد الأردني لشركات التأمين.
التامين البحري والنقل:
السنة التي وقع بها الحادث |
2016 وما قبلها |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
المجمــوع |
|
دينــــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في نهاية السنة |
956ر149ر3 |
|
406ر69 |
|
634ر21 |
|
509ر30 |
|
004ر104 |
|
509ر375ر3 |
بعد سنة |
603ر118ر3 |
|
670ر57 |
|
788ر26 |
|
004ر39 |
|
- |
|
065ر242ر3 |
بعد سنتين |
356ر135ر3 |
|
222ر59 |
|
496ر26 |
|
- |
|
- |
|
074ر221ر3 |
بعد ثلاث سنوات |
570ر522ر3 |
|
749ر167 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
319ر690ر3 |
بعد أربع سنوات |
985ر603ر3 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
985ر603ر3 |
التقديرات الحالية للإدعاءات المتراكمة |
985ر603ر3 |
|
749ر167 |
|
496ر26 |
|
004ر39 |
|
004ر104 |
|
238ر941ر3 |
الدفعات المتراكمة |
717ر601ر3 |
|
848ر120 |
|
446ر36 |
|
110ر68 |
|
511ر13 |
|
632ر840ر3 |
الإلتزامات كما ظهر في قائمة المركز المالي الموحدة: |
268ر2 |
|
901ر46 |
|
(950ر9) |
|
(106ر29) |
|
493ر90 |
|
606ر100 |
(العجز) الفائض |
(029ر454) |
|
(343ر98) |
|
(862ر4) |
|
(495ر8) |
|
- |
|
(729ر565) |
تأمينات الحريق والاضرار الأخرى للممتلكات:
السنة التي وقع بها الحادث |
2016 وما قبلها |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
المجمــوع |
|
دينــــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في نهاية السنة |
453ر080ر11 |
|
375ر165 |
|
779ر669ر1 |
|
199ر593ر3 |
|
239ر626 |
|
045ر135ر17 |
بعد سنة |
894ر151ر11 |
|
045ر049ر1 |
|
011ر632ر2 |
|
129ر556ر5 |
|
- |
|
079ر389ر20 |
بعد سنتين |
086ر146ر11 |
|
259ر299ر1 |
|
101ر591ر2 |
|
- |
|
- |
|
446ر036ر15 |
بعد ثلاث سنوات |
962ر056ر11 |
|
944ر291ر1 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
906ر348ر12 |
بعد أربع سنوات |
043ر719ر10 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
043ر719ر10 |
التقديرات الحالية للإدعاءات المتراكمة |
043ر719ر10 |
|
944ر291ر1 |
|
101ر591ر2 |
|
129ر556ر5 |
|
239ر626 |
|
456ر784ر20 |
الدفعات المتراكمة |
832ر095ر10 |
|
536ر285ر1 |
|
959ر691ر1 |
|
969ر569ر3 |
|
872ر235 |
|
168ر879ر16 |
الإلتزام كما ظهر في قائمة المركز المالي الموحدة: |
211ر623 |
|
408ر6 |
|
142ر899 |
|
160ر986ر1 |
|
367ر390 |
|
288ر905ر3 |
العجز |
410ر361 |
|
(569ر126ر1) |
|
(322ر921) |
|
(930ر962ر1) |
|
- |
|
(411ر649ر3) |
الحياة:
السنة التي وقع بها الحادث |
2016 وما قبلها |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
المجمــوع |
|
دينــــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في نهاية السنة |
974ر463ر18 |
|
300ر465ر1 |
|
870ر468ر1 |
|
145ر341ر1 |
|
380ر680ر2 |
|
669ر419ر25 |
بعد سنة |
719ر270ر19 |
|
215ر235ر2 |
|
257ر040ر4 |
|
886ر541ر2 |
|
- |
|
077ر088ر28 |
بعد سنتين |
946ر211ر19 |
|
420ر239ر2 |
|
871ر047ر4 |
|
- |
|
- |
|
237ر499ر25 |
بعد ثلاث سنوات |
923ر170ر19 |
|
844ر202ر2 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
767ر373ر21 |
بعد أربع سنوات |
469ر212ر19 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
469ر212ر19 |
التقديرات الحالية للإدعاءات المتراكمة |
469ر212ر19 |
|
844ر202ر2 |
|
871ر047ر4 |
|
886ر541ر2 |
|
380ر680ر2 |
|
450ر685ر30 |
الدفعات المتراكمة |
116ر327ر19 |
|
024ر075ر2 |
|
006ر949ر3 |
|
201ر934ر1 |
|
976ر878 |
|
323ر164ر28 |
الإلتزام كما ظهر في قائمة المركز المالي الموحدة: |
(647ر114) |
|
820ر127 |
|
865ر98 |
|
685ر607 |
|
404ر801ر1 |
|
127ر521ر2 |
العجز |
(495ر748) |
|
(544ر737) |
|
(001ر579ر2) |
|
(741ر200ر1) |
|
- |
|
(781ر265ر5) |
تأمين المسؤولية:
السنة التي وقع بها الحادث |
2016 وما قبلها |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
المجمــوع |
|
دينــــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في نهاية السنة |
630ر517ر1 |
|
777ر1 |
|
176ر18 |
|
019ر100 |
|
829ر39 |
|
431ر677ر1 |
بعد سنة |
988ر604ر1 |
|
912ر36 |
|
469ر27 |
|
581ر212 |
|
- |
|
950ر881ر1 |
بعد سنتين |
909ر176ر2 |
|
388ر24 |
|
280ر27 |
|
- |
|
- |
|
577ر228ر2 |
بعد ثلاث سنوات |
337ر288ر2 |
|
390ر24 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
727ر312ر2 |
بعد أربع سنوات |
471ر477ر2 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
471ر477ر2 |
التقديرات الحالية للإدعاءات المتراكمة |
471ر477ر2 |
|
390ر24 |
|
280ر27 |
|
581ر212 |
|
829ر39 |
|
551ر781ر2 |
الدفعات المتراكمة |
658ر258ر1 |
|
187ر10 |
|
866ر5 |
|
830ر17 |
|
535ر9 |
|
076ر302ر1 |
الإلتزام كما ظهر في قائمة المركز المالي الموحدة: |
813ر218ر1 |
|
203ر14 |
|
414ر21 |
|
751ر194 |
|
294ر30 |
|
475ر479ر1 |
العجز |
(841ر959) |
|
(613ر22) |
|
(104ر9) |
|
(562ر112) |
|
- |
|
(120ر104ر1) |
تأمينات حوادث شخصية:
السنة التي وقع بها الحادث |
2016 وما قبلها |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
المجمــوع |
|
دينــــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في نهاية السنة |
884ر599 |
|
652ر88 |
|
783ر13 |
|
972ر31 |
|
499ر45 |
|
790ر779 |
بعد سنة |
461ر593 |
|
448ر83 |
|
060ر35 |
|
614ر41 |
|
- |
|
583ر753 |
بعد سنتين |
343ر593 |
|
459ر351 |
|
112ر30 |
|
- |
|
- |
|
914ر974 |
بعد ثلاث سنوات |
883ر590 |
|
576ر365 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
459ر956 |
بعد أربع سنوات |
104ر576 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
104ر576 |
التقديرات الحالية للإدعاءات المتراكمة |
104ر576 |
|
576ر365 |
|
112ر30 |
|
614ر41 |
|
499ر45 |
|
905ر058ر1 |
الدفعات المتراكمة |
104ر576 |
|
065ر84 |
|
820ر29 |
|
144ر27 |
|
499 |
|
632ر717 |
الإلتزام كما ظهر في قائمة المركز المالي الموحدة: |
- |
|
511ر281 |
|
292 |
|
470ر14 |
|
000ر45 |
|
273ر341 |
(العجز) الفائض |
780ر23 |
|
(924ر276) |
|
(329ر16) |
|
(642ر9) |
|
- |
|
(115ر279) |
التامين الطبي:
السنة التي وقع بها الحادث |
2016 وما قبلها |
|
2017 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
المجمــوع |
|
دينــــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
دينـــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
كما في نهاية السنة |
922ر380ر60 |
|
409ر123ر6 |
|
577ر417ر10 |
|
988ر947ر8 |
|
596ر274ر7 |
|
492ر144ر93 |
بعد سنة |
520ر137ر64 |
|
408ر448ر11 |
|
161ر741ر17 |
|
965ر745ر15 |
|
- |
|
054ر073ر109 |
بعد سنتين |
842ر108ر64 |
|
861ر467ر11 |
|
070ر780ر17 |
|
- |
|
- |
|
773ر356ر93 |
بعد ثلاث سنوات |
435ر117ر64 |
|
933ر471ر11 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
368ر589ر75 |
بعد أربع سنوات |
088ر116ر64 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
088ر116ر64 |
التقديرات الحالية للإدعاءات المتراكمة |
088ر116ر64 |
|
933ر471ر11 |
|
070ر780ر17 |
|
965ر745ر15 |
|
596ر274ر7 |
|
652ر388ر116 |
الدفعات المتراكمة |
913ر115ر64 |
|
934ر471ر11 |
|
902ر779ر17 |
|
234ر737ر15 |
|
887ر928ر5 |
|
870ر033ر115 |
الإلتزام كما ظهر في قائمة المركز المالي الموحدة: |
175 |
|
(1) |
|
168 |
|
731ر8 |
|
709ر345ر1 |
|
782ر354ر1 |
العجز |
(166ر735ر3) |
|
(524ر348ر5) |
|
(493ر362ر7) |
|
(977ر797ر6) |
|
- |
|
(160ر244ر23) |
تم طرح قيمة المستردات من إجمالي قيمة الإدعاءات أعلاه.
3 - تركز مخاطر التأمين
فيما يلي جداول تبين تركزات المخاطر حسب انواع التامين والتوزيع الجغرافي والقطاعي.
تتركز مطلوبات عقود التأمين طبقاً لنوع التأمين كما يلي:
|
|
2020 |
|
2019 |
نوع التأمين |
|
صافي |
|
اجمالي |
|
صافي |
|
اجمالي |
|
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
المركبات |
|
446ر53 |
|
011ر107 |
|
855ر42 |
|
640ر118 |
البحري |
|
(802ر47) |
|
956ر182 |
|
(829ر84) |
|
314ر70 |
الحريق والاضرار الأخرى |
|
670ر216 |
|
483ر359ر5 |
|
988ر261 |
|
264ر924ر6 |
المسؤولية |
|
741ر132 |
|
682ر893ر1 |
|
748ر136 |
|
863ر130ر2 |
الحوادث الشخصية |
|
535ر69 |
|
631ر387 |
|
096ر107 |
|
902ر451 |
الطبي |
|
316ر778ر5 |
|
990ر172ر9 |
|
863ر608ر6 |
|
449ر069ر10 |
الحياة |
|
568ر265ر78 |
|
116ر572ر80 |
|
335ر163ر68 |
|
838ر953ر69 |
المجموع |
|
474ر468ر84 |
|
869ر675ر97 |
|
056ر236ر75 |
|
270ر719ر89 |
تتركز موجودات ومطلوبات عقود التأمين طبقا للتوزيع الجغرافي كما يلي:
|
|
2020 |
|
2019 |
|
|
موجودات |
|
مطلوبـات |
|
موجودات |
|
مطلوبـات |
|
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
حسب المنطقة الجغرافية |
|
|
|
|
|
|
|
|
داخل المملكة |
|
654ر406ر100 |
|
212ر523ر87 |
|
448ر251ر91 |
|
571ر488ر78 |
دول الشرق الأوسط الأخرى |
|
708ر827ر2 |
|
615ر317 |
|
319ر190ر3 |
|
681ر133 |
أوروبا |
|
864ر622ر10 |
|
673ر425ر3 |
|
647ر928ر7 |
|
596ر993ر3 |
آسيا* |
|
- |
|
- |
|
827ر118ر1 |
|
- |
أمريكا |
|
985ر121 |
|
- |
|
269ر414ر1 |
|
- |
المجموع |
|
211ر979ر113 |
|
500ر266ر91 |
|
510ر903ر104 |
|
848ر615ر82 |
* يشمل هذا البند جميع دول آسيا عدا المملكة الأردنية الهاشمية ودول الشرق الأوسط.
يمثل هذا الجدول توزيع صافي الذمم المدينة والدائنة وذمم معيدي التأمين المدينة والدائنة حسب القطاعات كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
موجودات |
|
مطلوبات |
|
بنود خارج قائمة المركز المالي |
|
موجودات |
|
مطلوبات |
|
بنود خارج قائمة المركز المالي |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
حسب القطاع |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
شركات ومؤسسات |
844ر983ر9 |
|
794ر266ر4 |
|
467ر73 |
|
250ر484ر10 |
|
848ر157ر5 |
|
736ر73 |
أفراد |
507ر734 |
|
281ر220 |
|
- |
|
835ر545ر1 |
|
246ر191 |
|
- |
المجموع |
351ر718ر10 |
|
075ر487ر4 |
|
467ر73 |
|
085ر030ر12 |
|
094ر349ر5 |
|
736ر73 |
(40) Standards issued but not yet effective
The standards and interpretations that are issued but not yet effective, up to the date of issuance of the Group’s financial statements are disclosed below. The Group intends to adopt these standards, if applicable, when they become effective.
IFRS 17 Insurance Contracts
IFRS 17 provides a comprehensive model for insurance contracts covering the recognition and measurement and presentation and disclosure of insurance contracts and replaces IFRS 4 -Insurance Contracts. The standard applies to all types of insurance contracts (i.e. life, non-life, direct insurance and re-insurance), regardless of the type of entities that issue them, as well as to certain guarantees and financial instruments with discretionary participation features. The standard general model is supplemented by the variable fee approach and the premium allocation approach.
The new standard will be effective for annual periods beginning on or after 1 January 2023 with comparative figures required. Early application is permitted provided that the entity also applies IFRS 9 and IFRS 15 on or before the date it first applies IFRS 17.
The Group is preparing a detailed assessment of the impact of IFRS 17.
Amendments to IAS 1: Classification of Liabilities as Current or Non-current
In January 2020, the IASB issued amendments to paragraphs 69 to 76 of IAS 1 to specify the requirements for classifying liabilities as current or non-current. The amendments clarify:
what is meant by a right to defer settlement,
the right to defer must exist at the end of the reporting period,
that classification is unaffected by the likelihood,
that an entity will exercise its deferral right,
and that only if an embedded derivative in a convertible liability is itself an equity instrument would the terms of a liability not impact its classification.
The amendments are effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2023 and must be applied retrospectively.
Reference to the Conceptual Framework – Amendments to IFRS 3
In May 2020, the IASB issued Amendments to IFRS 3 Business Combinations - Reference to the Conceptual Framework. The amendments are intended to replace a reference to the Framework for the Preparation and Presentation of Financial Statements, issued in 1989, with a reference to the Conceptual Framework for Financial Reporting issued in March 2018 without significantly changing its requirements.
The Board also added an exception to the recognition principle of IFRS 3 to avoid the issue of potential ‘day 2’ gains or losses arising for liabilities and contingent liabilities that would be within the scope of IAS 37 or IFRIC 21 Levies, if incurred separately.
At the same time, the Board decided to clarify existing guidance in IFRS 3 for contingent assets that would not be affected by replacing the reference to the Framework for the Preparation and Presentation of Financial Statements.
The amendments are effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2022 and apply prospectively.
The amendments are not expected to have a material impact on the Group.
Property, Plant and Equipment: Proceeds before Intended Use – Amendments to IAS 16
In May 2020, the IASB issued Property, Plant and Equipment — Proceeds before Intended Use, which prohibits entities from deducting from the cost of an item of property, plant and equipment, any proceeds from selling items produced while bringing that asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management. Instead, an entity recognises the proceeds from selling such items, and the costs of producing those items, in profit or loss.
The amendment is effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2022 and must be applied retrospectively to items of property, plant and equipment made available for use on or after the beginning of the earliest period presented when the entity first applies the amendment.
The amendments are not expected to have a material impact on the Group.
Onerous Contracts – Costs of Fulfilling a Contract – Amendments to IAS 37
In May 2020, the IASB issued amendments to IAS 37 to specify which costs an entity needs to include when assessing whether a contract is onerous or loss-making.
The amendments apply a “directly related cost approach”. The costs that relate directly to a contract to provide goods or services include both incremental costs and an allocation of costs directly related to contract activities.
General and administrative costs do not relate directly to a contract and are excluded unless they are explicitly chargeable to the counterparty under the contract.
The amendments are effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2022. The Group will apply these amendments to contracts for which it has not yet fulfilled all its obligations at the beginning of the annual reporting period in which it first applies the amendments.
The amendments are not expected to have a material impact on the Group.
IFRS 9 Financial Instruments – Fees in the ’10 per cent’ test for derecognition of financial liabilities
As part of its 2018-2020 annual improvements to IFRS standards process the IASB issued amendment to IFRS 9. The amendment clarifies the fees that an entity includes when assessing whether the terms of a new or modified financial liability are substantially different from the terms of the original financial liability. These fees include only those paid or received by the borrower and the lender, including fees paid or received by either the borrower or lender on the other’s behalf. An entity applies the amendment to financial liabilities that are modified or exchanged on or after the beginning of the annual reporting period in which the entity first applies the amendment.
The amendment is effective for annual reporting periods beginning on or after 1 January 2022 with earlier adoption permitted. The Group will apply the amendments to financial liabilities that are modified or exchanged on or after the beginning of the annual reporting period in which the entity first applies the amendment.
The amendments are not expected to have a material impact on the Group.
IBOR reform Phase 2
IBOR reform Phase 2, which will be effective on 1 January 2021, includes a number of reliefs and additional disclosures. The reliefs apply upon the transition of a financial instrument from an IBOR to a risk-free-rate (RFR).
Changes to the basis for determining contractual cash flows as a result of interest rate benchmark reform are required as a practical expedient to be treated as changes to a floating interest rate, provided that, for the financial instrument, the transition from the IBOR benchmark rate to RFR takes place on an economically equivalent basis.
IBOR reform Phase 2 provides temporary reliefs that allow the Group’s hedging relationships to continue upon the replacement of an existing interest rate benchmark with an RFR. The reliefs require the Group to amend hedge designations and hedge documentation. This includes redefining the hedged risk to reference an RFR, redefining the description of the hedging instrument and / or the hedged item to reference the RFR and amending the method for assessing hedge effectiveness. Updates to the hedging documentation must be made by the end of the reporting period in which a replacement takes place. For the retrospective assessment of hedge effectiveness, the Group may elect on a hedge by hedge basis to reset the cumulative fair value change to zero. The Group may designate an interest rate as a non-contractually specified, hedged risk component of changes in the fair value or cash flows of a hedged item, provided the interest rate risk component is separately identifiable, e.g., it is an established benchmark that is widely used in the market to price loans and derivatives. For new RFRs that are not yet an established benchmark, relief is provided from this requirement provided the Group reasonably expects the RFR to become separately identifiable within 24 months. For hedges of groups of items, the Group is required to transfer to subgroups those instruments that reference RFRs. Any hedging relationships that prior to application of IBOR reform Phase 2, have been discontinued solely due to IBOR reform and meet the qualifying criteria for hedge accounting when IBOR reform Phase 2 is applied, must be reinstated upon initial application.
(40) معايير التقارير المالية الدولية والتفسيرات الجديدة الصادرة وغير النافذة بعد
إن المعايير المالية الدولية والتفسيرات الجديدة والتعديلات الصادرة وغير النافذة بعد حتى تاريخ القوائم المالية الموحدة مدرجة أدناه، وستقوم المجموعة بتطبيق هذه التعديلات ابتداءً من تاريخ التطبيق الالزامي:
معيار التقارير المالية الدولي رقم (17) عقود التأمين
يقدم المعيار نموذجاً شاملاً للاعتراف والقياس والعرض والايضاحات المتعلقة بعقود التأمين. ويحل هذا المعيار محل معيار التقارير المالية الدولي رقم (4) – عقود التأمين. ينطبق المعيار على جميع أنواع عقود التأمين (مثل عقود الحياة وغيرها من عقود التأمين المباشرة وعقود إعادة التأمين) دون النظر للمنشأة المصدرة لعقد التأمين، كما ينطبق على بعض الضمانات والأدوات المالية التي تحمل خاصية المشاركة. ان الإطار العام للمعيار يتضمن استخدام طريقة الرسوم المتغيرة وطريقة توزيع الأقساط.
سيتم تطبيق هذا المعيار اعتبارا من 1 كانون الثاني 2023 مع ارقام المقارنة، مع السماح بالتطبيق المبكر شريطة ان المنشأة طبقت معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) ومعيار التقارير المالية الدولي رقم (15) قبل أو مع تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (17).
تقوم المجموعة بعمل تقييماَ مفصلاً لتأثير معيار التقارير المالية الدولي رقم (17).
تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (1): تصنيف المطلوبات المتداولة مقابل غير المتداولة
قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال كانون الثاني 2020 بإصدار تعديلات على فقرات (69) الى (76) من معيار المحاسبة الدولي رقم (1) لتحديد متطلبات تصنيف المطلوبات المتداولة مقابل غير المتداولة. توضح هذه التعديلات:
تعريف الحق لتأجيل التسوية،
وجوب اثبات حق التأجيل عند تاريخ اعداد القوائم المالية،
ان التصنيف لا يتأثر باحتمالية المنشأة ممارسة حقها في التأجيل،
وفي حال كانت المشتقات المتضمنة في المطلوبات القابلة للتحويل في حد ذاتها أداة حقوق ملكية عند اذ لا تؤثر شروط المطلوبات على تصنيفها.
سيتم تطبيق التعديلات بأثر رجعي اعتباراً من 1 كانون الثاني 2023.
إشارة الى الإطار المفاهيمي - تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3)
قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال أيار 2020 بإصدار تعديلات على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3) اندماج الأعمال - إشارة الى الإطار المفاهيمي. تحل هذه التعديلات محل الإشارة الى الإطار المفاهيمي لإعداد وعرض القوائم المالية والذي صدر في عام 1989 ومع الإشارة الى الإطار المفاهيمي للتقارير المالية والذي صدر في اذار 2018 دون تغيير جوهري على متطلبات الإطار المفاهيمي.
كما أضاف المجلس استثناء لمبدأ الاعتراف بمعيار التقارير المالية الدولي رقم (3) لتجنب إمكانية ظهور أرباح أو خسائر "اليوم الثاني" (Day 2) للمطلوبات والالتزامات المحتملة المشمولة ضمن نطاق معيار المحاسبة الدولي رقم (37) أوتفسير لجنة تفسير معايير التقارير المالية الدولية رقم (21) في حال تم تكبدها بشكل منفصل.
في الوقت ذاته قرر المجلس توضيح التوجيهات الحالية على معيار التقارير المالية الدولي رقم (3) للأصول المحتملة التي لن تتأثر باستبدال الإطار المفاهيمي لإعداد وعرض القوائم المالية.
سيتم تطبيق هذه التعديلات بأثر مستقبلي اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022. من غير المتوقع ان يكون لتطبيق هذه التعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.
الممتلكات والآلات والمعدات: المتحصل من البيع قبل الاستخدام المعني - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (16)
قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال أيار 2020 بإصدار تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (16) الممتلكات والآلات والمعدات: المتحصل من البيع قبل الاستخدام المعني والذي يمنع المنشئات من تخفيض كلفة الممتلكات والآلات والمعدات بقيمة المبالغ المتحصلة من بيع منتج تم انتاجه في الفترة خلال إحضار الأصل إلى الموقع وتجهيزه للحالة اللازمة للعمل بالطريقة المقصودة التي تحددها الإدارة. وفقا لذلك يجب على المنشأة الاعتراف بالمبالغ المتحصلة من بيع هذه المنتجات وتكلفة انتاجها في قائمة الارباح أو الخسائر.
سيتم تطبيق التعديلات بأثر رجعي اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022 على بنود الممتلكات والآلات والمعدات والتي تم البدء باستخدامها في بداية أول فترة مالية تم عرضها في السنة المالية التي تطبق فيها التعديلات للمرة الأولى.
من غير المتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.
العقود الخاسرة – كلفة التزامات العقود - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (37)
قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خلال أيار 2020، بإصدار تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (37) والتي تحدد التكاليف التي يجب على المنشأة ان تأخذها بعين الاعتبار عند تقييم ما اذ كان العقد الخاسر او سينتج عنه خسارة.
تطبق التعديلات طريقة "التكلفة المباشرة". ان التكاليف المباشرة المتعلقة بعقود بيع البضائع أو الخدمات تتضمن كلا من التكاليف الإضافية والتكاليف الموزعة المتعلقة بأنشطة العقد بشكل مباشر.
لا تتعلق المصاريف الادارية والعمومية بالعقود بشكل مباشر ولذلك يتم استبعادها إلا إذا تم تحميلها الى الطرف الاخر بموجب شروط العقد.
سيتم تطبيق التعديلات اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022. تطبق هذه التعديلات على العقود التي لم يتم الوفاء بجميع شروطها كما في بداية السنة المالية التي تطبق فيها التعديلات للمرة الأولى.
من غيرالمتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.
معيار التقارير المالية الدولي رقم (9) الأدوات المالية – اختبار ’10%’ لإلغاء الاعتراف بالمطلوبات المالية
كجزء من التحسينات على معالجة معايير التقارير المالية الدولية للأعوام من 2018-2020، أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديلًا على معيار التقارير المالية الدولي رقم (9). يوضح التعديل الرسوم التي تأخذها المجموعة بعين الاعتبار عند تقييم ما إذا كانت شروط المطلوبات المالية الجديدة أو المعدلة تختلف اختلافًا جوهريًا عن شروط المطلوبات المالية الأصلية. تشمل هذه الرسوم فقط تلك المدفوعة أو المستلمة من قبل المقترض والمقرض، بما في ذلك الرسوم المدفوعة أو المستلمة من قبل المقترض أو المقرض نيابة عن الآخر.
تقوم المجموعة بتطبيق التعديل على المطلوبات المالية التي يتم تعديلها أو تبادلها في أو بعد بداية السنة المالية التي تطبق فيها المجموعة التعديل.
سيتم تطبيق هذه التعديلات اعتباراً من 1 كانون الثاني 2022، مع السماح بالتطبيق المبكر
من غيرالمتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.
المرحلة الثانية من إعادة تشكيل IBOR
المرحلة الثانية من إعادة تشكيل IBOR التي ستصبح سارية المفعول في 1 كانون الثاني 2021، تتضمن عددًا من الإعفاءات والإفصاحات الإضافية. تتطبق الإعفاءات عند انتقال الأداة المالية من IBOR إلى معدل العائد الخالي من المخاطر.
التغيرات على التدفقات النقدية الناتجة عن تغير سعر الفائدة المرجعي، تطلب التعديل على المعيار كخيار عملي وللتسهيل ان يتم اعتبار هذه التغيرات كأنها ناتجة عن تغيرات في سعر الفائدة المتغيرة. بشرط أنه، بالنسبة للأداة المالية، يتم الانتقال من السعر القياسي IBOR إلى معدل العائد الخالي من المخاطر على أساس معادل اقتصاديًا. توفر المرحلة الثانية من إعادة تشكيل IBORإعفاءات مؤقتة تسمح لعلاقات التحوط للمجموعة بالاستمرار عند استبدال معيار سعر الفائدة الحالي بمعدل العائد الخالي من المخاطر.تتطلب الإعفاءات من المجموعة تعديل تعيينات التحوط ووثائق التحوط.
يتضمن ذلك إعادة تعريف المخاطر المحوطة للإشارة إلى معدل العائد الخالي من المخاطر، وإعادة تعريف وصف أداة التحوط و / أو البند المحوط عليه للإشارة إلى معدل العائد الخالي من المخاطر وتعديل طريقة تقييم فعالية التحوط. يجب إجراء تحديثات على وثائق التحوط بحلول نهاية السنة المالية التي يتم فيها إعادة التشكيل. بالنسبة لتقييم فعالية التحوط بأثر رجعي، يجوز للمجموعة أن تختار على أساس كل تحوط على حدا لإعادة تغيير القيمة العادلة التراكمية إلى الصفر.
يجوز للمجموعة تحديد سعر فائدة كعنصر مخاطر محوط غير محدد تعاقديًا للتغيرات في القيمة العادلة أو التدفقات النقدية للبند المحوط عليه، بشرط أن يكون عنصر مخاطر سعر الفائدة قابلاً للتحديد بشكل منفصل، على سبيل المثال، هو معيار محدد يتم استخدامه على نطاق واسع في السوق لتسعير القروض والمشتقات المالية. تضمنت الإعفاءات المعدلات الخالية من المخاطر الجوهرية والتي لم يتم تحديدها كمقياس من قبل، بشرط أن يتوقع البنك بشكل معقول أن يصبح المعدل الخال من المخاطر قابلاً للتحديد بشكل منفصل خلال 24 شهرًا.
بالنسبة لعمليات التحوط الخاصة بمجموعة البنود، يجب على المجموعة أن تقوم بتحويل هذه الأدوات إلى مجموعات فرعية تشير إلى المعدل الخالية من المخاطر. أي علاقات تحوط تم إيقافها قبل تطبيق المرحلة الثانية من إعادة تشكيل IBOR فقط بسبب إعادة التشكيل ولتلبية المعايير المؤهلة لمحاسبة التحوط عند تطبيق المرحلة الثانية من إعادة تشكيلIBOR ، يجب إعادتها عند التطبيق الأولي.
من غير المتوقع أن يكون للتعديلات أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.
Deposits pledged in favor of Insurance Administration general manager amounted to JD 325,000 for the year ended 31 December 2020 and 31 December 2019 at Invest Bank.
بلغت الارصدة المقيدة السحب والمتمثلة بالودائع المرهونة لأمر مديـر عام إدارة التأمين بالإضافة إلى وظيفته 000ر325 دينار كما في 31 كانون الأول 2020 و31 كانون الأول 2019 لدى البنك الاستثماري.
* Movement on the provision for expected credit losses:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Balance at the beginning of the year |
361,726 |
|
471,621 |
Additions |
6,700 |
|
- |
Transferred (to) from reinsurance receivables provision for doubtful debts |
(147) |
|
1,412 |
Reversed provision during the year |
- |
|
(100,000) |
Written off debts |
(23,207) |
|
(11,307) |
Balance at the end of the year |
345,072 |
|
361,726 |
* ان الحركة على مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للمدينون هي كما يلي:
|
2020 |
|
2019 |
|
دينــــار |
|
دينــــار |
|
|
|
|
الرصيد في بداية السنة |
726ر361 |
|
621ر471 |
الإضافات |
700ر6 |
|
- |
المحول (إلى) من مخصص تدني لذمم معيدي التأمين المدينة |
(147) |
|
412ر1 |
المحرر خلال السنة |
- |
|
(000ر100) |
ديون معدومة |
(207ر23) |
|
(307ر11) |
الرصيد في نهاية السنة |
072ر345 |
|
726ر361 |
NA
لا يوجد
NA
لايوجد
|
Notes |
2020 |
|
2019 |
|
|
JD |
|
JD |
Operating Activities |
|
|
|
|
Profit for the year before tax |
|
4,132,626 |
|
3,589,611 |
|
|
|
|
|
Adjustments for non-cash items |
|
|
|
|
Depreciation and amortization |
13,14 |
250,160 |
|
264,250 |
Loss (Gain) on disposal of property and equipment |
|
196 |
|
(2,047) |
Provision for end of service |
28 |
11,096 |
|
8,011 |
Expected credit losses expense (reversed) |
10 |
6,700 |
|
(100,000) |
Net change in unearned premiums reserve |
|
(544,397) |
|
(257,907) |
Net change in outstanding claims reserve |
|
(370,443) |
|
(559,349) |
Net change in mathematical reserve |
|
10,147,258 |
|
9,613,485 |
Gain from investment in associate |
|
- |
|
(57,698) |
Bank Interest income |
|
(318,516) |
|
(480,839) |
Interest income on financial assets at amortized cost |
|
(3,850,950) |
|
(3,208,946) |
Cash flows from operating activities before changes in working capital |
|
9,463,730 |
|
8,808,571 |
|
|
|
|
|
Checks under collection |
|
(18,209) |
|
369,911 |
Accounts receivable |
|
923,968 |
|
(1,928,147) |
Reinsurance receivables |
|
381,066 |
|
(423,191) |
Other assets |
|
(196,332) |
|
500,061 |
Accounts payable |
|
(449,185) |
|
(98,233) |
Reinsurance payables |
|
(412,834) |
|
1,280,525 |
Other liabilities and accrued expenses |
|
184,227 |
|
(448,553) |
Net cash flows from operating activities before tax paid |
|
9,876,431 |
|
8,060,944 |
Income tax paid |
12 |
(974,306) |
|
(650,982) |
Net cash flows from operating activities |
|
8,902,125 |
|
7,409,962 |
|
|
|
|
|
Investing Activities |
|
|
|
|
Proceeds from sale of financial assets at fair value through other comprehensive income |
|
4,589,270 |
|
1,534,223 |
Purchase of financial assets at fair value through other comprehensive income |
|
(1,629,918) |
|
(1,752,625) |
Financial assets at amortized cost |
|
(10,272,250) |
|
(6,249,649) |
Life policies holders’ loans |
|
(2,459,989) |
|
(1,498,642) |
Purchase of property and equipment |
13 |
(153,858) |
|
(41,321) |
Proceeds from sale of property and equipment |
|
2,884 |
|
8,706 |
Proceeds from Investment in associate |
|
- |
|
116,026 |
Cash deposits due (more than three months) |
|
(162,904) |
|
(1,506,306) |
Interest received |
|
3,960,359 |
|
3,546,078 |
Purchase of intangible assets |
14 |
(49,638) |
|
(75,947) |
Net cash flows used in investing activities |
|
(6,176,044) |
|
(5,919,457) |
|
|
|
|
|
Financing Activities |
|
|
|
|
Dividends paid |
|
(2,437,961) |
|
(2,445,113) |
Net cash flows used in financing activities |
|
(2,437,961) |
|
(2,445,113) |
|
|
|
|
|
Net increase (decrease) in cash and cash equivalents |
|
288,120 |
|
(954,608) |
Cash and cash equivalents, at the beginning of the year |
|
11,901,366 |
|
12,855,974 |
Cash and cash equivalents, at the end of the year |
31 |
12,189,486 |
|
11,901,366 |
|
إيضاحات |
2020 |
|
2019 |
|
|
دينـــار |
|
دينـــار |
التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية |
|
|
|
|
ربح السنة قبل الضريبة |
|
626ر132ر4 |
|
611ر589ر3 |
التعديلات لبنود غير نقدية - |
|
|
|
|
استهلاكات واطفاءات |
13 و14 |
160ر250 |
|
250ر264 |
خسائر (أرباح) بيع ممتلكات ومعدات |
|
196 |
|
(047ر2) |
مخصص تعويض نهاية الخدمة |
28 |
096ر11 |
|
011ر8 |
مصروف (المحرر من) مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة |
10 |
700ر6 |
|
(000ر100) |
صافي التغير في مخصص الأقساط غير المكتسبة |
|
(397ر544) |
|
(907ر257) |
صافي التغير في مخصص الادعاءات |
|
(443ر370) |
|
(349ر559) |
صافي التغير في المخصص الحسابي |
|
258ر147ر10 |
|
485ر613ر9 |
أرباح استثمار في شركة حليفة |
|
- |
|
(698ر57) |
ايراد فوائد بنكية |
|
(516ر318) |
|
(839ر480) |
ايراد فوائد موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
|
(950ر850ر3) |
|
(946ر208ر3) |
التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية قبل التغير في بنود رأس المال العامل |
|
730ر463ر9 |
|
571ر808ر8 |
شيكات برسم التحصيل |
|
(209ر18) |
|
911ر369 |
مدينون |
|
968ر923 |
|
(147ر928ر1) |
ذمم معيدي التأمين المدينة |
|
066ر381 |
|
(191ر423) |
الموجودات الأخرى |
|
(332ر196) |
|
061ر500 |
دائنون |
|
(185ر449) |
|
(233ر98) |
ذمم معيدي التأمين الدائنة |
|
(834ر412) |
|
525ر280ر1 |
مطلوبات أخرى ومصاريف مستحقة |
|
227ر184 |
|
(553ر448) |
التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية قبل الضريبة المدفوعة |
|
431ر876ر9 |
|
944ر060ر8 |
ضريبة دخل مدفوعة |
12 |
(306ر974) |
|
(982ر650) |
صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية |
|
125ر902ر8 |
|
962ر409ر7 |
|
|
|
|
|
التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية |
|
|
|
|
المتحصل من بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
|
270ر589ر4 |
|
223ر534ر1 |
شراء موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
|
(918ر629ر1) |
|
(625ر752ر1) |
موجودات مالية بالكلفة المطفأة |
|
(250ر272ر10) |
|
(649ر249ر6) |
قروض حملة وثائق الحياة |
|
(989ر459ر2) |
|
(642ر498ر1) |
شراء ممتلكات ومعدات |
13 |
(858ر153) |
|
(321ر41) |
المتحصل من بيع ممتلكات ومعدات |
|
884ر2 |
|
706ر8 |
المتحصل من استثمار في شركة حليفة |
|
- |
|
026ر116 |
ودائع لدى البنوك تستحق خلال (أكثر من ثلاثة أشهر) |
|
(904ر162) |
|
(306ر506ر1) |
فوائد بنكية مقبوضة |
|
359ر960ر3 |
|
078ر546ر3 |
شراء موجودات غير ملموسة |
14 |
(638ر49) |
|
(947ر75) |
صافي التدفقات النقدية المستخدمة في الأنشطة الاستثمارية |
|
(044ر176ر6) |
|
(457ر919ر5) |
|
|
|
|
|
التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية |
|
|
|
|
ارباح موزعة مدفوعة |
|
(961ر437ر2) |
|
(113ر445ر2) |
صافي التدفقات النقدية المستخدمة في الأنشطة التمويلية |
|
(961ر437ر2) |
|
(113ر445ر2) |
|
|
|
|
|
صافي الزيادة (النقص) في النقد وما في حكمه |
|
120ر288 |
|
(608ر954) |
النقد وما في حكمه في بداية السنة |
|
366ر901ر11 |
|
974ر855ر12 |
النقد وما في حكمه في نهاية السنة |
31 |
486ر189ر12 |
|
366ر901ر11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NA
لايوجد
NA
لا يوجد
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
(25) Proposed Dividends and Declared Dividends
The Board of Directors recommended to the General Assembly of the Company in its meeting held on 11 February 2021 to distribute cash dividends with an amount of JD 3,000,000 equivalent to 30% of paid-in capital as at 31 December 2020.
The General Assembly of shareholders approved in its ordinary meeting held on 1 June 2020 to distribute cash dividends amounting to JD 2,500,000 equivalent to 25% of paid-in capital as at 31 December 2019. Also, the General assembly in its ordinary meeting of shareholders on 25 April 2019 approved to distribute cash dividends amounting to JD 2,500,000 equivalent to 25% of paid-in capital as at 31 December 2018.
(25) أرباح مقترح توزيعها وأرباح موزعة
قام مجلس الإدارة في اجتماعه المنعقد بتاريخ 11 شباط 2021 بالتوصية إلى الهيئة العامة للشركة التي ستنعقد خلال العام 2021 بتوزيع أرباح نقدية على المساهمين بقيمة 000ر000ر3 دينار أي بنسبة 30٪ من رأس مال الشركة كما في 31 كانون الأول 2020.
وافقت الهيئة العامة في إجتماعها العادي المنعقد بتاريخ 1 حزيران 2020 على توزيع أرباح نقدية بقيمة 000ر500ر2 دينار أي ما نسبته 25٪ من رأس المال المدفوع كما في 31 كانون الأول 2019. كما وافقت الهيئة العامة للمساهمين في اجتماعها العادي بتاريخ 25 نيسان 2019 على توزيع ارباح نقدية بقيمة 000ر500ر2 دينار اي ما نسبته 25٪ من رأس المال المدفوع كما في 31 كانون الأول 2018.
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
|
31/12/2020 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2020 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2019 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2020 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
31/12/2019 JOD | ||||
---|---|---|---|---|
|
|
|
||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
||||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
01/01/2019 - 31/12/2019 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2020 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
31/12/2019 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
31/12/2018 JOD | |||||
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
31/12/2020 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
31/12/2019 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
31/12/2018 JOD | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||
|
||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2020 - 31/12/2020 JOD | |||
---|---|---|---|
|
|
||
|
|||
|
نص 1 | نص 2 | |
|
نص 3 | نص 4 |
D) A summary of the reconciliation between accounting profit and taxable profit is as follows:
|
2020 |
|
2019 |
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
Accounting profit |
4,132,626 |
|
3,589,611 |
Gain from sale of financial assets at fair value through other comprehensive income |
390,031 |
|
77,515 |
Nontaxable income |
(1,444,703) |
|
(1,397,976) |
Nondeductible expenses |
1,033,881 |
|
562,138 |
Taxable profit |
4,111,835 |
|
2,831,288 |
Income tax expense |
1,069,077 |
|
736,135 |
Effective tax rate |
26% |
|
20.8% |
Statutory tax rate |
26% |
|
26% |
د) فيما يلي ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي:
|
2020 |
|
2019 |
||
|
دينــــار |
|
دينــــار |
||
|
|
|
|
||
الربح المحاسبي |
626ر132ر4 |
|
611ر589ر3 |
||
أرباح بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
031ر390 |
|
515ر77 |
||
أرباح غير خاضعة للضريبة |
(703ر444ر1) |
|
(976ر397ر1) |
||
مصروفات غير مقبولة ضريبيا |
881ر033ر1 |
|
138ر562 |
||
الربح الضريبي |
835ر111ر4 |
|
288ر831ر2 |
||
ضريبة الدخل المستحقة |
077ر069ر1 |
|
135ر736 |
||
نسبة ضريبة الدخل الفعلية |
26٪ |
|
8ر20٪ |
||
نسبة ضريبة الدخل القانونية |
26٪ |
|
26٪ |
Income tax
Income tax return was submitted for 2019 and it is still not reviewed by Income and Sales Tax Department up to the date of these consolidated financial statements.
A final settlement was reached with the Income Tax Department until the end of 2018.
In the opinion of the management of the group and the tax consultant the provision taken is adequate.
Sales tax
A final settlement was reached with the Sales Tax Department until the end of December 2017.
Income tax for Al Amin Al Arabi for Real Estate Investment (Subsidiary)
A final settlement was reached with the Income Tax Department up to 31 December 2019 and in the opinion of management of the Group and the tax consultant the provision taken is adequate.
ضريبة الدخل
قامت الشركة بتقديم كشوفات التقدير الذاتي للعام 2019 في الوقت المحدد، هذا ولم تقم دائرة ضريبة الدخل بمراجعة سجلات الشركة حتى تاريخ هذه القوائم المالية الموحدة، في رأي ادارة المجموعة والمستشار الضريبي فإن مخصص ضريبة الدخل كاف لمواجهة أي التزامات ضريبية.
الضريبة العامة على المبيعات
تم التوصل الى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة المبيعات حتى نهاية عام 2017 وتم تسديد كافة الأرصدة المستحقة.
ضريبة الدخل لشركة الأمين العربي للعقارات (شركة تابعة)
تم التوصل الى تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل حتى نهاية عام 2019، في رأي ادارة المجموعة ومستشارها الضريبي ان المخصص كافي لمواجهة الالتزامات الضريبية.